अंतर्राष्ट्रीय व्यापार लेनदेन में कई वित्तीय जोखिम शामिल होते हैं। देश के राष्ट्रीय हितों के साथ लेनदेन की निरंतरता का अनुपालन करने के लिए, विशेष सुरक्षात्मक उपकरणों का उपयोग प्रदान किया जाता है, जिनमें से एक मुद्रा नियंत्रण का आचरण है।

प्रक्रिया की अवधारणा और मानक आधार

मुद्रा नियंत्रण विभिन्न देशों की मौद्रिक इकाइयों के साथ संचालन में रूसी संघ के विधायी मानदंडों के अनुपालन की राज्य संरचनाओं और उनके एजेंटों द्वारा निगरानी प्रदान करता है।

निष्पादित प्रक्रियाओं का उद्देश्य अंतरराष्ट्रीय बाजार पर राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के हितों को सुनिश्चित करना है, जिसमें न केवल राज्य की भागीदारी वाले उद्यमों के लिए समर्थन शामिल है, बल्कि विभिन्न देशों के प्रतिनिधियों के साथ सहयोग करने वाले निजी व्यवसाय भी शामिल हैं। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि प्रत्येक राज्य अपने हितों की रक्षा करना चाहता है, और विभिन्न मौद्रिक इकाइयों में संपन्न लेनदेन में कुछ जोखिम होते हैं।

एक ही समय में कई देशों में काम करने वाली कई कंपनियाँ संगठनों को व्यावसायिक सहायता सेवाएँ प्रदान करती हैं। उदाहरण के लिए, बैंक विदेशी आर्थिक लेनदेन करने पर सलाह देते हैं, दस्तावेज़ तैयार करने में सहायता प्रदान करते हैं, किसी निश्चित देश की मुद्रा प्राप्त करने में सहायता प्रदान करते हैं।

नियंत्रण कार्यों के प्रदर्शन को नियंत्रित करने वाले नियामक और विधायी ढांचे हैं:

• संघीय कानून संख्या 173 (दिसंबर 10, 2003), जो विदेशी मुद्रा संसाधनों से संबंधित कार्यों के विनियमन और नियंत्रण के लिए शर्तें निर्धारित करता है।
• रूसी संघ के सेंट्रल बैंक संख्या 117 (06/15/2004) का निर्देश, जो बैंकों को लेखापरीक्षित लेनदेन पर जानकारी स्थानांतरित करने के लिए सामग्री और प्रक्रिया निर्धारित करता है।
• गैर-निवासियों के साथ लेनदेन में स्थानांतरण के साथ-साथ अधिकृत बैंकिंग संरचनाओं द्वारा नियंत्रण के लिए अनिवार्य दस्तावेजों के संबंध में रूसी संघ संख्या 258 (06/01/2004) के सेंट्रल बैंक का विनियमन।

मुद्रा अनुबंधों के नियंत्रण का संगठन

रूसी संघ में विधायी मानदंडों के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार मुख्य निकायों में सरकार, सेंट्रल बैंक, साथ ही संघीय प्राधिकरण शामिल हैं।

प्रतिभूति गतिविधियों में शामिल संरचनाएं, रजिस्टरों के रजिस्ट्रार, अधिकृत बैंकों को नियंत्रण एजेंटों के रूप में वर्गीकृत किया गया है। अपनी गतिविधियों में, एजेंट सेंट्रल बैंक और संघीय अधिकारियों के प्रति जवाबदेह होते हैं।

सरकार रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के प्रति उनकी शक्तियों, उनकी जवाबदेही के प्रयोग के दौरान एजेंटों और नियंत्रण निकायों के काम और बातचीत का समन्वय सुनिश्चित करती है।

प्राप्त शक्तियों के ढांचे के भीतर, नियंत्रण संरचनाएं (एजेंट, प्राधिकरण) देश की सीमा शुल्क सीमाओं के माध्यम से मुद्रा स्थानांतरित करने के लिए कानूनी रूप से परिभाषित प्रक्रिया के साथ कंपनियों और नागरिकों द्वारा समझौतों, अनुपालन का अध्ययन करती हैं।

महत्वपूर्ण! 2017 से, कर सेवा और सीमा शुल्क संरचना को एजेंसी गतिविधियों को करने से छूट दी गई है, अब से, रूसी संघ की सरकार के निर्णय से, उन्हें नियंत्रण निकायों को सौंपा गया है। सेंट्रल बैंक ने विदेशी मुद्रा लेनदेन पर पर्यवेक्षी अधिकार को गैर-क्रेडिट संगठनों तक बढ़ा दिया है, उन्हें रिपोर्टिंग संरचनाओं में शामिल किया है और इस प्रकार अपने प्रभाव क्षेत्र का विस्तार किया है।

लेन-देन में प्रतिभागियों के दायित्व और अधिकार

मुद्रा समझौतों के तहत रूसी संघ में काम करने वाले निवासियों और गैर-निवासियों को लेनदेन के बारे में प्रासंगिक जानकारी अधिकृत संरचनाओं में स्थानांतरित करने की आवश्यकता होती है।

समझौतों के पक्षों को लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के लिए स्थापित नियमों का पालन करना होगा, साथ ही निष्पादन की तारीख से कम से कम 36 महीने की अवधि के लिए उनके संरक्षण की गारंटी देनी होगी। यदि संगठनों और व्यक्तियों को कानून का उल्लंघन करते हुए पाया जाता है, तो बाद वाले उल्लंघन पर नियंत्रण निकायों के प्राप्त आदेश का पूरी तरह से पालन करने के लिए बाध्य हैं।

रूसी संघ में मुद्रा लेनदेन करने वाले व्यक्ति निरीक्षण के परिणामों (समीक्षा के लिए) के आधार पर अधिनियम प्राप्त कर सकते हैं, साथ ही रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित तरीके से निरीक्षण संरचनाओं के निर्णयों या कार्यों के खिलाफ अपील भी कर सकते हैं।

महत्वपूर्ण! नियामक अधिकारियों के प्रतिनिधियों के गैरकानूनी कार्यों के मामले में, निरीक्षण किए गए व्यक्तियों को संघीय कानून के अनुसार, इन कार्यों से होने वाले नुकसान के मुआवजे के लिए आवेदन करने का अधिकार है।

मुद्रा नियंत्रण के लिए दस्तावेज़

बैंक नियंत्रण एजेंट हैं, और इसलिए वे सभी विदेशी मुद्रा व्यवस्थाओं का सत्यापन और पर्यवेक्षण करते हैं। इनमें गैर-व्यापार लेनदेन, विदेशी व्यापार और क्रेडिट समझौते शामिल हैं।

ग्राहक को स्वतंत्र रूप से या बैंक कर्मचारियों की सहायता से तैयार किए गए दस्तावेज़ जमा करने होंगे:

1. लेनदेन पासपोर्ट (टीपी), जिसमें रिपोर्टिंग और लेखांकन के लिए आवश्यक गैर-निवासियों और निवासियों के बीच अनुबंधों की जानकारी शामिल है (एफजेड संख्या 173, सेंट्रल बैंक का निर्देश संख्या 138, 06/04/2012)। लेनदेन में शामिल व्यक्ति द्वारा रखे गए मूल अनुबंधों के अनुसार डेटा को ध्यान में रखा जाता है। सूचना को संविदात्मक दायित्वों की पूर्ति या पहले लेनदेन (विदेशी मुद्रा में) से पहले बैंक को हस्तांतरित किया जाना चाहिए।
2. मदद करना:
   • रूसी संघ की मुद्रा (एसपीवी) के आगमन पर, जो एक अनिवासी के साथ एक समझौते के तहत रूसी संघ के रूबल को स्थानांतरित करते समय बनता है;
   • विदेशी मुद्रा लेनदेन (सीबीओ) पर, धन की आवाजाही (विदेशी मुद्रा) का संकेत और पुष्टि के साथ बैंक को हस्तांतरित (मुद्रा की खरीद, हस्तांतरण या बिक्री के लिए);
   • रूसी संघ से उत्पादों के आयात/निर्यात की पुष्टि, अनुबंध के तहत समझौतों की पूर्ति के साथ-साथ सहायक दस्तावेजों (एसपीडी) पर।

खाते खोलने या बनाए रखने, अन्य संचालन करने की प्रक्रियाओं की जाँच करते समय, एजेंटों को दस्तावेजों का अनुरोध करने का अधिकार है:

• एक उद्यमी (व्यक्तिगत) के पंजीकरण का प्रमाण;
• कर पंजीकरण, कंपनी की स्थिति की पुष्टि करना;
• संपत्ति (अचल) के स्वामित्व/कब्जे/निपटान के अधिकार की पुष्टि करना;
• एक अनिवासी के निवास (पंजीकरण) के देश में गठित और खाते खोलने (यदि आवश्यक हो), विदेशी मुद्रा में लेनदेन करने के लिए उसके अधिकार को प्रमाणित करना;
• व्यवस्थाओं के आधार के रूप में कार्य करने वाले समझौते या अनुबंध;
• माल के हस्तांतरण, सूचना या कार्य के प्रदर्शन की पुष्टि करना;
• विदेशी मुद्रा लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि में क्रेडिट संस्थानों द्वारा जारी किए गए;
• रूसी संघ के रूबल, अन्य राज्यों की मुद्राओं और प्रतिभूतियों के देश में आयात के संबंध में सीमा शुल्क दस्तावेज।

महत्वपूर्ण!मुद्रा लेनदेन से सीधे संबंधित सभी जानकारी बैंक में स्थानांतरण के समय समाप्त नहीं होनी चाहिए। सूचना मूल रूप में या प्रतियों के रूप में, नोटरीकरण के साथ और रूसी में अनुवादित (यदि आवश्यक हो) प्रेषित की जाती है।

बैंक में दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा

किसी बैंक में लेन-देन पासपोर्ट खोलते समय, प्रमाण पत्र जारी होने के दिन या सीमा शुल्क घोषणा जमा करने की तारीख के बाद डेटा स्थानांतरित नहीं किया जाता है।

पीएस को फिर से जारी करने के लिए, समझौतों को तैयार करने की तारीख से 15 दिन आवंटित किए जाते हैं, जिसके अनुसार पीएस में जानकारी बदल दी जाती है, या समझौते के पूरा होने के बाद, जिसके पाठ में इसके स्वचालित विस्तार पर एक खंड होता है . किसी निवासी के बारे में जानकारी बदलते समय या एकीकृत राज्य कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर में समायोजन करते समय, पुन: पंजीकरण की अवधि 30 कार्य दिवसों तक बढ़ा दी जाती है।

किसी अन्य राज्य की मुद्रा या रूसी संघ के रूबल की प्राप्ति पर, एक अनिवासी द्वारा हस्तांतरित, एसवीओ का प्रमाण पत्र चालू खाते में धन की प्राप्ति के बाद 15 दिनों (कार्य दिवस) की समाप्ति से पहले प्रस्तुत किया जाना चाहिए (साथ) पीएस का पंजीकरण) या मुद्रा खाते (पारगमन) के लिए।

सीमा शुल्क निकासी के दौरान, एसपीडी को उस महीने के 15 दिनों के भीतर बैंक में स्थानांतरित कर दिया जाता है जब माल की रिहाई की पुष्टि करने वाला एक सीमा शुल्क चिह्न बनाया गया था, या संविदात्मक आवश्यकताओं की पूर्ति पर दस्तावेज तैयार किए गए थे।

अपडेट की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ तैयार होने के 15 दिनों के भीतर एसवीओ, एसपीडी का सुधार किया जाता है।

महत्वपूर्ण! नियंत्रण करने के लिए, समय के अंतर (कम से कम 3 दिन) के साथ दस्तावेजों को बैंक में स्थानांतरित करने की सिफारिश की जाती है ताकि टिप्पणियों और कमियों की पहचान होने पर उन्हें खत्म करने के लिए समय मिल सके।

मुद्रा कानून का अनुपालन न करने की स्थिति में दायित्व

प्रशासनिक योजना की जिम्मेदारी (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 15) स्थापित की जाती है यदि:

• अन्य राज्यों की मौद्रिक इकाइयों में समझौते अधिकृत बैंकों की भागीदारी के बिना निष्पादित किए गए;
• निवासी ने दूसरे राज्य में बैंक खाता खोलने पर डेटा भेजने की समय सीमा नहीं भेजी या उसका उल्लंघन किया;
• विदेशियों को भेजे गए माल के लिए बैंक खाते में धन प्राप्त करने की समय सीमा का उल्लंघन किया गया है;
• गैर-निवासियों को माल के लिए भेजा गया पैसा जो रूसी संघ के क्षेत्र में स्थानांतरित नहीं किया गया था, रूसी संघ को वापस नहीं किया गया था;
• लेनदेन पर रिपोर्टिंग की प्रक्रिया का पालन नहीं किया गया।

सूचीबद्ध उल्लंघनों के लिए, अपराध के प्रकार और गंभीरता के आधार पर जुर्माना राशि निर्धारित की जाती है। उदाहरण के लिए, विदेशी व्यापार लेनदेन के लिए दस्तावेज़ीकरण की गलत तैयारी में उद्यम (40,000 रूबल - 50,000 रूबल) और उसके प्रमुख (4,000 रूबल - 5,000 रूबल) (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 15) के लिए दंड शामिल है।

विधायी मानदंडों के कुछ उल्लंघन कला के तहत आपराधिक दायित्व के रूप में उपायों का प्रावधान करते हैं। रूसी संघ के आपराधिक संहिता के 193।

बैंक में मुद्रा जमा न करना और बड़े पैमाने पर अन्य उल्लंघन (9 मिलियन रूबल से) के रूप में दायित्व का प्रावधान है:

• ठीक है;
• बंधुआ मज़दूरी;
• स्वतंत्रता का हनन.

महत्वपूर्ण! रूसी संघ के वित्त मंत्रालय संख्या 15-05-29/455 (04/09/2004) के पत्र के अनुसार, एक उद्यम जिसने एक कार्य दिवस के भीतर कई प्रशासनिक अपराध किए हैं, उसे केवल एक बार (एक के लिए) दंडित किया जा सकता है अपराध)। व्यवहार में, इस प्रावधान का उपयोग जुर्माने की राशि को कम करने के लिए किया जा सकता है।

अध्याय 9

9.1. जिस अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत पीएस जारी किया जाता है, उसके तहत दायित्वों को पूरा (बदलते, समाप्त करते) करते समय, निवासी इस निर्देश के परिशिष्ट 5 के अनुसार पूर्ण किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की एक प्रति के साथ पीएस को बैंक में जमा करता है। निपटान के रूप में अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों की पूर्ति के अलावा किसी अन्य तरीके से अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत दायित्वों के निष्पादन (समाप्ति) की पुष्टि करने वाले निम्नलिखित दस्तावेज (इसके बाद - निपटान के अलावा अन्य विधि), या अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत दायित्वों में परिवर्तन की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (इसके बाद - पुष्टि दस्तावेज़):

(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)

9.1.1. रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से माल के निर्यात (आयात) की स्थिति में, यदि सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने और घोषित करने के लिए सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित आवश्यकता है उन्हें सीमा शुल्क अधिकारियों को माल के लिए घोषणा दाखिल करने के अलावा किसी अन्य तरीके से, - सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क संहिता के अनुच्छेद 180 के अनुच्छेद 4 द्वारा प्रदान किए गए माल के लिए घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ (सोब्रानिये ज़कोनोडाटेलस्टवा रोसियस्कॉय फेडेरात्सि, 2010, एन 50) , कला। 6615), सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए माल के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन) संघीय कानून दिनांक 27 नवंबर, 2010 एन 311-एफजेड के अनुच्छेद 215 द्वारा प्रदान किया गया "रूसी संघ में सीमा शुल्क विनियमन पर" " (रूसी संघ का एकत्रित विधान, 2010, एन 48, कला. 6252; 2011, एन 27, कला. 3873; एन 29, कला. 4291; एन 50, अनुच्छेद 7351; 2012, एन 53, अनुच्छेद 7608; 2013, एन 14, अनुच्छेद 1656);

(खंड 9.1.1 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित है)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.1.2. सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने के लिए सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित आवश्यकता के अभाव में रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से माल के निर्यात (आयात) के मामले में - परिवहन (परिवहन, शिपिंग) ), वाणिज्यिक दस्तावेज़।

(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 4360-यू दिनांक 25 अप्रैल, 2017 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

इसके अतिरिक्त, एक निवासी बैंक को एक पीएस और अन्य दस्तावेज जमा कर सकता है जिसमें रूसी संघ के क्षेत्र से माल के निर्यात (शिपमेंट, स्थानांतरण, वितरण, आंदोलन) या रूसी संघ के क्षेत्र में माल के आयात की जानकारी शामिल है ( रसीद, वितरण, स्वीकृति, संचलन), अनुबंध के ढांचे के भीतर और (या) व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार निष्पादित, जिसमें एक निवासी द्वारा लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यावसायिक लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ शामिल हैं।

अनुच्छेद अमान्य है. - बैंक ऑफ रूस का निर्देश दिनांक 25 अप्रैल, 2017 एन 4360-यू;

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

(खंड 9.1.2, बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.1.3. कार्य के प्रदर्शन, सेवाओं के प्रावधान, सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के मामले में, जिसमें उनके विशेष अधिकार भी शामिल हैं, - स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य, चालान, चालान और (या) अनुबंध के तहत तैयार किए गए अन्य वाणिज्यिक दस्तावेज और ( या) व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार, जिसमें किसी निवासी द्वारा लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यावसायिक लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ शामिल हैं;

9.1.4. अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत दायित्वों की अन्य पूर्ति (परिवर्तन, समाप्ति) के मामले में, इस पैराग्राफ के उप-अनुच्छेद 9.1.1 - 9.1.3 में निर्दिष्ट नहीं, अनुबंध के तहत दायित्वों की संबंधित पूर्ति (परिवर्तन, समाप्ति) की पुष्टि करने वाले अन्य दस्तावेज (ऋण समझौता), जिसमें लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार एक निवासी द्वारा अपने व्यावसायिक लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ शामिल हैं।

सलाहकार प्लस: ध्यान दें।

माल के लिए घोषणा और माल के लिए इस घोषणा के बारे में जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों के साथ कार्रवाई के लिए, इस दस्तावेज़ की पिछली आवश्यकताओं के साथ जारी किया गया है और निवासी द्वारा पीएस बैंक को प्रस्तुत नहीं किया गया है, जिसकी अवधि समाप्त नहीं हुई है, पैराग्राफ 5 देखें बैंक ऑफ रशिया का निर्देश दिनांक 14.06.2013 एन 3016-यू।

(बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3438-यू दिनांक 6 नवंबर 2014 और संख्या 4360-यू दिनांक 25 अप्रैल 2017 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.2.1. उस महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं, जिसमें माल के लिए घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़, सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यातित माल के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन) को सीमा शुल्क अधिकारी द्वारा उनकी तारीख पर चिह्नित किया गया था। रिहाई (सशर्त रिहाई)। यदि माल की रिहाई (सशर्त रिहाई) की विभिन्न तिथियों पर सीमा शुल्क अधिकारियों के अधिकारी द्वारा निर्दिष्ट दस्तावेजों पर कई निशान हैं, तो इस उप-अनुच्छेद में निर्दिष्ट अवधि की गणना माल की रिहाई (सशर्त रिहाई) की नवीनतम तारीख से की जाती है। दस्तावेज़;

(खंड 9.2.1 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.2.2. उस महीने की समाप्ति के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं, जिसमें इन निर्देशों के पैराग्राफ 9.1 के उपपैराग्राफ 9.1.2 - 9.1.4 में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेज़ जारी किए गए थे।

9.3. पैराग्राफ 9.1 के उप-पैराग्राफ 9.1.2 - 9.1.4 और इन निर्देशों के पैराग्राफ 9.7 में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख इसके हस्ताक्षर की नवीनतम तारीख या इसके लागू होने की तारीख, या इनके अभाव में है। तारीखें, इसकी तैयारी की तारीख या तारीख, रूसी संघ के क्षेत्र में आयात (प्राप्ति, वितरण, स्वीकृति, आंदोलन) या रूसी संघ के क्षेत्र से माल के निर्यात (शिपमेंट, स्थानांतरण, आंदोलन) का संकेत दिया गया है। सहायक दस्तावेज़ में.

9.4. पीएस बैंक और निवासी के बीच समझौते में यह प्रावधान हो सकता है कि निवासी इस निर्देश के पैराग्राफ 9.2 द्वारा स्थापित समय सीमा के भीतर निवासी द्वारा प्रस्तुत सहायक दस्तावेजों और अन्य जानकारी के आधार पर पीएस बैंक को भरने का अधिकार देता है। सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र. इस मामले में, सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र इस निर्देश के पैराग्राफ 9.2 द्वारा स्थापित समय सीमा के अनुपालन में पीएस बैंक द्वारा स्वतंत्र रूप से भरा जाता है।

यदि निवासी इस पैराग्राफ के पहले पैराग्राफ के अनुसार पीएस बैंक द्वारा भरे गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में जानकारी की सामग्री से सहमत नहीं है, तो निवासी, इसकी प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के भीतर। पीएस बैंक को मनमाने ढंग से तैयार किए गए एक आवेदन के साथ, सही जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों का एक सुधारात्मक प्रमाण पत्र जमा करता है, जो सहायक दस्तावेजों के सुधारात्मक विवरण को संकलित करने के कारणों को इंगित करता है, साथ ही संबंधित अतिरिक्त दस्तावेज (यदि कोई हो) ऐसे परिवर्तनों की शुरूआत, यदि वे पहले पीएस बैंक को प्रस्तुत नहीं किए गए हैं।

(पैराग्राफ 14 जून 2013 एन 3016-यू के बैंक ऑफ रूस के निर्देश द्वारा प्रस्तुत किया गया था)

9.5. इस घटना में कि पट्टे, वित्तीय पट्टे (पट्टे), संचार सेवाओं के प्रावधान, बीमा के तहत चल और (या) अचल संपत्ति के हस्तांतरण के लिए प्रदान करने वाला अनुबंध, समय की आवृत्ति के साथ किए गए भुगतानों को परिभाषित करता है (किया जाएगा) अनुबंध की शर्तों में तय (इसके बाद - आवधिक निश्चित भुगतान), निवासी पीएस बैंक को सहायक दस्तावेजों और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा नहीं करता है। आवधिक निश्चित भुगतानों के अलावा अन्य भुगतान करने के मामले में, निवासी इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से पीएस बैंक को सहायक दस्तावेजों और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करता है।

(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश दिनांक 06/14/2013 एन 3016-यू, दिनांक 06/11/2014 एन 3438-यू द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.6. यदि पीएस बैंक के पास अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत निवासी को देय धन की राशि से, या पहले से हस्तांतरित धन की राशि से धन के हस्तांतरण के लिए बैंक कमीशन के संवाददाता बैंक द्वारा रोक के बारे में जानकारी है अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत अनिवासी, जिसके तहत पीएस जारी किया जाता है जब अनुबंध (ऋण समझौता) द्वारा ऐसी शर्त प्रदान की जाती है, पीएस बैंक, निवासी की सहमति से, स्वतंत्र रूप से अधिकार रखता है इसके लिए उपलब्ध जानकारी के आधार पर, किसी निवासी द्वारा पीएस बैंक को प्रमाणपत्र प्रस्तुत किए बिना, परिशिष्ट 6 और इस निर्देश द्वारा स्थापित तरीके से बैंक नियंत्रण विवरण की धारा III में बैंकिंग कमीशन की कटौती के बारे में जानकारी प्रतिबिंबित की जाती है। सहायक दस्तावेज़ों और सहायक दस्तावेज़ों का.

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

यदि पीएस बैंक के पास इस खंड के पहले पैराग्राफ में निर्दिष्ट जानकारी नहीं है, तो अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत निवासी को देय धनराशि से बैंकिंग कमीशन की कटौती की शर्त, या की राशि से अनुबंध (ऋण समझौते) द्वारा निर्धारित अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत अनिवासी को पहले हस्तांतरित धनराशि लौटा दी गई है, निवासी पीएस बैंक को बैंक कमीशन की रोकथाम की पुष्टि करने वाले सहायक दस्तावेजों और दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करता है। इस निर्देश द्वारा निर्धारित तरीके से.

(जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3438-यू दिनांक 6 नवंबर 2014 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

(बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित खंड 9.6)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

9.7. पीएस बैंक द्वारा स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलते समय (पीएस बैंक या निवासी के बारे में जानकारी के अपवाद के साथ), निवासी, इस तरह की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं परिवर्तन, पीएस बैंक को सहायक दस्तावेजों का एक नया प्रमाणपत्र प्रस्तुत करता है जिसमें सही जानकारी होती है (बाद में सहायक दस्तावेजों के सुधारात्मक विवरण के रूप में संदर्भित), ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ संलग्न होता है।

यदि पीएस बैंक को ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले निवासी द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों के आधार पर, इस पैराग्राफ द्वारा स्थापित समय सीमा के अधीन, पीएस बैंक द्वारा पहले से स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलने का अधिकार दिया गया है, पीएस बैंक स्वतंत्र रूप से सहायक दस्तावेजों का सुधारात्मक प्रमाणपत्र भरता है।

(खंड 9.7 जैसा कि बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14 जून 2013 द्वारा संशोधित)

(पिछले संस्करण में पाठ देखें)

सलाहकार प्लस: ध्यान दें।

इस दस्तावेज़ के खंड 9.8 के आवेदन के लिए, बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 3016-यू दिनांक 14.06.2013 के खंड 4 और 5 देखें।

9.8. रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से माल के निर्यात (आयात) के मामले में, यदि सीमा शुल्क अधिकारियों को माल घोषित करने और उन्हें घोषित करने के लिए सीमा शुल्क मामलों के क्षेत्र में नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित आवश्यकता है माल के लिए घोषणा दाखिल करते समय, निवासी को उस महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के भीतर बैंक को एक पीएस जमा करना होगा जिसमें माल के लिए घोषणाएं पंजीकृत हैं (इसके बाद रिपोर्टिंग माह के रूप में संदर्भित), केवल सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र भरा जाएगा। माल के लिए घोषणा प्रस्तुत किए बिना, इस निर्देश के परिशिष्ट 5 के अनुसार विशिष्टताओं को ध्यान में रखें।

इस पैराग्राफ के पहले पैराग्राफ में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में माल के लिए घोषणाओं पर जानकारी शामिल होगी (माल के लिए अस्थायी घोषणा पर जानकारी के अपवाद के साथ, माल के लिए पारगमन घोषणा, माल के लिए अंतिम घोषणा (कॉलम 7 में) जिसमें अक्षर कोड "ZPK" दर्शाया गया है) जो कि रिपोर्टिंग माह के दौरान सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा पंजीकृत किया गया है, केवल तभी जब निम्नलिखित शर्तें पूरी होती हैं:

अनुबंध के अनुसार रूसी संघ के क्षेत्र से माल का निर्यात एक निवासी द्वारा अनिवासी को आस्थगित भुगतान के रूप में वाणिज्यिक ऋण के प्रावधान की शर्तों पर किया जाता है;

अनुबंध के अनुसार रूसी संघ के क्षेत्र में माल का आयात एक निवासी द्वारा एक अनिवासी को अग्रिम भुगतान (अग्रिम भुगतान) के रूप में वाणिज्यिक ऋण के प्रावधान की शर्तों पर किया जाता है।

सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा पंजीकृत माल के लिए घोषणाओं की जानकारी पीएस बैंक द्वारा रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और अधिकृत बैंकों को सीमा शुल्क अधिकारियों द्वारा हस्तांतरण पर विनियमन के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक रूप में पंजीकृत माल के लिए घोषणाओं की जानकारी के अनुसार प्राप्त की जाती है। सीमा शुल्क प्राधिकरण, 28 दिसंबर 2012 एन 1459 (रूसी संघ के विधान का संग्रह, 2013, एन 1, कला 55) के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित (बाद में सूचना के हस्तांतरण पर विनियमन के रूप में जाना जाता है) माल के लिए घोषणाओं पर), और पीएस बैंक द्वारा इस निर्देश के परिशिष्ट 6 के अनुसार स्वचालित मोड में अनुबंध के तहत बैंक नियंत्रण रिकॉर्ड में दर्ज किया जाता है।

सेवाओं के प्रावधान, कार्य के प्रदर्शन, सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के लिए प्रदान करने वाले एक अनुबंध के तहत, जिसके तहत रूसी संघ के क्षेत्र (क्षेत्र में) से निर्यात (आयात) के संबंध में एक पीएस जारी किया जाता है। माल के लिए एक घोषणा दाखिल करके और उत्पाद प्रसंस्करण या मरम्मत (आधुनिकीकृत) उपकरण होने के कारण सीमा शुल्क प्राधिकरण को घोषित माल की, निवासी माल और सहायक दस्तावेजों के लिए एक घोषणा जमा किए बिना केवल इस पैराग्राफ में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र पीएस बैंक को जमा करता है। इस निर्देश के अध्याय 9 में निर्दिष्ट, इस निर्देश के परिशिष्ट 5 में निर्धारित तरीके से पूरा किया गया, इस तरह के दायित्वों की पूर्ति के लिए अनिवासी द्वारा अपेक्षित अधिकतम अवधि पर निवासी द्वारा पीएस बैंक को जानकारी प्रस्तुत करने के उद्देश्य से संविदा। इस मामले में, प्रदान की गई सेवाओं और (या) माल के प्रसंस्करण, इसकी मरम्मत (आधुनिकीकरण) पर किए गए कार्यों के साथ-साथ इन दायित्वों की पूर्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की जानकारी वाले सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र निवासी द्वारा प्रस्तुत नहीं किया जाता है। पीएस बैंक को. इन निर्देशों के पैराग्राफ 9.1 के उपपैराग्राफ 9.1.3, पैराग्राफ 9.1 के उपपैराग्राफ 9.1.3।

बैंक के लिए मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़

कानून "मुद्रा पर ..." दिनांक 10.12.2003 नंबर 173-एफजेड के अनुच्छेद 22 के भाग 2 और 3 की आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए, रूसी संघ में मुद्रा की आवाजाही पर नियंत्रण अधिकारियों द्वारा किया जाता है ( सरकार, केंद्रीय बैंक, संघीय कर सेवा और संघीय सीमा शुल्क सेवा)। साथ ही, बैंक विदेशी मुद्रा एजेंट हैं और विदेशी मुद्रा लेनदेन में लगे अपने ग्राहकों के संबंध में नियंत्रण उपाय करने के लिए बाध्य हैं।

संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 का भाग 7 उन्हें रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और अन्य सक्षम अधिकारियों को मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्ट करने के लिए बाध्य करता है जो संगठनों और व्यक्तियों द्वारा उनके साथ खोले गए खातों का उपयोग करके किए जाते हैं। साथ ही, बैंक, संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 1 की आवश्यकताओं के आधार पर, अपने ग्राहकों से उनके विदेशी मुद्रा लेनदेन की वैधता और उनके बैंक खातों की सर्विसिंग के बारे में जानकारी प्राप्त करने के हकदार हैं।

ऐसे नियंत्रण के अधीन लेनदेन की एक विस्तृत सूची संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 1 के भाग 9 में दर्शाई गई है। इनमें शामिल हैं:

• किसी कंपनी द्वारा मुद्रा की खरीद या बिक्री, साथ ही मुद्रा का उपयोग करके अनुबंधों के तहत निपटान;
• मुद्रा का आयात या निर्यात;
• कंपनी के स्वामित्व वाली मुद्रा को विदेशी खातों में ले जाना और ऐसे खातों से उसे वापस लौटाना।

नियंत्रण के लिए दस्तावेज़

मुद्रा लेनदेन की वैधता साबित करने के लिए इस्तेमाल किए जा सकने वाले कागजात की एक पूरी सूची संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के भाग 4 में दी गई है। विशेष रूप से, इनमें शामिल हैं:

• संपत्ति का अधिकार, संगठन के पंजीकरण का तथ्य, इसकी कानूनी स्थिति (निवासी, अनिवासी), कर पंजीकरण स्थापित करने वाले दस्तावेज़;
• बैंकों और सक्षम प्राधिकारियों द्वारा जारी किए गए कागजात, जो कंपनी की खाता खोलने की क्षमता, उस पर एक विशिष्ट संचालन करने के साथ-साथ इसके कार्यान्वयन की पुष्टि करते हैं;
• अनुबंध, समझौते, स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य, वेबिल, लदान के बिल और लेनदेन के अस्तित्व और उनके तहत दायित्वों की पूर्ति का संकेत देने वाले अन्य दस्तावेज;
• लेनदेन पासपोर्ट;
• सीमा पार मुद्रा और माल की आवाजाही का संकेत देने वाली सीमा शुल्क घोषणाएँ।

लेखांकन के मुख्य रूप जो विदेशी मुद्रा लेनदेन के कानूनी संचालन के लिए आवश्यक हैं, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश "प्रक्रिया पर ..." दिनांक 06/04/2012 के अनुच्छेद 1.5 के प्रावधानों के अनुसार। संख्या 138-I (बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित), ये हैं:

सहायता प्रपत्र डाउनलोड करें

• विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र (इसके बाद - सीबीओ);
• मुद्रा नियंत्रण के लिए सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (इसके बाद - एसपीडी)।

यह याद रखना चाहिए कि संघीय कानून संख्या 173 के अनुच्छेद 23 के अनुसार, एक ऑपरेशन के संबंध में नियंत्रण करने के लिए, बैंक को केवल उन दस्तावेजों की आवश्यकता होती है जो सीधे उससे संबंधित हों। यदि उसी समय दस्तावेज़ के पाठ का केवल एक हिस्सा किसी विशिष्ट ऑपरेशन को संदर्भित करता है, तो संगठन केवल एक विशिष्ट लेनदेन की पुष्टि करने वाला उद्धरण प्रस्तुत कर सकता है। संकेतित मानदंड संगठन को केवल वही दस्तावेज़ प्रदान करने के लिए बाध्य करता है जो उनके भेजने की तारीख पर मान्य हैं (मूल वाहक के पास रहते हैं, केवल बैंकिंग संगठन या राज्य निकाय द्वारा प्रमाणित प्रतियां फ़ाइल में दर्ज की जाती हैं)। साथ ही, किसी को विदेशी भाषा में बने कागजात के नोटरीकृत अनुवाद की आवश्यकता और एपोस्टिल के माध्यम से उनके वैधीकरण के बारे में नहीं भूलना चाहिए।

लेन-देन पासपोर्ट

निर्देश के पैराग्राफ 6.1 की आवश्यकताओं के आधार पर लेनदेन पासपोर्ट, कंपनी का मुख्य दस्तावेज है, जो बैंक को मुद्रा की आवाजाही को नियंत्रित करने के लिए आवश्यक है। निर्देश के परिशिष्ट संख्या 4 में पासपोर्ट रिक्त (एक अनुबंध और एक ऋण समझौते के लिए) के 2 रूपों का प्रावधान है।

एक दस्तावेज़ उस बैंक को भेजा जाता है जिसमें कंपनी के पास एक विदेशी मुद्रा खाता होता है जिसका उपयोग लेनदेन के तहत निपटान के लिए किया जाता है (इस मामले में, प्रत्येक अनुबंध के लिए एक अलग पासपोर्ट बनाया जाता है)। पासपोर्ट के अलावा, संगठन को, निर्देश के खंड 6.6 के मद्देनजर, बैंक को संपन्न समझौते और अन्य कागजात जमा करने होंगे जो पासपोर्ट में इंगित किए गए हैं या इसमें इंगित जानकारी की पुष्टि करने के लिए आवश्यक हैं।

पासपोर्ट के साथ एक मसौदा समझौता भेजते समय, निर्देशों के पैराग्राफ 6.12 की आवश्यकताएं कंपनी को इसके समापन की तारीख से 15 दिनों के भीतर पहले से ही हस्ताक्षरित अनुबंध भेजने के लिए बाध्य करती हैं। बदले में, बैंक को प्रस्तुत दस्तावेजों को सत्यापित करने के लिए 3 दिन का समय दिया जाता है। यदि वे आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो उसे इस लेनदेन के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक पासपोर्ट तैयार करना होगा, और उसे एक खाता संख्या भी निर्दिष्ट करनी होगी। साथ ही, किसी दस्तावेज़ को उसी क्षण से तैयार मान लिया जाता है जब उस पर बैंक कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और उसे एक नंबर सौंपा जाता है।

अपने अधिकार नहीं जानते?

कानून लेन-देन पासपोर्ट प्रदान करने के लिए कोई विशिष्ट समय सीमा स्थापित नहीं करता है, हालांकि, आपको पता होना चाहिए कि इसे एसवीओ या एसपीडी (किस पर निर्भर करता है) के साथ-साथ निर्देश के पैराग्राफ 6.5 के अनुसार बैंक को भेजा जाना चाहिए। संकेतित प्रमाणपत्र पहले जारी किया गया है)।

मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र - 2018 के लिए नमूना भरना

निर्देश के खंड 2.1 के अनुसार, संगठन मुद्रा डेबिट करते समय अपने विदेशी मुद्रा एजेंट (लेन-देन पासपोर्ट जारी करने वाला बैंक) सीबीओ और उसमें निर्दिष्ट दस्तावेज (ऑपरेशन की वैधता की पुष्टि) तैयार करने और जमा करने के लिए बाध्य है। उसके खाते से या उसमें धनराशि जमा करना। साथ ही, यदि लेन-देन की राशि $1,000 से अधिक न हो तो यह मद सहायक दस्तावेज़ जमा न करने का अवसर भी प्रदान करता है।

चिकित्सकों को निर्देशों के पैराग्राफ 2.4 में परिभाषित स्थितियों को भी ध्यान में रखना चाहिए जब प्रावधान की आवश्यकता नहीं होती है, उदाहरण के लिए:

• किसी संगठन और उसके अधिकृत बैंक के बीच संचालन करते समय (मुद्रा की खरीद और बिक्री, किसी खाते से जमा राशि में मुद्रा का स्थानांतरण, आदि);
• उन निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय जिनके खाते एक ही अधिकृत बैंक में हैं;
• संगठन और बैंक के बीच एक समझौते में स्वतंत्र रूप से एक एसवीओ तैयार करने का दायित्व निर्दिष्ट करते समय।

सीबीओ को एकीकृत रूप में तैयार किया गया है (निर्देश के परिशिष्ट संख्या 1)। साथ ही, प्रमाणपत्र प्रपत्र के अलावा, निर्दिष्ट आवेदन में इसे भरने के लिए विस्तृत निर्देश भी शामिल हैं। आप हमारी वेबसाइट पर पूर्ण सीबीओ का एक नमूना डाउनलोड कर सकते हैं।

सहायक दस्तावेज़ों के बारे में जानकारी

लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले एसपीडी, साथ ही उससे जुड़े दस्तावेजों को तैयार करने की आवश्यकता निर्देश के खंड 9.1 में प्रदान की गई है। यह प्रमाणपत्र एक एकीकृत प्रपत्र पर किया जाता है, जिसे निर्देशों के परिशिष्ट संख्या 5 में पाया जा सकता है (वहां आप भरने की प्रक्रिया भी पा सकते हैं)।

यह याद रखना चाहिए कि एसपीडी केवल तभी जारी किया जाता है जब लेनदेन के लिए पासपोर्ट पहले जारी किया गया हो। तदनुसार, निर्देशों के पैराग्राफ 9.1 के अनुसार, पासपोर्ट जारी करने वाली (या जारी करने वाली) बैंक शाखा को एक प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया जाता है।

लेन-देन के तहत निवासी के दायित्वों की पूर्ति के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची निर्देश के पैराग्राफ 9.1.1-9.1.4 में निहित है और विशिष्ट वाणिज्यिक लेनदेन की सामग्री और विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। इसलिए, जब सामान आयात (निर्यात) किया जाता है, तो सहायक दस्तावेज़ एक सीमा शुल्क घोषणा (या सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन), साथ ही वाणिज्यिक, शिपिंग, परिवहन या अन्य समान दस्तावेज़ होते हैं। कार्य करते समय या सेवाएं प्रदान करते समय, स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लेखांकन और अन्य कागजात पुष्टि के रूप में काम करेंगे।

निर्देशों का खंड 9.4 संगठन को एक समझौते को समाप्त करने की अनुमति देता है जिसके अनुसार एसपीडी जारी करने की जिम्मेदारी सर्विसिंग बैंक को सौंपी जाएगी। साथ ही, संगठन को केवल समय पर सहायक दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता होती है।

मुद्रा नियंत्रण और दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा

लेखांकन प्रपत्र (एसवीओ और एसपीडी) और उनसे जुड़े दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा भी निर्देश द्वारा निर्धारित की जाती है। इस प्रकार, सीबीओ को उसके साथ संलग्न दस्तावेजों के साथ, खंड 2.3 के अनुसार, खाते से मुद्रा डेबिट करने के आदेश के साथ, बैंक को भेजा जाता है। यदि हम संगठन के खाते में मुद्रा जमा करने की बात कर रहे हैं, तो प्रमाणपत्र जमा होने के 15 दिनों के भीतर बैंक को भेज दिया जाता है।

एसओपी और उससे जुड़े दस्तावेजों को जमा करने की समय सीमा की गणना करने की प्रक्रिया खंड 9.2.1 में इंगित की गई है। इसके प्रावधानों के अनुसार, यह प्रमाणपत्र उस महीने की समाप्ति के 15 दिनों के भीतर बैंक को भेजा जाना चाहिए जिसमें सीमा शुल्क अधिकारी आयात (निर्यात) या सशर्त रिहाई की तारीख पर घोषणा (सशर्त रिहाई के लिए आवेदन) पर संबंधित चिह्न लगाते हैं। मुक्त करना। इस घटना में कि अनुबंध के निष्पादन की पुष्टि अन्य दस्तावेजों द्वारा की जाती है, एसपीडी भेजने की समय सीमा, खंड 9.2.2 के अनुसार, उस महीने के अंत के 15 दिनों तक सीमित है जब सहायक दस्तावेज जारी किए गए थे।

उसी समय, यह याद रखना चाहिए कि यदि कई सीमा शुल्क चिह्न या सहायक दस्तावेज़ हैं जिनकी अलग-अलग तारीखें हैं, तो उनमें से अंतिम को ध्यान में रखा जाता है।

संक्षेप में, हम ध्यान दें कि, वास्तव में, मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़ न केवल विदेशी मुद्रा लेनदेन की वैधता की पुष्टि करने वाले वास्तविक कागजात हैं, बल्कि दस्तावेज़ (रिकॉर्डिंग फॉर्म) भी हैं जो सभी चल रहे विदेशी मुद्रा लेनदेन के साथ और रिकॉर्ड करने के लिए आवश्यक हैं। उत्तरार्द्ध को लेनदेन के पासपोर्ट, मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र और लेनदेन के निष्पादन की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के रूप में समझा जाता है।

सहायता प्रपत्र डाउनलोड करें

ई.ओ. कलिनचेंको, अर्थशास्त्री-लेखाकार

एफईए: बैंक के लिए मुद्रा नियंत्रण दस्तावेज़

जिन निवासियों ने किसी अनिवासी के साथ अनुबंध किया है, उन्हें कौन से दस्तावेज़ और किन शर्तों पर बैंक को जमा करने चाहिए

बैंक मुद्रा नियंत्रण विदेशी आर्थिक गतिविधि का एक अभिन्न अंग है। यदि आपने निष्कर्ष निकाला है, उदाहरण के लिए, एक विदेशी संगठन के साथ एक विदेशी व्यापार अनुबंध, सेवाओं के प्रावधान, किराया (पट्टे) के लिए एक अनिवासी के साथ एक समझौते पर हस्ताक्षर किए हैं, तो आप मुद्रा नियंत्रण के ढांचे के भीतर बैंक के साथ संवाद करने से बच नहीं सकते हैं . लेकिन यह कितना करीब होगा यह कई कारकों पर निर्भर करता है। यह लेख आपको यह पता लगाने में मदद करेगा कि किसी अनिवासी के साथ अनुबंध के संबंध में आपको कौन से दस्तावेज़ और किस समय सीमा में बैंक को जमा करने की आवश्यकता होगी।

मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए अनिवासीहै, विशेष रूप से, पी. 7 घंटे. 1 कला. 10.12.2003 के कानून संख्या 173-एफजेड का 1 (इसके बाद - कानून संख्या 173-एफजेड):

• विदेशी राज्यों के कानूनों के अनुसार स्थापित और हमारे देश के बाहर स्थित संगठन;
• रूस के क्षेत्र में स्थित इन संगठनों की शाखाएँ (स्थायी प्रतिनिधि कार्यालय);
• ऐसे व्यक्ति जो हमारे देश के नागरिक नहीं हैं (हमारे साथ स्थायी रूप से रहने वाले विदेशी नागरिकों (स्टेटलेस व्यक्तियों) को छोड़कर जिनके पास निवास परमिट है);
• रूस के नागरिक जो कम से कम 1 वर्ष से किसी विदेशी देश में हैं:

• स्थायी रूप से निवास करना;
• अस्थायी रूप से कम से कम वार्षिक कार्य या अध्ययन वीज़ा (कम से कम 1 वर्ष की कुल वैधता अवधि के साथ उनकी समग्रता) के आधार पर रहें।

लेन-देन पासपोर्ट

जैसे ही आपने किसी अनिवासी के साथ अनुबंध किया है, बैंक मुद्रा नियंत्रण के ढांचे के भीतर आपको सबसे पहले जो काम करना है वह यह निर्धारित करना है कि लेनदेन पासपोर्ट तैयार करना आवश्यक है या नहीं।

यदि किसी अनिवासी के साथ आपके अनुबंध की राशि अनुबंध के समापन की तिथि पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित विनिमय दर पर 50,000 अमेरिकी डॉलर के बराबर है, या इस राशि से अधिक है, तो आपको जारी करने की आवश्यकता है एक अधिकृत बैंक में लेनदेन पासपोर्ट जिसके माध्यम से अनुबंध के तहत निपटान किया जाएगा पीपी. 5.2, 6.1 सेंट्रल बैंक के निर्देश दिनांक 06/04/2012 संख्या 138-I (इसके बाद - निर्देश संख्या 138-I). और ऐसी स्थिति में जहां सभी निपटान विदेशी बैंकों के खातों के माध्यम से होंगे, आपको अपने कानूनी पते पर सेंट्रल बैंक की क्षेत्रीय शाखा में एक लेनदेन पासपोर्ट तैयार करना होगा। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 11.1. आगे देखते हुए, मान लीजिए कि भविष्य में वहां मुद्रा नियंत्रण प्रमाणपत्र भी जमा करना आवश्यक होगा। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 11.5. यदि निपटान केवल आंशिक रूप से विदेशी खातों के माध्यम से होता है, तो लेनदेन पासपोर्ट एक अधिकृत बैंक में खोला जाना चाहिए और उसे रिपोर्ट करना चाहिए पीपी. 11.2, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I.

लेनदेन पासपोर्ट जारी करने, पुनः जारी करने और बंद करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें:

ऐसा होता है कि अनुबंध के समापन की तिथि पर, लेनदेन पासपोर्ट की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि दायित्वों की राशि समकक्ष में 50 हजार अमेरिकी डॉलर से कम है। हालाँकि, भविष्य में, दायित्व बढ़ जाते हैं (उनकी कुल राशि 50 हजार डॉलर के बराबर या उससे अधिक हो जाती है)। और आपको पहले से ही लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता है। यह उस तारीख से बाद में नहीं किया जाना चाहिए जब अनुबंध के तहत दायित्वों की राशि उपरोक्त राशियों से अधिक हो। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.5.3. इसलिए, यदि आप घटनाओं के ऐसे विकास की उम्मीद करते हैं, तो आप लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के लिए आवश्यक दस्तावेज बैंक को अग्रिम रूप से जमा कर सकते हैं सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 07.05.2014 संख्या 44 का खंड 1.

लेन-देन पासपोर्ट जारी करने की समय सीमा इस बात पर निर्भर करती है कि अनुबंध के तहत कौन सा लेन-देन पहला होगा। सामान्य मामलों में, आपको तालिका में बताई गई समय सीमा के भीतर लेनदेन पासपोर्ट जारी करना होगा।

किसी अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत पहला ऑपरेशन	लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए दस्तावेज़ जमा करने की अंतिम तिथि
विदेशी मुद्रा खाते में जमा करना (रूबल) निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.5.1	खाते में धन प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के भीतर नहीं पीपी. 2.3, 3.8 निर्देश क्रमांक 138-I
विदेशी मुद्रा खाते से बट्टे खाते में डालना (रूबल) निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.5.2	इसके साथ ही मुद्रा हस्तांतरण या निपटान दस्तावेज़ के लिए निर्देश भी पीपी. 2.3, 3.8 निर्देश क्रमांक 138-I
घोषित माल का रूस में आयात (रूस से निर्यात)। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.5.4	माल घोषणा की फाइलिंग तिथि से बाद में नहीं (घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़)
रूस में गैर-घोषित वस्तुओं का आयात (रूस से निर्यात)। पीपी. 6.5.5, 9.1.2 निर्देश संख्या 138-I	शिपिंग और वाणिज्यिक दस्तावेजों के पंजीकरण के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं पीपी. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 निर्देश क्रमांक 138-I
कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.5.6	पीपी. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 निर्देश क्रमांक 138-I

लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए, आपको बैंक को एक समझौता या उसका उद्धरण जमा करना होगा निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.6.2. लेकिन हमेशा किसी समझौते के समापन में पार्टियों द्वारा हस्ताक्षरित एक दस्तावेज़ की तैयारी शामिल नहीं होती है। आप टेलीफ़ैक्स या इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ों का आदान-प्रदान करके एक विदेशी आर्थिक अनुबंध समाप्त कर सकते हैं (आपको विश्वसनीय रूप से यह स्थापित करने की अनुमति देता है कि दस्तावेज़ प्रतिपक्ष से आता है) कला का अनुच्छेद 1। 160, कला. रूसी संघ के नागरिक संहिता के 434. इसके अलावा, अनुबंध को संपन्न (लिखित रूप में) माना जाएगा यदि, प्रतिपक्ष से लिखित प्रस्ताव प्राप्त होने पर, आप सहमत होते हैं और कहते हैं, माल भेज देते हैं या धन हस्तांतरित कर देते हैं और कला के अनुच्छेद 3. रूसी संघ के नागरिक संहिता के 438. जैसा कि सेंट्रल बैंक ने समझाया, इस मामले में, आपको अधिकृत बैंक को वे दस्तावेज़ जमा करने होंगे जिनका आपने अपने विदेशी भागीदार के साथ आदान-प्रदान किया था। सेंट्रल बैंक की पद्धति संबंधी सिफारिशें दिनांक 15.06.2015 संख्या 14-एमआर. उदाहरण के लिए, डिलीवरी के अनुरोध के साथ एक विदेशी प्रतिपक्ष से फैक्स द्वारा प्राप्त एक पत्र और आपके प्रतिक्रिया चालान का मूल फैक्स द्वारा भागीदार को भेजा गया। या कार्रवाई द्वारा स्वीकृति पर - माल के शिपमेंट के लिए एक चालान। मुख्य बात यह है कि जिन दस्तावेज़ों का आपने प्रतिपक्ष के साथ आदान-प्रदान किया है उनमें मुद्रा नियंत्रण के लिए आवश्यक अनुबंध की सभी आवश्यक शर्तें शामिल हैं। विशेष रूप से, अनुबंध का विषय (आपूर्ति की गई वस्तुओं का नाम, प्रदान की गई सेवाओं का विवरण, आदि), अनुबंध की कीमत, पार्टियों के लिए अपने दायित्वों को पूरा करने की शर्तें।

जमा किए गए दस्तावेज़ों की समीक्षा करने और निर्णय लेने के लिए बैंक के पास 3 कार्य दिवस हैं। यदि बैंक को आपके द्वारा भरे गए लेनदेन पासपोर्ट फॉर्म में कोई त्रुटि, सबमिट किए गए दस्तावेजों के डेटा के साथ विसंगतियां, या किसी आवश्यक कागजात की अनुपस्थिति मिलती है, तो यह दोष को खत्म करने के लिए आपको सबमिट किए गए दस्तावेज़ वापस कर देगा। पीपी. 6.9, 6.10 निर्देश क्रमांक 138-I. उसी समय, लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के लिए दस्तावेजों को समय सीमा के अनुपालन में जमा किया जाना माना जाता है, यदि बैंक ने इस स्थापित अवधि के भीतर उन्हें स्वीकार कर लिया और लेनदेन पासपोर्ट जारी कर दिया - आपके द्वारा भरे गए फॉर्म पर हस्ताक्षर किए, एक नंबर सौंपा और डाल दिया जारी करने की तारीख नीचे निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 6.7.

आपको लेनदेन पासपोर्ट के लिए पहले से बैंक में आवेदन करना होगा। आदर्श रूप से, अनुबंध के समापन के तुरंत बाद।

बैंक के साथ "मुद्रा नियंत्रण" संचार लेनदेन पासपोर्ट के निष्पादन तक सीमित नहीं है। अनुबंध के तहत आगे के संचालन के लिए, आपको बैंक को रिपोर्ट करना होगा।

बैंक के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्टिंग

आपको न केवल किसी अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत निपटान से संबंधित लेनदेन के लिए बैंक को रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। बैंक को दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता उत्पन्न हो सकती है, उदाहरण के लिए, माल आयात/निर्यात करते समय, प्रतिपादन (कार्य निष्पादित करते समय)। आपकी सुविधा के लिए आपको किन मामलों में, कौन से दस्तावेज़ और किस समय सीमा में बैंक में जमा करने हैं, इसकी सारी जानकारी हमने तालिका में दी है।

संचालन	मुझे बैंक को कब रिपोर्ट करना चाहिए?	दस्तावेज़ बैंक में जमा किये गये	दस्तावेज़ जमा करने की अंतिम तिथि
अनुबंध के तहत नकद निपटान से संबंधित संचालन
विदेशी मुद्रा के पारगमन खाते की रसीद निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.1	हमेशा। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.4	अनुदेश क्रमांक 138-I का परिशिष्ट 1. 2. विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित दस्तावेज़, जैसे कोई समझौता, चालान, अधिनियम भाग 4 कला. कानून संख्या 173-एफजेड के 23. विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र में जो आप विदेशी मुद्रा की प्राप्ति के संबंध में जमा करते हैं, आप पारगमन मुद्रा खाते से प्राप्त धन को डेबिट करने की जानकारी भी इंगित कर सकते हैं और निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.1	पारगमन खाते में मुद्रा की प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के भीतर नहीं निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.3. बैंक को आपको अगले कारोबारी दिन से पहले खाते में विदेशी मुद्रा की प्राप्ति के बारे में सूचित करना होगा सेंट्रल बैंक के निर्देश दिनांक 30.03.2004 संख्या 111-I का खंड 3.1
खाते से विदेशी मुद्रा को बट्टे खाते में डालना निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.1	हमेशा। कुछ अपवादों के साथ, उदाहरण के लिए: <или>बैंक के साथ समझौते में कहा गया है कि बैंक मुद्रा लेनदेन का प्रमाणपत्र स्वयं भर सकता है निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.4; <или>मुद्रा को एक अनुबंध के तहत बैंक कार्ड का उपयोग करके डेबिट किया गया था जिसके लिए लेनदेन पासपोर्ट जारी नहीं किया गया था निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.5		<если>मुद्रा को बैंक कार्ड की सहायता के बिना डेबिट किया गया था - साथ ही मुद्राओं के हस्तांतरण के निर्देश के साथ निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.3; <если>मुद्रा को उस अनुबंध के तहत बैंक कार्ड का उपयोग करके डेबिट किया जाता है जिसके लिए लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है - डेबिट करने के महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं। निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.5
किसी अनिवासी से खाते में रूबल की प्राप्ति निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.6	निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.6. अपवाद - बैंक के साथ समझौते में कहा गया है कि बैंक स्वयं मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र भर सकता है निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.9		खाते में रूबल की प्राप्ति की तारीख से 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.8
किसी अनिवासी के पक्ष में रूबल का बट्टे खाते में डालना निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.6			<если>रूबल को बैंक कार्ड की सहायता के बिना डेबिट किया गया - साथ ही मुद्रा लेनदेन के लिए निपटान दस्तावेज़ के साथ निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 3.8; <если>रूबल को बैंक कार्ड का उपयोग करके डेबिट किया गया था - डेबिट करने के महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं निर्देश संख्या 138-I का खंड 3.10
किसी अनिवासी बैंक में खातों के माध्यम से विदेशी प्रतिपक्ष के साथ निपटान पीपी. 11.5, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I	यदि अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है और निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 2.6	1. मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र x पीपी. 11.5, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I. 2. बैंक विवरण की प्रतियां - केवल यदि अनुबंध के तहत निपटान आंशिक रूप से अनिवासी बैंक के खातों के माध्यम से होता है पीपी. 11.2, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I	किसी अनिवासी बैंक में किसी खाते से पैसे डेबिट करने (किसी खाते में पैसे जमा करने) के महीने के बाद 30 कार्य दिवसों से अधिक नहीं पीपी. 11.5, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I
रूस से माल के निर्यात के लिए संचालन
सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने के साथ रूस से माल का निर्यात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	अगर: माल को आस्थगित भुगतान की शर्त के साथ निर्यात किया गया था निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8
सीमा शुल्क घोषणा के अलावा अन्य दस्तावेजों द्वारा घोषित माल का रूस से निर्यात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.1.1		पीपी. 9.1, 9.2 निर्देश क्रमांक 138-I. निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1; कला का अनुच्छेद 4। 180 टीसी टीएस	निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.2.1
रूस से EAEU देशों को माल का निर्यात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.1.2	यदि अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है	1. सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र x पीपी. 9.1, 9.2 निर्देश क्रमांक 138-I.	निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.2.2. सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 संख्या 43 का प्रश्न 6
रूस में माल के आयात के लिए संचालन
सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने के साथ रूस में माल का आयात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	अगर: अनुबंध के तहत, एक लेनदेन पासपोर्ट जारी किया गया था; निर्यातित माल का अग्रिम भुगतान किया गया था निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र x निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8	माल घोषित करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.8
सीमा शुल्क घोषणा के अलावा अन्य दस्तावेजों द्वारा घोषित माल का रूस में आयात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.1.1	यदि अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है	1. सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र x पीपी. 9.1, 9.2 निर्देश क्रमांक 138-I. 2. घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़, जैसे परिवहन दस्तावेज़ निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.1; कला का अनुच्छेद 4। 180 टीसी टीएस	घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ों को लगाने के महीने के 15 कार्य दिवसों के बाद, जारी करने की तारीख (सशर्त रिहाई) पर एक निशान। यदि ऐसे कई रिलीज़ नोट हैं, तो अवधि नवीनतम तिथि से मानी जाती है निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.2.1
EAEU देशों से रूस में माल का आयात निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.1.2	यदि अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है	1. सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र x पीपी. 9.1, 9.2 निर्देश क्रमांक 138-I. 2. परिवहन (शिपिंग), वाणिज्यिक दस्तावेज़। 3. माल की आवाजाही के लिए लेखांकन का सांख्यिकीय रूप नियमों के परिशिष्ट संख्या 1 को मंजूरी दी गई। शासन का फरमान दिनांक 29.01.2011 क्रमांक 40. इसके बारे में जानकारी को सहायक दस्तावेजों के प्रमाणपत्र में इंगित करने की आवश्यकता नहीं है सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 संख्या 43 का प्रश्न 6	सहायक (शिपिंग और वाणिज्यिक) दस्तावेजों के निष्पादन के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.2.2. एक अपवाद माल की आवाजाही के लिए लेखांकन का सांख्यिकीय रूप है। इसे जमा करने की कोई समय सीमा निर्धारित नहीं है। इसे पूरा करने के बाद आपको सांख्यिकीय फॉर्म को बैंक में ले जाना होगा और इसे सीमा शुल्क विभाग में जमा करना होगा। सेंट्रल बैंक के सूचना पत्र दिनांक 01/21/2014 संख्या 43 का प्रश्न 6. लेनदेन पासपोर्ट बंद करने से पहले ऐसा करें
अन्य ऑपरेशन
कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, सूचना का हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम, उनके लिए विशेष अधिकार सहित निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.1.3	यदि अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी किया जाता है। अपवाद - आवधिक निश्चित भुगतान के संदर्भ में किराया, पट्टे, संचार सेवाओं या बीमा के प्रावधान के लिए अनुबंध निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.5	1. सहायक दस्तावेज़ों का प्रमाणपत्र x पीपी. 9.1, 9.2 निर्देश क्रमांक 138-I. 2. सहायक दस्तावेज़, जैसे स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लाइसेंस समझौते निर्देश संख्या 138-I का खंड 9.1.3; सूची, अनुमोदित. रूस की एमवीईएस 01.07.97 नंबर 10-83/2508, रूस की राज्य सीमा शुल्क समिति 09.07.97 नंबर 01-23/13044, रूस की वीईके 03.07.97 नंबर 07-26/3628	सहायक दस्तावेज़ जारी करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 9.2.2
अनुबंध के तहत दायित्वों की अन्य पूर्ति (उदाहरण के लिए, पहले निर्यातित (आयातित) माल की वापसी) क्रमांक 138-आई	सहायक दस्तावेज़ जारी करने के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों से अधिक नहीं पीपी. 9.2.2, 11.5, 11.10 निर्देश क्रमांक 138-I

ऐसे मामलों में जहां एक तीसरा पक्ष - एक निवासी, एक अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत बस्तियों में भाग लेता है (या यदि कोई तीसरा पक्ष किसी अन्य तरीके से अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करता है), तो एक विशेष क्रम में विदेशी मुद्रा लेनदेन पर रिपोर्ट करना आवश्यक है। चौ. 12 निर्देश क्रमांक 138-I.

विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र (समर्थक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र) प्राप्त करने के बाद, बैंक जांच करेगा कि क्या इसे सही ढंग से निष्पादित किया गया है और क्या इसमें निर्दिष्ट जानकारी (मुद्रा लेनदेन के प्रकार के लिए कोड और सहायक दस्तावेज़ के प्रकार के लिए कोड सहित) ) संलग्न दस्तावेजों के डेटा और सीमा शुल्क द्वारा बैंक को सौंपी गई जानकारी से मेल खाता है निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 18.1. बैंक को विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाणपत्र की जांच करनी चाहिए निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 18.2:

• चालू खाते से पैसा डेबिट करते समय - प्रमाणपत्र जमा करने के बाद कार्य दिवस के बाद नहीं;
• पैसा जमा करते समय - प्रमाणपत्र जमा करने की तारीख से 3 कार्य दिवसों के बाद नहीं।

और सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र की जांच करने के लिए, बैंक के पास निम्नलिखित समय सीमा है और निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 18.2:

• यदि प्रमाणपत्र अग्रिम भुगतान किए गए घोषित आयातित माल के संबंध में जारी किया गया है, या निर्यातित माल जिसके लिए आस्थगित भुगतान दिया गया है, - प्रमाणपत्र जमा करने की तारीख से 10 कार्य दिवसों के बाद नहीं;
• अन्य मामलों में - प्रमाणपत्र जमा करने की तारीख से 3 कार्य दिवसों के बाद नहीं।

यदि कोई त्रुटि या विसंगति पाई जाती है तो बैंक प्रमाणपत्र स्वीकार नहीं करेगा। आपको रिटर्न की तारीख और कारण के साथ गलत प्रमाणपत्र वापस प्राप्त होगा। पीपी. 18.5, 18.6 निर्देश क्रमांक 138-I.

बैंक द्वारा निर्धारित समय अवधि के भीतर, आपको सभी टिप्पणियों को हटाते हुए, विदेशी मुद्रा लेनदेन (समर्थक दस्तावेजों पर) का एक नया प्रमाण पत्र जमा करना होगा निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 18.7.

संदर्भविदेशी मुद्रा लेनदेन और सहायक दस्तावेजों पर समय पर प्रस्तुत किया गया माना जाता है।अगर निर्देश क्रमांक 138-I का खंड 18.9:

• आपने उन्हें समय पर बैंक को भेज दिया;
• बैंक ने उनकी जाँच की और उन्हें स्वीकार कर लिया।

इसलिए, जितनी जल्दी आप बैंक में "मुद्रा" प्रमाणपत्र जमा करेंगे, उतना बेहतर होगा।

रोसफिनाडज़ोर से स्पष्टीकरण हैं, जिसमें कहा गया है: जब विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र, सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र और सहायक दस्तावेज स्वयं बैंक को जमा किए जाते हैं, "एक निवासी द्वारा दायित्व की पूर्ति की अवधि में उनके लिए अवधि शामिल नहीं होती है।" अधिकृत बैंक द्वारा सत्यापन” रोसफिनाडज़ोर का पत्र संख्या 43-01-06-25/4133 दिनांक 05.10.2012.

लेकिन न्यायिक अभ्यास से पता चलता है कि यदि आप प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद बैंक में समय पर जमा किए गए विदेशी मुद्रा लेनदेन (समर्थक दस्तावेजों पर) के बजाय एक नया, सही प्रमाण पत्र जमा करते हैं, लेकिन गलत है, तो आपको अभी भी जुर्माना का सामना करना पड़ सकता है।

बैंक आपको प्रमाणपत्र लौटाकर कमियों को दूर करने और नया प्रमाणपत्र जमा करने की समय सीमा निर्धारित करता है। लेकिन, कुछ अदालतों के अनुसार, बैंक के निर्देश प्रमाण पत्र जमा करने के लिए निर्धारित समय सीमा को प्रभावित नहीं करते हैं। एएसी का डिक्री 1 दिनांक 30 मार्च 2015 संख्या ए43-21628/2014.

विदेशी मुद्रा लेनदेन पर प्रस्तुत प्रमाणपत्रों के संबंध में, सहायक दस्तावेजों पर, किसी को "प्रस्तुत - और भूल गए" के सिद्धांत द्वारा निर्देशित नहीं किया जा सकता है।

आख़िरकार, यदि इन प्रमाणपत्रों में दी गई जानकारी बदल जाती है (किसी निवासी या अधिकृत बैंक के बारे में डेटा में बदलाव के अपवाद के साथ), तो आपको एक सुधारात्मक प्रमाणपत्र जमा करना होगा। यह परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं किया जाना चाहिए। इन दस्तावेजों को एक प्रमाण पत्र के साथ बैंक में जमा करना होगा पीपी. 2.9, 3.15, 9.7 निर्देश क्रमांक 138-I.

आप बैंक से सहमत हो सकते हैं कि आपके द्वारा जमा किए गए दस्तावेज़ों के आधार पर, बैंक स्वयं दस्तावेज़ तैयार करेगा पीपी. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 निर्देश क्रमांक 138-I:

• लेनदेन पासपोर्ट;
• विदेशी मुद्रा लेनदेन के बारे में जानकारी;
• सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र.

निःसंदेह, ये सेवाएँ सशुल्क हैं। अपने बैंक से दरें पता करें. आप 5000 रूबल के भीतर राशि का भुगतान करना पसंद कर सकते हैं। लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए (1,500 रूबल के भीतर - प्रमाण पत्र जारी करने के लिए) इसे स्वयं करने की तुलना में।

लेकिन ध्यान रखें कि आपको अभी भी लेनदेन पासपोर्ट और प्रमाणपत्र जारी करने के नियमों को समझने की आवश्यकता होगी। आख़िरकार, बैंक द्वारा इन दस्तावेज़ों की तैयारी आपको उनकी सही सामग्री और पंजीकरण की समय सीमा के अनुपालन के लिए ज़िम्मेदारी से मुक्त नहीं करती है!

यदि आप समय पर आवश्यक दस्तावेज बैंक में जमा नहीं करते हैं, तो बैंक समय पर लेनदेन पासपोर्ट या प्रमाणपत्र जारी नहीं कर पाएगा।

बैंक द्वारा लेनदेन पासपोर्ट (या प्रमाणपत्र) भरने के बाद, आपको इस दस्तावेज़ की जांच करनी होगी। और यदि आपको त्रुटियां और अशुद्धियां मिलती हैं, तो आपको लेनदेन पासपोर्ट (प्रमाणपत्र) की प्राप्ति की तारीख के 15 कार्य दिवसों के भीतर, इसे पुनः जारी करने (या सुधारात्मक प्रमाणपत्र) के लिए बैंक को एक आवेदन जमा करना होगा। पीपी. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 निर्देश क्रमांक 138-I.