ما هي المستندات التي يجب تقديمها إلى مكتب الضرائب عند شراء شقة. قواعد الحصول على خصم ضريبي للشقة: إجراءات التسجيل وما هي المستندات المطلوبة لذلك
تعتمد الإجابة على السؤال حول متى يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الضريبة على نوع العقد الذي اشتريت بموجبه العقار.
اكتشفنا من أي سنة ينشأ الحق في استرداد الضريبة. لنسمي هذا العام "عام العائد". الآن علينا الانتظار حتى نهاية هذا العام. ويمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال. بالمناسبة ، ينطبق الحق في استرداد الضريبة عند شراء منزل برهن عقاري على السنة التقويمية بأكملها (سيكون من الممكن إرجاع الضرائب المحتجزة طوال العام) ، حتى لو تلقيت المستند اللازم (على سبيل المثال ، شهادة) في 31 ديسمبر. ينشأ الحق في العودة في وقت واحد لكل من تكلفة السكن والفائدة المدفوعة على الرهن العقاري (وهما مكونان لخصم واحد). ويكون إجراء الحصول على الخصم هو نفسه دائمًا - أولاً على حساب تكلفة السكن ، ثم على أساس الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري.
يجب تقديم 3-NDFL لاسترداد الضرائب في غضون 3 سنوات من نهاية العام الذي يتم رد الضرائب عنه. على سبيل المثال ، يجب تقديم مستندات المرتجعات لعام 2014 قبل بداية عام 2018. تاريخ 01 مايو ، والذي يتم تقديم الإعلانات قبله غالبًا ، ليس مناسبًا لك. إذا كنت تقدم مستندات تتضمن إقرارًا ضريبيًا لأغراض استرداد الضرائب فقط ، فيمكنك تقديم المستندات في أي وقت من السنة. قبل الأول من أيار (مايو) ، يجب على أولئك الذين يطلب منهم ، على سبيل المثال ، الإبلاغ عن أي دخل ، تقديم إقرار.
2. ما هي السنوات التي يمكنني فيها التقدم بطلب لاسترداد الضريبة؟
تعتمد الإجابة على السؤال عن السنوات التي يمكنك فيها التقدم بطلب لاسترداد الضريبة على ما إذا كنت متقاعدًا في وقت تقديم الإقرار (على وجه التحديد في وقت تقديم الإقرار).
| كل شخص غير متقاعد | المتقاعدين |
|---|---|
| بالنسبة لـ "عام العائد" (قمنا بتعريفه في الفقرة أعلاه) وجميع السنوات التقويمية اللاحقة التي انتهت بالفعل. في الوقت نفسه ، هناك شرط إضافي فقط لتلك السنوات التقويمية التي مرت من نهايتها ، وقت تقديم الإقرار ، أقل من 3 سنوات. مثال رقم 1: على سبيل المثال ، لديك الحق في العودة في 2005 (هذا هو "عام الحق في العودة"). تقدمت بطلب لاسترداد الأموال في 29 سبتمبر 2015. يمكنك فقط التقدم بطلب لاسترداد الأموال لعام 2012 ، 13 ، 14. مثال رقم 2: على سبيل المثال ، أصبحت مؤهلاً للحصول على عائد في عام 2013 (هذا هو "عام الحق في العودة"). تقدمت بطلب لاسترداد الأموال في 29 سبتمبر 2015. يمكنك فقط التقدم بطلب لاسترداد الأموال لعامي 2013 و 14. مثال رقم 3: على سبيل المثال ، أصبحت مؤهلاً للحصول على عائد في عام 2014 (هذا هو "عام الحق في العودة"). تقدمت بطلب لاسترداد الأموال في 29 سبتمبر 2015. يمكنك فقط التقدم بطلب لاسترداد الأموال لعام 2014. |
لجميع السنوات التقويمية التي انتهت بالفعل ، والتي انقضت من نهايتها ، وقت تقديم الإقرار ، أقل من 3 سنوات. لكن في الوقت نفسه ، لا يمكنك تقديم المستندات إلا بعد نهاية التقويم "سنة الحق في العودة" (حددناها في الفقرة أعلاه). على سبيل المثال ، جاء حقك في العودة في عام 2014. تقدمت بطلب لاسترداد الأموال في 29 سبتمبر 2015. يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال لعام 2012 ، 13 ، 14. أي أن حقك في العودة ينطبق على عام 2012 ، 13 ، 14 ، على الرغم من حقيقة أنها جاءت في عام 2014. |
3. ما هي المستندات المطلوبة لاسترداد الضريبة؟
يمكن تقسيم المستندات التي يجب تقديمها لاسترداد الضريبة إلى ثلاث مجموعات:
| إعلان وبيان تعده بنفسك | مساعدة 2-NDFL من مكان العمل | نسخ من وثائق الإسكان: عقد البيع ، إلخ. |
|---|---|---|
| 3-NDFL الإقرار الضريبي وطلب (لاسترداد الضريبة) ، والذي يجب أن يحتوي ، من بين أشياء أخرى ، على التفاصيل المصرفية لحسابك الذي سيتم تحويل الأموال إليه. يمكن إعدادها بسهولة على موقع الضرائب لأي منطقة في روسيا. | شهادة 2-NDFL من مكان العمل ، كقاعدة عامة ، سيتم إصدارها لك من قبل قسم المحاسبة دون أي مشاكل. هذه شهادة في شكل خاص ، وقسم المحاسبة في أي مؤسسة يعرف كيف يتم صنع هذه الشهادة. تحتوي هذه الشهادة على معلومات أساسية عنك (العنوان ، وما إلى ذلك) وبيانات عن الدخل والضرائب لفترة (عادةً ما تكون سنة تقويمية). |
ستحتاج إلى عمل نسخ من مستندات الإسكان ، مثل عقد (شراء وبيع أو غير ذلك) ، أو شهادة تسجيل الحقوق (أو شهادة قبول) ، أو وثيقة تؤكد الدفع. |
في بعض الحالات ، قد تكون هناك حاجة إلى وثائق خاصة. على سبيل المثال ، في حالة استرداد الضريبة ، عندما ينتمي جزء (حصة) من المسكن لطفل ، شهادة ميلاد الطفل. فيما يلي قائمة مفصلة بالوثائق وشرح لكيفية تحضيرها - صفحة "اشترى منزل" / "مستندات للخصم". باستخدام هذه التعليمات ، سيكون من السهل إعداد الحزمة الصحيحة من المستندات. في الواقع ، تحتاج إلى ملء إقرار وطلب بسيط. احصل على 2-شهادة ضريبة الدخل الشخصية. وعمل نسخ.
إذا قمت بتقديم المستندات لعدة سنوات في وقت واحد ، فهذه رسميًا عدة حزم مختلفة من المستندات. لكن يمكن تقديمها إلى مكتب الضرائب في وقت واحد. ستحتوي كل حزمة من المستندات على إعلان منفصل وتطبيق وشهادة 2-NDFL. نفس المستندات "الشائعة" لجميع السنوات (على سبيل المثال ، عقد البيع) ، نوصي بإرفاقها مرة واحدة فقط بالسنة التقويمية الأولى.
كيف تحصل على الحد الأقصى من الخصم بسرعة وسهولة؟
أسهل طريقة هي إعداد المستندات الصحيحة بسرعة للحصول على أقصى عائد وتقديم هذه المستندات مع الضريبة. مع الضريبة ، سيوافق الفحص على المستندات ولن يلزم إعادة بنائها. سوف تتلقى الوثائق الصحيحة ومشورة الخبراء. وبعد ذلك يمكنك اختيار ما إذا كنت ستأخذ المستندات إلى التفتيش بنفسك أو إرسالها عبر الإنترنت.
4. أين يتم التقديم؟
يجب تقديم جميع المستندات إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيلك الدائم في وقت تقديم الإقرار. إنه تسجيلك ، بغض النظر عن مكان السكن الذي تم شراؤه. هنا يمكنك العثور على عنوانك (تسجيلك) حيث يقع الفحص الخاص بك - صفحة "مفيدة" / "معلومات".
إذا كنت مسجلاً سابقًا لدى مفتشية أخرى و / أو تلقيت سابقًا رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في مفتشية أخرى ، فأنت بحاجة في أي حال إلى تقديم المستندات إلى مفتشية الضرائب في مكان تسجيلك الدائم في وقت تقديم تصريح. سيتم إجراء جميع الإجراءات اللازمة "لنقل" بياناتك من فحص إلى فحص آخر بشكل مستقل.
بالنسبة لعمليات الفحص الضريبي ، يعد قبول المستندات لاسترداد الضرائب إجراءً قياسيًا شائعًا. على سبيل المثال ، في عام 2014 ، وفقًا للبيانات الرسمية من خدمة الضرائب ، تلقى أكثر من مليوني روسي استردادًا ضريبيًا عند شراء أو بناء منزل. عادة ما يكون لعمليات التفتيش "نوافذ" منفصلة للأفراد الذين يقدمون مستندات لاسترداد الضريبة. طوابير التفتيش ، كقاعدة عامة ، ليست في هذه "النوافذ" ، ولكن في أخرى - للشركات ورجال الأعمال.
5. كيفية التقديم؟
يتم تقديم جميع الوثائق في نسخة واحدة. لكننا نوصي بطباعة الإعلان من نسختين (يجب توقيع كلاهما وتأريخهما وما إلى ذلك). بعد ذلك ، عند تقديم الإقرار ، يرجى مطالبة ضابط التفتيش بوضع علامة على النسخة الثانية من قبول الإقرار. واحتفظ بالنسخة الثانية لنفسك ، في حال احتجت لإثبات تقديم الإقرار. أيضًا ، من نسختين ، يمكنك طباعة الطلب (إن وجد) واطلب وضع علامة عليه.
جنبًا إلى جنب مع الإعلان ، على الفور ، في وقت واحد ، يمكنك تقديم جميع المستندات اللازمة. يبقى فقط الانتظار حتى وصول الأموال إلى حسابك. في أكتوبر 2012 ، أكد مكتب الضرائب أنه يمكن أيضًا تقديم طلب استرداد الضريبة على الفور. أي لاسترداد المبلغ المدفوع ، تكفي "رحلة" واحدة للتفتيش.
6. ماذا تفعل بعد ذلك؟
بعد ذلك عليك الانتظار. وفقًا للقانون ، أمام مكتب الضرائب ثلاثة أشهر للتحقق من مستنداتك وشهر واحد لتحويل الأموال. لذلك ، إذا قمت بتقديم مستندات استرداد الضريبة الصحيحة عند شراء شقة برهن عقاري ، في موعد أقصاه 4 أشهر بعد تقديم المستندات ، فيجب إعادة المبلغ الضريبي إلى حسابك.
اليوم سنهتم بوثائق خصم الشقة. في الواقع ، ليس من الصعب تخمين ما هو مطلوب منا. ومع ذلك ، ليس كل المواطنين على علم بهذه القائمة. هذا يعني أن لديك الحق في رفض الخصم. ليست النتيجة الأكثر متعة ، أليس كذلك؟ لذلك ، دعونا ندرس بدقة القائمة الكاملة لكل ما هو مطلوب لتلقي الأموال من الدولة عند شراء وبيع العقارات. في حالتنا هذه شقة. أو منزل / أرض. سيجعل الإعداد المناسب العملية أسهل ما يمكن بالنسبة لك.
تعريف
شراء شقة ليس بالأمر الصعب. ربما يكون معظمكم على دراية بهذه العملية. إذا كنت تستعد لها بشكل صحيح ، فلن تخاف من أي مشاكل. هم ببساطة لن يأتيوا.
المستند الأول المطلوب للحصول على خصم ضريبي هو لك. يمكنك استخدام أي مستند من هذا القبيل ، ولكن ، كما تبين الممارسة ، من الأفضل تقديم جواز سفر. ونسخة منه. وهي مرفقة بباقي قائمة الأوراق المطلوبة. التحقق غير مطلوب.
ربما لن تكون هناك مشاكل مع هذا المستند. بعد كل شيء ، يجب أن يكون جواز سفر مواطن الاتحاد الروسي معك دائمًا. هذا هو المستند المطلوب دائمًا لأي معاملات ضريبية. تعلمه.
إفادة
ماذا بعد؟ المستندات الخاصة بالخصم لشقة ما لا معنى لها دون تقديم طلب مناسب. بمعنى أنه يجب عليك تقديم طلب كتابي إلى السلطات الضريبية. بدون بيان لن يتم حسمك.
يتم تجميعها بسهولة وبساطة - ما عليك سوى الإشارة إلى التفاصيل والبيانات الخاصة بك ، بالإضافة إلى سبب عودة الأموال. في حالتنا ، هذا هو شراء شقة. هذا كل شئ. بعد ذلك ، سيتعين عليك توقيع المستند ، ثم إرفاقه بجواز سفرك والأوراق الأخرى.
انتبه إلى عامل مهم واحد - يشير نص الطلب أيضًا إلى التفاصيل المصرفية التي سيتعين عليك تلقي الأموال إليها. إذا فاتتك هذه اللحظة ، يمكنك الانتظار حتى ترفض سلطات الضرائب رد الأموال.
الإعلانات
ما الذي قد يكون مفيدًا أيضًا؟ إجراء خصم ضريبي عند شراء شقة بدون فشل يتضمن عنصرًا مثل الرسم. وبدون ذلك ، لا يمكنك دفع الضرائب أو استرداد جزء من الأموال التي تم إنفاقها.
النموذج الذي نحتاجه هو ضريبة الدخل الشخصية 3. تسجيله لا يسبب مشاكل للمواطنين. يمكنك استخدام برنامج خاص سيساعدك في وضع هذا البيان وتجهيزه بالكامل للطباعة.
يتم تقديم الأصل فقط. لا تقبل السلطات الضريبية نسخًا من 3-NDFL. إذا كنت تريد نفس المستند "لنفسك" بالضبط ، فما عليك سوى طباعته من نسختين. وهذا كل شيء. اعلم أنه مع نسخ الإقرار الضريبي ، لن يتحدثوا معك ببساطة. يتم وضع هذه القواعد في روسيا في الوقت الحالي.
2- ضريبة الدخل الشخصي
ننتقل. لا تمثل مستندات الخصم لشقة مشكلة مشكلة إذا كنت تستعد جيدًا لها. بعد أن تصبح جميع الأوراق المذكورة أعلاه جاهزة ، تحتاج إلى تأكيد دخلك بطريقة أو بأخرى. هناك مرجع آخر لهذا. يطلق عليه 2-NDFL.
إذا كنت تعمل "من أجل نفسك" ، فسيتعين عليك أن تملأها بنفسك. يتم ذلك باستخدام نفس التطبيقات حيث قمت بإعداد إقرار ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد. لا توجد مشاكل خاصة تنشأ في سياق العمل.
ومع ذلك ، في أغلب الأحيان ، يعمل المواطنون لحساب شخص آخر. وهذه التقنية تحميهم من الأعمال الورقية غير الضرورية. يجب أن يتم إصدار شهادة 2-NDFL لك من قبل صاحب العمل الخاص بك. اطلبها في قسم المحاسبة في الشركة التي تعمل بها. كقاعدة عامة ، لا توجد مشاكل هنا.
صحيح ، ضع في اعتبارك أنه يجب تقديم المستندات الخاصة بخصم الشقة ، وهي شهادة 2-NDFL ، وكذلك الإقرار الضريبي ، في الأصل. أي أنه لن يتم قبول أي نسخة منه منك. لذا تأكد من إرفاق ضريبة الدخل الشخصية 2 في الأصل فقط.
معاهدة
ماذا بعد؟ الآن دعنا ننتقل إلى وثائق أكثر جدية وأهمية. الشيء هو أن جميع الأوراق المذكورة أعلاه هي ما يسمى المعيار. مع أي خصم ضريبي ، يتم تقديمها إلى السلطات الضريبية. ولكن بعد ذلك توجد قائمة بالوثائق لكل حالة.
من المستحيل الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة / منزل / أرض ، إلا إذا قمت بتوثيق المعاملة بطريقة ما. كيف بالضبط تفعل ذلك بشكل صحيح؟ أنت بحاجة إلى عقد بيع باسمك. من المهم أن يتم إدراجك كمشتري. خلاف ذلك ، لن يتم خصم.
يتم تقديم نسخة مصدقة. إذا أردت ، يمكنك إعطاء النسخة الأصلية ، والاحتفاظ بالنسخة الثانية من العقد لنفسك. لكن تذكر - بدونها ، يكون الخصم مستحيلًا. هذه اللحظة أيضا لا تسبب أي مشاكل خاصة للمواطنين. بعد كل شيء ، لا يمكن اعتبار البيع بدون عقد صالحًا على الإطلاق.
شهادة
أنت بحاجة إلى خصم ، بغض النظر عن مدى غرابة ذلك ، قد لا تحصل عليه على الفور. بعد كل شيء ، سيتعين على البعض الحصول على بعض الوقت في حالات مختلفة. على سبيل المثال ، نحن نتحدث عن شهادة ملكية.
لن تحصل عليه فورًا بعد شراء عقار ، ولكن فقط بعد مرور بعض الوقت. ما يقرب من شهر واحد بعد الصفقة. لذلك ليست هناك حاجة للتسرع في خصم الضرائب. سيكون لديك ما يكفي من الوقت لإكمالها.
يمكن تقديم شهادة الملكية كأصل أو نسخة من الوثيقة. من الأفضل استخدام الخيار الثاني. بعد كل شيء ، يجب أيضًا الحصول على شهادة مكررة إذا فقدت الأصل. ولذا سيكون لديك هذا المستند دائمًا. يجب قبول النسخ المعتمدة من قبل السلطات الضريبية.
المدفوعات
وثائق الخصومات متنوعة. لكن دون فشل ، يجب على جميع المواطنين بطريقة ما تأكيد نفقاتهم. بالطبع ، تأتي الفواتير والشيكات للإنقاذ هنا. يُنصح بتقديم النسخ الأصلية لها والاحتفاظ بنسخ منها لنفسك. أو التصديق على التكرارات وإرفاقها بالإقرار الضريبي.
عادة لا توجد مشاكل في هذه اللحظة أيضًا. فقط تأكد من الإشارة إلى بياناتك في مستند الدفع. يحق فقط للشخص المدرج على أنه دافع الخصم. وليس لأحد آخر. أي أنه من المستحيل أن يتم الإشارة إلى مواطنين مختلفين في أمر الدفع والعقد ، وكذلك في الإعلان. انه غير قانوني. في هذا السيناريو ، لن يتم خصم ضريبة الشقة (السداد). ستكون الضريبة كاملة ولن تتمكن من إعادة الأموال.
القرض العقاري
من حيث المبدأ ، هذه كلها مستندات لخصم شقة. صحيح ، غالبًا ما يتم شراء هذه العقارات برهن عقاري. الغريب ، ولكن حتى في هذا السيناريو ، لديك الحق في استرداد الأموال التي أنفقت على شراء السكن.
يكفي استكمال قائمة الوثائق أعلاه ببعض الأوراق. لا توجد مشاكل معهم أيضا. على أي حال ، هذا هو بالضبط ما يؤكده العديد من المواطنين الذين واجهوا وضعًا مشابهًا بالفعل.
ما الذي يجب أن يطلب منك؟ أولاً ، اتفاقية الرهن العقاري. مطلوب إما في الأصل أو في نسخة مصدقة. الخيار الثاني مطلوب بشدة بين المواطنين. استثناء إذا كان لديك لسبب ما نسختان أصليتان من اتفاقية الرهن العقاري.
ثانيًا ، ستحتاج إلى إيصالات تؤكد دفع الفائدة على الرهن العقاري. مرة أخرى ، لا يهم الشكل الذي ترفقه به - النسخ أو النسخ الأصلية. الشيء الرئيسي هو أنك مذكور في مستند الدفع ، وليس أي شخص آخر. هذا هو مدى سهولة وبساطة الحصول على خصم ضريبي لشقة في حالة أو أخرى.
المواعيد النهائية والنظام
ما الذي تحتاج إلى معرفته أيضًا حتى لا تكون هناك مشاكل في إعادة الأموال عند شراء عقار؟ على سبيل المثال ، حول المواعيد النهائية التي يجب أن تلتقي بها مع مجموعة جميع المستندات. كما تبين الممارسة ، إذا بدأت فورًا في معالجة الخصم ، يمكنك أن تكون جاهزًا خلال 1.5 شهر لزيارة السلطات الضريبية. أطول شيء يمكن أن تنتظره هو إصدار شهادة ملكية باسمك.
يتم النظر في الطلب نفسه مع الإعلان لمدة شهرين تقريبًا. بعد هذه الفترة ، ستتلقى ردًا من سلطات الضرائب برفض الخصم أو الموافقة عليه. وكما تبين الممارسة ، في غضون شهر أو شهرين آخرين ، ستتلقى الأموال المطلوبة للحساب المشار إليه في التطبيق. وبالتالي ، في المتوسط ، ستكون عملية التسجيل والاستلام حوالي ستة أشهر. ولكن يمكنك تقديم إقرار ضريبي حتى نهاية فترة إعداد التقارير الضريبية. وذلك حتى 30 أبريل من كل عام. بالإضافة إلى ذلك ، بموجب القوانين الحديثة ، يحق لك الحصول على خصومات لمدة 3 سنوات الماضية. لذلك يمكنك أن تأخذ وقتك.
شيء آخر - إذا كنت متقاعدًا ، فسيتعين عليك إرفاق جميع المستندات المذكورة أعلاه أيضًا شهادة معاش (نسختها) ، بالإضافة إلى الشهادات التي يمكن أن تؤكد استحقاقاتك ، إن وجدت. كما أنها ليست مشكلة ، خاصة إذا كنت تعرف القائمة الكاملة لجميع المستندات اللازمة للخصم.
المستندات التالية مطلوبة لإكمال الإقرارات الضريبية 3-NDFL:
1. جواز السفر (شهادة الميلاد للقصر) ؛
2. TIN (ما عليك سوى معرفة الرقم).
عند شراء منزل (شقة ، غرفة ، منزل):
1. شهادة تسجيل ملكية العقارات.
2. عقد بيع المساكن.
3 - وثيقة القبول والتحويل.
4. المستندات التي تؤكد الدفع (مدفوعات ، إيصالات ، إيصالات) ؛
5. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL.
إذا تم شراء مسكن بالائتمان (رهن عقاري) مطلوب بالإضافة إلى ذلك:
7. اتفاقية القرض (اتفاقية الرهن العقاري).
8. شهادة من البنك بفائدة مدفوعة.
9. مستندات الدفع لدفع الفوائد.
أثناء بناء المساكن:
1. اتفاقية بناء المساكن (اتفاقية مشاركة رأس المال في البناء والاستثمار وغيرها).
2. مستند الدفع (شيكات ، إيصالات ، إيصالات ، أوامر دفع).
3. المستندات التي تؤكد النفقات (الشيكات ، إيصالات المبيعات ، الأعمال ، العقود ، الفواتير ، إلخ) ؛
4. شهادة تسجيل ملكية الكائن السكني (إن وجد ، إذا كان المسكن مسجلاً) ؛
5. وثيقة قبول ونقل مبنى سكني (إن وجد).
6. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL.
عند بيع شقة أو غرفة أو منزل:
1. عقد بيع المساكن.
2. إيصال استلام الأموال ، كشف حساب مصرفي (إن وجد).
3. وثائق شراء المسكن (إذا كان العقار مملوكًا لمدة تقل عن 3 سنوات وسعر البيع أكثر من 1،000،000) روبل).
عند دفع الرسوم الدراسية:
1. الاتفاق مع مؤسسة تعليمية.
2. المستندات التي تؤكد دفع الرسوم الدراسية (شيكات ، إيصالات ، إلخ) ؛
3. شهادة ميلاد الطفل (إذا دفع الوالدان مصاريف التعليم) ؛
4. نسخة من ترخيص المؤسسة التعليمية.
5. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL
عند دفع تكلفة العلاج وشراء الأدوية:
1. الاتفاق مع مؤسسة طبية.
2. المستندات التي تؤكد الدفع مقابل العلاج.
3.
شهادة الدفع مقابل الخدمات التي سيتم تقديمها إلى السلطات الضريبية (تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة الصحة في روسيا ووزارة الضرائب الروسية بتاريخ 25 يوليو 2001 رقم 289 / BG-3-04 / 256) ؛
4. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL.
عند الدفع مقابل الأدوية:
1. وصفة طبية من الطبيب المعالج استمارة N 107 / y ؛
2. إيصالات (شيكات) للدفع.
3. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL.
عند بيع سيارة وممتلكات أخرى:
1. وثائق بيع السيارة (حساب مرجعي ، عقد ، إلخ) ؛
2. وثائق شراء السيارة (إذا كانت السيارة مملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات وكان سعر البيع أكثر من 250000 روبل) ؛
3. شهادة الدخل من مكان العمل استمارة 2-NDFL.
عند بيع الأوراق المالية:
1- مستندات بيع الأوراق المالية (العقود ، مستندات الدفع)
2- مستندات شراء الأوراق المالية (العقود ، مستندات الدفع)
4. شهادة الدخل من وكيل الضرائب (سمسار ، وصي نموذج 2-NDFL
5- مستندات دفع المصاريف الإضافية (اقتطاعات العمولة ، رسوم الصرف ، المودعون ، المسجلون ، إلخ.)
عند دفع تكاليف التأمين الصحي الطوعي
1. عقد التأمين الطبي الاختياري
2. وثيقة التأمين
3. المقبوضات والمقبوضات النقدية لدفع قسط التأمين (المساهمة) نموذج رقم أ -7
عند دفع مصاريف تأمين التقاعد الاختياري
1. عقد تأمين التقاعد الاختياري
2. المستندات التي تؤكد دفع الرسوم
تكلفة الخدمات من 1 يناير 2018
|
خدمة |
التكلفة ، فرك.) |
3- إعداد إقرارات ضريبة الدخل الشخصية |
|
|
مجانا |
|
1800 |
|
700 |
|
مجانا |
|
700 |
|
1 500 |
|
1 500 |
|
6 000 |
|
2 500 |
|
1 500 |
|
كل مصدر إضافي للدخل والخصم الضريبي |
400 |
|
نسخة من الإقرار الضريبي |
مجانا |
|
إرسال المستندات بالبريد |
1000 |
|
التشاور في إعداد الإعلان |
مجانا |
|
فحص متأخرات الضرائب (دفعة واحدة) |
500 |
|
استشارة خبير ضرائب VIP |
6 000 |
|
يتم تقديم مستندات لتقديم إقرار 3-NDFL إلى مصلحة الضرائب في وقت واحد مع بيان الدخل نفسه. المستندات مطلوبة لتقديم إعلان 3-NDFL مع الحق في ملكية أو خصم اجتماعي أو مهني ، وإذا تم تقديم التقرير فقط لغرض الإعلان عن الدخل ، فيمكن حذف الأوراق المصاحبة. قائمة هذه الوثائق تعتمد على الغرض من تقديم التقرير. دعونا ننظر في الأمر بمزيد من التفصيل. ما هي المستندات التي يجب إرفاقها بـ 3-NDFL للإقرار بالدخليتم تقديم المستندات الخاصة بإقرار 3-NDFL ، عندما يتعلق الأمر فقط ببيان الدخل ، على أساس طوعي. الالتزام بإرفاق أوراق إضافية بمثل هذا الإعلان غير منصوص عليه في قانون الضرائب للاتحاد الروسي. ومع ذلك ، يمكنك تأكيد دخلك عن طريق إرسال شهادتي NDFL وعقود بيع العقارات أو المركبات ، بالإضافة إلى المستندات الأخرى التي تشير إلى استلام الدخل مع التقرير. إذا قرر دافع الضرائب توثيق دخله ، يوصى بإعداد قائمة بالوثائق عند تقديم إعلان 3-NDFL من أجل إصلاح حقيقة نقل أوراق إضافية. قائمة الوثائق المقدمة مع 3-NDFL عند إعداد تقرير مع الحق في خصم الممتلكاتلم يتم إنشاء قائمة المستندات عند تقديم إعلان 3-NDFL بواسطة قانون الضرائب. ولكن بموجب خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 22 نوفمبر 2012 رقم ED-4-3 / [بريد إلكتروني محمي]أوصى بإجراء موحد للمطالبة من قبل السلطات الضريبية بوثائق تؤكد الحق في الاستقطاعات. وفقًا لهذه الرسالة ، من أجل تأكيد الحق في خصم الممتلكات ، من الضروري إرفاق الإعلان:
يتم تقديم المستندات المطلوبة لتقديم إعلان 3-NDFL مع الحق في الخصم في وقت واحد مع التقرير. كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل 3-شخصية لخصم الممتلكات ، اقرأ. ما هي المستندات المطلوبة لملء ضريبة الدخل الشخصية 3 بخصم اجتماعي (قائمة بمكتب الضرائب)لتأكيد الحق في الخصم الاجتماعي ، قد تكون المستندات التالية مطلوبة:
أنظر أيضا:
مهم!مستندات الإقرار الضريبي 3-NDFLمع تكاليف التدريب يجب أن تتضمن نسخة من الترخيص أو وثيقة أخرى تؤكد حق المؤسسة في إجراء التدريب. في حالة عدم وجود ترخيص ، قد تكون هذه الوثيقة بمثابة ميثاق يؤكد حالة مؤسسة تعليمية. تم تقديم هذا التفسير في خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 30 ديسمبر 2011 رقم 03-04-05 / 9-1133. سجل المستندات المرفقة بـ 3-NDFL للحصول على خطاب تغطيةمن أجل تجنب الخلافات مع السلطات الضريبية في حالة فقدان أي أوراق ، يجب وصف المستندات الخاصة بتقديم إعلان 3-NDFL في خطاب تغطية. يمكن القيام بذلك بأي ترتيب ، موضحًا سبب تقديم الإقرار ، والمدة التي يتم فيها تقديم التقرير ، واسم مصلحة الضرائب وبيانات مقدم الطلب نفسه. اقرأ عن الخصومات المهنية غير الموضحة في المقالة ، والمستندات التي تحتاج إلى إظهارها للسلطات الضريبية عند تقديم إقرار ضريبي مكون من 3 أفراد. يجب أن تكون المستندات المرفقة ذات صلة بغرض إيداع الإعلان. أثناء التدقيق المكتبي ، قد تطلب السلطات الضريبية معلومات إضافية ووثائق داعمة. مهم! عند الدفع نقدًا ، من الأفضل أن يكون لديك إيصال PKO أو شيك CCP أو نموذج إبلاغ صارم كوثيقة تؤكد الدفع. عند تأكيد الدفع بشهادة السداد الكامل من المستلم أو إذا كانت هناك أشكال أخرى لإثبات الدفع ، فقد تكون هناك مشاكل في إثبات النفقات. قد لا يتم قبولهم من قبل المحكمة (على سبيل المثال ، حكم الاستئناف الصادر عن محكمة مدينة موسكو بتاريخ 22 يوليو 2014 في القضية رقم 33-29286). نتائجتعتمد المستندات الداعمة لـ 3-NDFL على الغرض الذي تم تقديم التقرير من أجله. يُنصح بإرفاق قائمة بالوثائق لتقديم إعلان 3-NDFL بالتقرير في حالة فقدان بعض الأوراق أثناء التحقق الداخلي من الإعلان. لكل مقيم في الاتحاد الروسي يدفع ضريبة على دخله الحق في الاستفادة من إعانة الدولة لعودة جزء من الأموال التي يتم إنفاقها على أنواع معينة من النفقات. يمكن للمواطنين الذين يدفعون ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي) بأنفسهم المطالبة باسترداد الأموال من مدفوعات الضرائب. يجوز لصاحب العمل أو صاحب العمل أو وكيل ضرائب آخر أيضًا دفع الضريبة ، الذي يتم فرض الضريبة منه على الموظف بمعدل يساوي 13٪. لا يحق فقط لمواطني الدولة الحصول على خصم ضريبي ، ولكن أيضًا للأجانب الذين يعملون في روسيا لأكثر من 183 يومًا ويدفعون ضريبة الدخل ، وكذلك أطفالهم. ينشأ الحق في NV (الخصم الضريبي) في حالة الاستحواذ على العقارات ، أو تعليم الطفل في مؤسسة تعليمية عليا أو علاج ، وكذلك في عدد من الحالات الأخرى. NV - مبلغ من المال قابل للاسترداد ، ويمكن استلامه بعدة طرق:
ما هي المستندات اللازمة لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي في المواقف المختلفةينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على 6 أنواع من التخفيضات الضريبية. الأكثر شيوعًا اليوم هو خصم الممتلكات ، أي استرداد ثمن شقة أو عقار سكني آخر تم شراؤه بأموالك الخاصة. الباقي عبارة عن خصومات ضريبية قياسية واجتماعية ومهنية ، وكذلك خصومات في حالات الخسائر من المشاركة في المشاريع الاستثمارية ، والمعاملات مع الأوراق المالية ، التي يتم ترحيلها إلى السنوات المقبلة. لكل حالة ، يلزم تزويد دائرة الضرائب الفيدرالية بحزمة من المستندات لدفع NV. إذن ، ما هي المستندات التي تحتاجها لتقديم استقطاع ضريبي؟ في كل حالة على حدة ، هناك فروق دقيقة في تصميم NV. على سبيل المثال ، إذا كنت تخطط للتقدم بطلب للحصول على خصم الممتلكات ، فسيؤدي ذلك دورًا سواء كنت متزوجًا في وقت شراء العقار ، سواء كانت هذه هي أول عملية شراء في الصندوق العقاري (هل استمتعت سابقًا بهذه المزايا) ، إلخ. قائمة مستندات خصم الضرائبإذا كنت تتقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية لأول مرة فيما يتعلق بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي ، فستكون توصياتنا مفيدة لك. اجمع حزمة كاملة من المستندات الضرورية:
عودة ضريبة الدخل الشخصي للتعليم: المستندات ، الفروق الدقيقةينطبق الخصم الضريبي ، المستحق لمواطني الاتحاد الروسي عند الدفع مقابل التعليم ، على أولئك الذين يدفعون تكاليف تعليمهم ، وكذلك الأطفال أو الأقارب الآخرين الذين يتلقون تعليمًا مدفوع الأجر. يمكن أن يكون التعليم أيضًا في مرحلة ما قبل المدرسة ، لكن في هذه الحالة لا نتحدث عن رياض الأطفال والمدارس العامة. يشير التعليم المدفوع إلى التعليم بدوام كامل في رياض الأطفال التجارية والمدارس والجامعات التي تقدم التعليم على أساس مدفوع ، فضلاً عن الدورات التدريبية المتقدمة في مؤسسة مرخصة. يمكنك الحصول على خصم ضريبي من الرسوم الدراسية:
ما هي المستندات المطلوبة لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي للتعليم:
قائمة المستندات لحساب عائد ضريبة الدخل الشخصي للدراسة في مدرسة لتعليم قيادة السياراتالدراسة في مدرسة لتعليم القيادة هي شكل من أشكال التعليم بدوام كامل ، مما يعني أن نفس القواعد تنطبق على دفع رسوم الدورات في مدرسة لتعليم القيادة والتي تنطبق عند حساب عائد ضريبة الدخل الشخصي للدراسات. يمكنك تعويض الأموال التي أنفقتها على التعليم (تعليمك أو تعليم أخواتك أو إخوتك ، إذا كانت أعمارهن أقل من 24 عامًا) عن طريق تقديم المستندات اللازمة لمكتب الضرائب. عودة ضريبة الدخل الشخصي للعلاج: المستندات ، مبلغ التعويضمثل إعادة خصم الرسوم الدراسية ، فإن HB للعلاج هو أيضًا خصم ضريبي اجتماعي. يمكنك الحصول على تعويض من الدولة لعلاج قائمة كاملة من الأمراض والاختبارات التشخيصية وإعادة التأهيل في المؤسسات الطبية ، بالإضافة إلى دفع تكاليف التأمين الطبي. يمكن إرفاق إيصالات علاج الأسنان وتكلفة الفحوصات المخبرية والأدوية الموصوفة بالشيكات للدفع. يمكنك إعادة ضريبة الدخل الشخصية إذا تم إجراء العلاج فقط بوصفة طبية من طبيب وليس بمبادرة منك. ما الذي يجب أن يتضمن مخزونًا لحساب الخصم الضريبي:
الوالد لديه الحق في دفع تكاليف علاج طفل لم يبلغ من العمر 18 عامًا أو زوجًا ، ثم يتلقى NV من حساب أمواله الخاصة التي يتم إنفاقها. يمكنك الاعتماد على استرداد مبلغ الضريبة بمبلغ لا يزيد عن 15600 روبل. ومع ذلك ، هناك حالات يمكن فيها زيادة الحد الأقصى للمبلغ الذي يتم من خلاله حساب NV. إذا ذهبت إلى عيادة طبيب الأسنان ثم اضطررت لإجراء عملية جراحية باهظة الثمن ، فقد يكون الخصم الخاص بك أكثر من التكلفة الكاملة للإجراء المكلف. عند الوصول إلى علاجات باهظة الثمن مدرجة في القائمة المعتمدة من الحكومة ، يمكن إضافة الخصم الضريبي لأكثر من علاج واحد. تشمل القائمة أنواعًا مختلفة من العلاج الجراحي بتقنيات الليزر للجهاز الدوري والجهاز الهضمي والجهاز التنفسي وزرع الأعضاء والتلقيح الصناعي وغيرها الكثير. من الذي يحق له خصم الممتلكات؟ أي مواطن من الاتحاد الروسي يحصل على دخل يتم خصم الضرائب منه ، ولا سيما ضريبة الدخل بمعدل 13٪. لا تتمتع الفئات التفضيلية من المواطنين (النساء في إجازة الأمومة ، والعاطلات عن العمل ، والمتقاعدين غير العاملين) بهذا الحق. ولكن إذا كانت هناك مداخيل رسمية خاضعة لضريبة الدخل (على سبيل المثال ، إذا قام صاحب معاش غير عامل بتأجير العقارات ودفع ضريبة الدخل الشخصي) ، فيمكن أيضًا استرداد مبلغ هذا الدخل لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي. خيار آخر لصاحب المعاش غير العامل ، عندما دفع ضريبة الدخل قبل التقاعد لمدة 3 سنوات سابقة لذلك ، يمكن حساب مبلغ هذه الضريبة لإعادة ضريبة الدخل الشخصي دفعة واحدة إلى الحساب المصرفي للمعاش. من المستحيل الحصول على HB لرجل أعمال فردي يعمل على ضرائب مبسطة. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في المطالبة باسترداد ضريبة التعليم واسترداد ضريبة الممتلكات ، فيمكنك استخدام استحقاق HB الخاص بك في نفس فترة التقرير.
إذا تم شراء المسكن الجديد بالكامل على نفقته الخاصة (الصندوق الأساسي أو الثانوي) ، فسيكون الخصم الضريبي لإعلان 3-NDFL وفقًا للمادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بحد أقصى 260 ألف روبل (أي ، 13 ٪ من مبلغ الشراء لا يزيد عن 2،000،000 روبل). هناك فارق بسيط في معالجة عودة HB ، اعتمادًا على حالة السكن: العقار في حالة تشطيب أو لا يزال قيد الإنشاء. إذا تم بالفعل بناء العقار وتشغيله ، فأنت بحاجة إلى تقديم ما يلي إلى مكتب الضرائب:
في حالة تحرير عقد البيع والشراء للمتقاعد ، إرفاق شهادة معاش بسجل المستندات. إذا اشتريت شقة في مرحلة البناء ، فأنت بحاجة إلى إرفاق اتفاقية المشاركة في رأس المال في البناء ووثيقة قبول ونقل الملكية التي ستحصل عليها عند تشغيل المنزل. إذا تم شراء المسكن بملكية مشتركة وكان هناك العديد من الملاك ، يمكنك توزيع الخصم على الزوجين. إذا كان السكن يكلف أكثر من 4،000،000 روبل ، فإن اتفاقية التوزيع غير مطلوبة ، ما عليك سوى تقديم نسخة من عقد الزواج. إذا كان عدد المالكين يشمل طفلًا قاصرًا ، فيجب عليك تقديم شهادة ميلاد للطفل. المستندات الخاصة بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي على الرهن العقارييؤدي سداد الرهن العقاري للشقة إلى زيادة القاعدة الضريبية التي سيتم من خلالها حساب المبلغ المسترد حتى 3،000،000 روبل (مبلغ الخصم يمكن أن يصل إلى 390،000 روبل). يقتضي اقتناء مسكن قيد الإنشاء في قرض عقاري تنفيذ قرض بنكي ونفقات جديدة للفائدة المدفوعة لتوفير رهن عقاري أو قرض.
المنشورات ذات الصلة
|
.jpg)
