تنطوي المعاملات التجارية الدولية على عدد من المخاطر المالية. للامتثال لاتساق المعاملات مع المصالح الوطنية للبلد ، يتم توفير استخدام أدوات الحماية الخاصة ، أحدها إجراء مراقبة العملة.

المفهوم والأساس المعياري للإجراء

تنص مراقبة العملة على مراقبة هياكل الدولة ووكلائها للامتثال للمعايير التشريعية للاتحاد الروسي في العمليات مع الوحدات النقدية في مختلف البلدان.

الغرض من الإجراءات التي يتم تنفيذها هو ضمان مصالح الاقتصاد الوطني في السوق الدولية ، بما في ذلك ليس فقط دعم الشركات بمشاركة الدولة ، ولكن أيضًا الشركات الخاصة التي تتعاون مع ممثلي مختلف البلدان. يجب ألا يغيب عن الأذهان أن كل دولة تسعى إلى حماية مصالحها الخاصة ، وأن المعاملات التي تتم في وحدات نقدية مختلفة تنطوي على مخاطر معينة.

تقدم العديد من الشركات العاملة في العديد من البلدان في نفس الوقت خدمات دعم الأعمال للمؤسسات. على سبيل المثال ، تقدم البنوك المشورة بشأن المعاملات الاقتصادية الأجنبية ، وتقدم المساعدة في صياغة المستندات ، والحصول على عملة بلد معين.

الإطار التنظيمي والتشريعي الذي يحكم أداء الوظائف الرقابية هو:

• القانون الاتحادي رقم 173 (10 ديسمبر 2003) ، الذي يحدد شروط تنظيم ومراقبة الإجراءات المتعلقة بموارد النقد الأجنبي.
• تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 117 (06/15/2004) ، والتي تحدد محتوى وإجراءات نقل المعلومات إلى البنوك بشأن المعاملات التي تم تدقيقها.
• لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 258 (06/01/2004) بشأن المستندات التي تعتبر إلزامية للتحويل في المعاملات مع غير المقيمين ، وكذلك للرقابة من قبل الهياكل المصرفية المرخصة.

تنظيم مراقبة عقود العملات

الهيئات الرئيسية في الاتحاد الروسي المسؤولة عن تنفيذ القواعد التشريعية تشمل الحكومة ، والبنك المركزي ، وكذلك السلطات الفيدرالية.

يتم تصنيف الهياكل المشاركة في أنشطة الأوراق المالية ومسجلي السجلات والبنوك المرخصة كوكلاء رقابة. الوكلاء مسؤولون أمام البنك المركزي والسلطات الاتحادية في أنشطتهم.

تضمن الحكومة تنسيق العمل والتفاعل بين الوكلاء والهيئات الرقابية في سياق ممارسة صلاحياتهم ، ومسؤوليتهم أمام البنك المركزي لروسيا الاتحادية.

في إطار الصلاحيات الممنوحة ، تقوم الهياكل الرقابية (وكلاء ، سلطات) بدراسة الاتفاقيات ، وامتثال الشركات والمواطنين للإجراءات المحددة قانونًا لنقل العملة عبر الحدود الجمركية للبلاد.

مهم!منذ عام 2017 ، تم إعفاء دائرة الضرائب وهيكل الجمارك من القيام بأنشطة الوكالة ، ومنذ ذلك الحين ، بموجب قرار من حكومة الاتحاد الروسي ، تم تعيينهم للهيئات الرقابية. قام البنك المركزي بتوسيع سلطة الإشراف على معاملات الصرف الأجنبي إلى المنظمات غير الائتمانية ، بما في ذلك في هياكل الإبلاغ وبالتالي توسيع نطاق نفوذها.

التزامات وحقوق المشاركين في المعاملات

يُطلب من المقيمين وغير المقيمين العاملين في الاتحاد الروسي بموجب اتفاقيات العملة نقل المعلومات ذات الصلة حول المعاملات إلى الهياكل المرخصة.

يجب على الأطراف في الاتفاقات الامتثال للقواعد المعمول بها للمحاسبة والإبلاغ عن المعاملات ، وكذلك ضمان الحفاظ عليها لمدة 36 شهرًا على الأقل من تاريخ التنفيذ. إذا تبين أن المنظمات والأفراد قد انتهكوا القانون ، فإن هؤلاء الأشخاص ملزمون بالامتثال الكامل للأوامر الصادرة عن هيئات الرقابة بشأن الانتهاك.

قد يتلقى الأشخاص الذين يجرون معاملات بالعملة في الاتحاد الروسي إجراءات بناءً على نتائج عمليات التفتيش (للمراجعة) ، وكذلك الطعن في قرارات أو إجراءات هياكل التفتيش بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.

مهم! في حالة الإجراءات غير القانونية لممثلي السلطات التنظيمية ، يحق للأشخاص الخاضعين للتفتيش ، وفقًا للقانون الاتحادي ، التقدم بطلب للحصول على تعويض عن الضرر الناجم عن هذه الإجراءات.

وثائق مراقبة العملة

البنوك هي وكلاء مسيطرون ، وبالتالي فهي تقوم بالتحقق والإشراف على جميع ترتيبات الصرف الأجنبي. وتشمل هذه المعاملات غير التجارية والتجارة الخارجية واتفاقيات الائتمان.

يجب على العميل تقديم المستندات التي أعدها بشكل مستقل أو بمساعدة موظفي البنك:

1. جواز سفر المعاملة (TP) ، والذي يحتوي على معلومات عن العقود المبرمة بين غير المقيمين والمقيمين اللازمة للإبلاغ والمحاسبة (FZ No. 173 ، تعليمات البنك المركزي رقم 138 ، 06/04/2012). يتم أخذ البيانات في الاعتبار وفقًا للعقود الأصلية التي يحتفظ بها الشخص المشترك في المعاملة. يجب نقل المعلومات إلى البنك في موعد لا يتجاوز الوفاء بالالتزامات التعاقدية أو المعاملة الأولى (بالعملة الأجنبية).
2. مساعدة:
   • عند وصول عملة الاتحاد الروسي (SPV) ، والتي يتم تشكيلها عند تحويل روبل الاتحاد الروسي بموجب اتفاق مع شخص غير مقيم ؛
   • على معاملات الصرف الأجنبي (CBO) ، مع الإشارة إلى حركة الأموال (الصرف الأجنبي) والمحول إلى البنك جنبًا إلى جنب مع التأكيد (لشراء أو تحويل أو بيع العملة) ؛
   • على المستندات الداعمة (SPD) إلى جانب تأكيد استيراد / تصدير المنتجات من الاتحاد الروسي ، والوفاء بالاتفاقيات بموجب العقد.

عند التحقق من إجراءات فتح الحسابات أو الاحتفاظ بها أو إجراء عمليات أخرى ، يحق للوكلاء طلب المستندات:

• دليل على تسجيل منظم (فرد) ؛
• تأكيد التسجيل الضريبي ، حالة الشركة ؛
• تأكيد حق الملكية / حيازة / التصرف في الممتلكات (غير المنقولة) ؛
• تشكلت في بلد إقامة (تسجيل) غير مقيم وتثبت سلطته في فتح حسابات (إذا لزم الأمر) ، وإجراء معاملات بالعملة الأجنبية ؛
• الاتفاقات أو العقود التي تستخدم كأساس للترتيبات ؛
• تأكيد نقل البضائع أو المعلومات أو أداء العمل ؛
• صادرة عن مؤسسات الائتمان لتأكيد تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي ؛
• المستندات الجمركية المتعلقة بالاستيراد إلى بلد روبل الاتحاد الروسي وعملات الدول الأخرى والأوراق المالية.

مهم!يجب ألا تنتهي صلاحية جميع المعلومات المتعلقة مباشرة بمعاملة العملة المعنية في وقت التحويل إلى البنك. يتم إرسال المعلومات في الأصل أو في شكل نسخ ، مع توثيقها وترجمتها إلى اللغة الروسية (إذا لزم الأمر).

المواعيد النهائية لتقديم المستندات للبنك

عند فتح جواز معاملة في أحد البنوك ، يتم نقل البيانات في موعد لا يتجاوز يوم إصدار الشهادات أو تاريخ تقديم البيان الجمركي.

لإعادة إصدار PS ، يتم تخصيص 15 يومًا من تاريخ صياغة الاتفاقيات ، والتي بموجبها يتم تغيير المعلومات الواردة في PS ، أو بعد الانتهاء من الاتفاقية ، والتي يوجد في نصها بند بشأن التمديد التلقائي. . عند استبدال المعلومات المتعلقة بمقيم أو إجراء تعديلات على سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، يتم تمديد فترة إعادة التسجيل إلى 30 يوم عمل.

عند استلام عملة دولة أخرى أو روبل من الاتحاد الروسي ، تم تحويلها من قبل شخص غير مقيم ، يجب تقديم شهادة SVO قبل انتهاء صلاحية 15 يومًا (أيام عمل) بعد استلام الأموال إلى الحساب الجاري (مع تسجيل PS) أو حساب العملة (العبور).

أثناء التخليص الجمركي ، يتم تحويل SPD إلى البنك في موعد لا يتجاوز 15 يومًا بعد الشهر الذي تم فيه وضع علامة جمركية تؤكد الإفراج عن البضائع ، أو تم إعداد المستندات الخاصة باستيفاء المتطلبات التعاقدية.

يتم تصحيح SVO ، SPD في غضون 15 يومًا بعد إعداد المستندات التي تؤكد التحديثات.

مهم! لإجراء الرقابة ، يوصى بنقل المستندات إلى البنك مع هامش زمني (3 أيام على الأقل) من أجل توفير الوقت لإزالة التعليقات وأوجه القصور ، إذا تم تحديدها.

المسؤولية في حالة عدم الامتثال لتشريعات العملة

يتم تحديد مسؤولية الخطة الإدارية (المادة 15 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي) في الحالات التالية:

• تم تنفيذ الاتفاقيات في الوحدات النقدية للدول الأخرى دون تدخل البنوك المرخصة ؛
• لم يرسل المقيم أو ينتهك الموعد النهائي لإرسال البيانات الخاصة بفتح حساب مصرفي في دولة أخرى ؛
• تم انتهاك الموعد النهائي لتلقي الأموال مقابل البضائع المرسلة إلى حساب مصرفي للأجانب ؛
• لم تتم إعادة الأموال المرسلة مقابل البضائع إلى غير المقيمين الذين لم يتم نقلهم إلى أراضي الاتحاد الروسي إلى الاتحاد الروسي ؛
• لم يتم اتباع الإجراء الخاص بالإبلاغ عن المعاملات.

بالنسبة للانتهاكات المدرجة ، يتم تعيين دفع غرامة بمبلغ حسب نوع وشدة المخالفة. على سبيل المثال ، يستلزم الإعداد غير الصحيح لوثائق معاملات التجارة الخارجية فرض عقوبات على المؤسسة (40000 روبل - 50000 روبل) ورئيسها (4000 روبل - 5000 روبل) (المادة 15 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي).

تنص بعض انتهاكات القواعد التشريعية على تدابير في شكل مسؤولية جنائية بموجب المادة. 193 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

عدم إيداع العملة للبنك والانتهاكات الأخرى على نطاق واسع (من 9 ملايين روبل) يوفر المسؤولية في شكل:

• غرامة؛
• سخرة؛
• الحرمان من الحرية.

مهم! وفقًا لرسالة وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 15-05-29 / 455 (04/09/2004) ، يمكن معاقبة المؤسسة التي ارتكبت عدة مخالفات إدارية في غضون يوم عمل واحد فقط مرة واحدة (لمدة واحدة). جريمة). في الممارسة العملية ، يمكن استخدام هذا الحكم لتقليل مقدار الغرامات.

الفصل 9

9.1 عند الوفاء (تغيير ، إنهاء) الالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) الذي تم بموجبه إصدار PS ، يقدم المقيم للبنك PS في وقت واحد مع نسخة واحدة من شهادة المستندات الداعمة المكتملة وفقًا للملحق 5 من هذه التعليمات ، المستندات التالية التي تؤكد تنفيذ (إنهاء) الالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) بطريقة أخرى غير الوفاء بالالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) في شكل تسويات (فيما يلي - الطريقة الأخرى غير التسويات) ، أو المستندات التي تؤكد التغيير في الالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) (من الآن فصاعدًا - تأكيد المستندات):

(بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14 يونيو 2013)

9.1.1. في حالة تصدير (استيراد) البضائع من إقليم (إلى إقليم) الاتحاد الروسي ، إذا كان هناك شرط تحدده الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الشؤون الجمركية للإعلان عن البضائع إلى سلطات الجمارك والإعلان بطريقة أخرى غير تقديم تصريح للبضائع إلى سلطات الجمارك ، - المستندات المستخدمة كإقرار للبضائع المنصوص عليها في الفقرة 4 من المادة 180 من قانون الجمارك للاتحاد الجمركي (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii، 2010، N 50 ، المادة 6615) ، طلب الإفراج المشروط (طلب للإفراج عن أحد مكونات السلع المصدرة) المنصوص عليه في المادة 215 من القانون الاتحادي المؤرخ 27 نوفمبر 2010 N 311-FZ "بشأن تنظيم الجمارك في الاتحاد الروسي "(التشريعات المجمعة للاتحاد الروسي ، 2010 ، العدد 48 ، المادة 6252 ؛ 2011 ، العدد 27 ، المادة 3873 ؛ N 29 ، المادة 4291 ؛ N 50 ، المادة 7351 ؛ 2012 ، العدد 53 ، المادة 7608 ؛ 2013 ، العدد 14 ، المادة 1656) ؛

(البند 9.1.1 بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14 يونيو 2013)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.1.2. في حالة تصدير (استيراد) البضائع من إقليم (إلى إقليم) الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود المتطلبات التي تحددها الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الشؤون الجمركية لتصريح البضائع إلى سلطات الجمارك - النقل (النقل والشحن) ) والمستندات التجارية.

(بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 4360-U بتاريخ 25 أبريل 2017)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

بالإضافة إلى ذلك ، يجوز للمقيم أن يقدم للبنك PS ومستندات أخرى تحتوي على معلومات حول تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي (الشحن ، النقل ، التسليم ، الحركة) أو استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي ( الاستلام والتسليم والقبول والحركة) التي تم وضعها بموجب العقد و (أو) وفقًا لممارسات العمل ، بما في ذلك المستندات التي يستخدمها المقيم لتسجيل معاملاته التجارية وفقًا لقواعد المحاسبة والممارسات التجارية.

الفقرة غير صالحة. - تعليمات بنك روسيا بتاريخ 25 أبريل 2017 N 4360-U ؛

(انظر النص في الطبعة السابقة)

(البند 9.1.2 بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14 يونيو 2013)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.1.3. في حالة أداء العمل ، وتقديم الخدمات ، ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري ، بما في ذلك الحقوق الحصرية لها ، - أفعال القبول والتحويل ، والفواتير ، والفواتير و (أو) المستندات التجارية الأخرى الموضوعة بموجب العقد و ( أو) وفقًا لممارسات العمل ، بما في ذلك المستندات التي يستخدمها المقيم لتسجيل معاملاته التجارية وفقًا لقواعد المحاسبة والممارسات التجارية ؛

9.1.4. في حالة تنفيذ آخر (تغيير ، إنهاء) للالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) غير المحددة في الفقرات الفرعية 9.1.1 - 9.1.3 من هذه الفقرة ، المستندات الأخرى التي تؤكد الوفاء المقابل (التغيير ، الإنهاء) للالتزامات بموجب العقد (اتفاقية القرض) ، بما في ذلك المستندات التي يستخدمها المقيم لتسجيل معاملاته التجارية وفقًا لقواعد المحاسبة والممارسات التجارية.

ConsultantPlus: ملاحظة.

للإجراءات مع المستندات الداعمة التي تحتوي على معلومات حول التصريح الخاص بالسلع ، وهذا الإعلان عن البضائع ، الصادر مع المتطلبات السابقة لهذا المستند ولم يقدمه المقيم إلى بنك PS ، والذي لم تنته مدة صلاحيته ، راجع الفقرة 5 من توجيهات بنك روسيا بتاريخ 14.06.2013 N 3016-U.

(بصيغته المعدلة بموجب تعليمات بنك روسيا رقم 3438-U بتاريخ 6 نوفمبر 2014 ، ورقم 4360-U بتاريخ 25 أبريل 2017)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.2.1. في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي استخدمت فيه المستندات كإقرار للبضائع ، تم وضع علامة على طلب الإفراج المشروط (طلب للإفراج عن أحد مكونات البضائع المصدرة) من قبل مسؤول الجمارك في تاريخها الافراج (الافراج المشروط). في حالة وجود عدة علامات على المستندات المحددة من قبل مسؤول السلطات الجمركية في تواريخ مختلفة للإفراج (الإفراج المشروط) عن البضائع ، يتم احتساب الفترة المحددة في هذه الفقرة الفرعية من تاريخ آخر الإفراج (الإفراج المشروط) عن البضائع المشار إليها في المستند؛

(البند 9.2.1 بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14 يونيو 2013)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.2.2. في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد نهاية الشهر الذي صدرت فيه المستندات الداعمة المحددة في الفقرات الفرعية 9.1.2 - 9.1.4 من الفقرة 9.1 من هذه التعليمات.

9.3 تاريخ تنفيذ المستندات الداعمة المحددة في الفقرات الفرعية 9.1.2 - 9.1.4 من الفقرة 9.1 وفي الفقرة 9.7 من هذه التعليمات هو آخر تاريخ لتوقيعها أو تاريخ دخولها حيز التنفيذ ، أو في حالة عدم وجود هذه يشار إلى التواريخ أو تاريخ إعدادها أو التاريخ الذي يشير إلى الاستيراد إلى أراضي الاتحاد الروسي (استلام أو تسليم أو قبول أو نقل) أو تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي (الشحن ، النقل ، الحركة) في الوثيقة الداعمة.

9.4 قد تنص الاتفاقية المبرمة بين بنك PS والمقيم على أن يمنح المقيم الحق لبنك PS على أساس المستندات الداعمة والمعلومات الأخرى التي يقدمها المقيم في غضون الحدود الزمنية التي تحددها الفقرة 9.2 من هذه التعليمات ، لملء شهادة المستندات الداعمة. في هذه الحالة ، يتم ملء شهادة المستندات الداعمة من قبل بنك PS بشكل مستقل وفقًا للمواعيد النهائية المحددة في الفقرة 9.2 من هذه التعليمات.

إذا كان المقيم لا يوافق على محتوى المعلومات الواردة في شهادة المستندات الداعمة المملوءة من قبل بنك PS وفقًا للفقرة الأولى من هذه الفقرة ، فإن المقيم ، في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ استلامها ، يقدم إلى بنك PS شهادة تصحيحية للمستندات الداعمة التي تحتوي على معلومات مصححة ، مع طلب تم إعداده في شكل تعسفي ، والذي يشير إلى أسباب تجميع بيان تصحيحي للوثائق الداعمة ، وكذلك المستندات الإضافية (إن وجدت) المتعلقة بـ إدخال مثل هذه التغييرات ، إذا لم يتم تقديمها مسبقًا إلى بنك PS.

(تم تقديم الفقرة بموجب تعليمات من بنك روسيا بتاريخ 14 يونيو 2013 رقم 3016-U)

9.5 في حالة وجود عقد ينص على نقل الممتلكات المنقولة و (أو) غير المنقولة بموجب عقد إيجار أو عقد إيجار تمويلي (عقد إيجار) ، فإن توفير خدمات الاتصالات والتأمين يحدد المدفوعات التي تتم (ستتم) بشكل متكرر من الوقت المحدد في شروط العقد (فيما يلي - الدفعات الثابتة الدورية) ، لا يقدم المقيم إلى بنك PS شهادة المستندات الداعمة والمستندات الداعمة. في حالة إجراء مدفوعات أخرى غير المدفوعات الثابتة الدورية ، يقدم المقيم إلى بنك PS شهادة المستندات الداعمة والمستندات الداعمة بالطريقة المنصوص عليها في هذه التعليمات.

(بصيغته المعدلة بموجب تعليمات بنك روسيا بتاريخ 14/06/2013 N 3016-U ، بتاريخ 2014/06/11 N 3438-U)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.6 إذا كان لدى بنك PS معلومات حول الاستقطاع من قبل البنك المراسل للعمولة البنكية لتحويل الأموال من مبلغ الأموال المستحقة للمقيم بموجب العقد (اتفاقية القرض) ، أو من مبالغ الأموال المرتجعة التي تم تحويلها مسبقًا إلى غير المقيم بموجب العقد (اتفاقية القرض) ، الذي يتم بموجبه إصدار PS عندما ينص العقد (اتفاقية القرض) على مثل هذا الشرط ، يحق لبنك PS ، بموافقة المقيم ، أن على أساس المعلومات المتاحة لها ، تعكس المعلومات المتعلقة بخصم العمولة المصرفية في القسم الثالث من بيان مراقبة البنك بالطريقة المحددة في الملحق 6 وهذه التعليمات ، دون تقديم أحد المقيمين إلى بنك PS لشهادة المستندات الداعمة والمستندات الداعمة.

(انظر النص في الطبعة السابقة)

إذا لم يكن لدى بنك PS المعلومات المحددة في الفقرة الأولى من هذا البند ، عند شرط خصم العمولة المصرفية من مبلغ الأموال المستحقة للمقيم بموجب العقد (اتفاقية القرض) ، أو من مبالغ الأموال المعادة التي تم تحويلها مسبقًا إلى غير المقيم بموجب العقد (اتفاقية القرض) ، المنصوص عليها في العقد (اتفاقية القرض) ، يقدم المقيم إلى بنك PS شهادة المستندات والوثائق الداعمة التي تؤكد اقتطاع عمولة البنك ، في بالطريقة المنصوص عليها في هذه التعليمات.

(بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3438-U بتاريخ 6 نوفمبر 2014)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

(البند 9.6 بصيغته المعدلة بموجب الأمر رقم 3016-U الصادر عن بنك روسيا بتاريخ 14 يونيو 2013)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

9.7 عند تغيير المعلومات الواردة في شهادة المستندات المؤيدة المقبولة من قبل بنك PS (باستثناء المعلومات حول بنك PS أو أحد المقيمين) ، فإن المقيم ، في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ تنفيذ المستندات التي تؤكد ذلك التغييرات ، يقدم شهادة جديدة من المستندات الداعمة إلى بنك PS تحتوي على معلومات مصححة (يشار إليها فيما بعد بالبيان التصحيحي للوثائق الداعمة) ، مع إرفاق المستندات التي تؤكد هذه التغييرات.

إذا تم منح بنك PS الحق ، على أساس المستندات التي قدمها المقيم لتأكيد هذه التغييرات ، وفقًا للموعد النهائي المحدد في هذه الفقرة ، في تغيير المعلومات الواردة في شهادة المستندات الداعمة التي تم قبولها مسبقًا من قبل بنك PS ، يملأ بنك PS بشكل مستقل شهادة تصحيحية للمستندات الداعمة.

(البند 9.7 بصيغته المعدلة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14 يونيو 2013)

(انظر النص في الطبعة السابقة)

ConsultantPlus: ملاحظة.

لتطبيق البند 9.8 من هذه الوثيقة ، راجع البندين 4 و 5 من توجيه بنك روسيا رقم 3016-U بتاريخ 14.06.2013.

9.8. في حالة تصدير (استيراد) البضائع من أراضي (أراضي) الاتحاد الروسي ، إذا كان هناك شرط تحدده الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الشؤون الجمركية للإعلان عن البضائع إلى سلطات الجمارك والتصريح عنها من قبل تقديم إقرار عن البضائع ، يجب على المقيم تقديم PS إلى البنك في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي يتم فيه تسجيل إقرارات البضائع (المشار إليها فيما يلي باسم شهر الإبلاغ) ، فقط شهادة من المستندات الداعمة التي تم ملؤها في الاعتبار التفاصيل وفقًا للملحق 5 من هذه التعليمات ، دون تقديم إعلان للبضائع.

يجب أن تتضمن شهادة المستندات الداعمة المشار إليها في الفقرة الأولى من هذه الفقرة معلومات عن التصريحات الخاصة بالسلع (باستثناء المعلومات المتعلقة بالإعلان المؤقت للسلع ، وإعلان العبور للسلع ، والإعلان النهائي للبضائع (في العمود 7 من التي يشار إليها برمز الحرف "ZPK") الذي تم تسجيله من قبل سلطات الجمارك خلال شهر التقرير ، فقط في حالة استيفاء الشروط التالية:

يتم تنفيذ تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للعقد وفقًا لشروط توفير قرض تجاري من قبل مقيم إلى غير مقيم لقرض تجاري في شكل دفع مؤجل ؛

يتم تنفيذ استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للعقد وفقًا لشروط توفير قرض تجاري من قبل مقيم لغير المقيم في شكل دفعة مقدمة (دفعة مقدمة).

يستلم بنك PS المعلومات المتعلقة بالإعلانات الخاصة بالبضائع المسجلة من قبل سلطات الجمارك وفقًا للائحة المتعلقة بالتحويل من قبل سلطات الجمارك إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي والبنوك المرخصة في شكل إلكتروني للمعلومات المتعلقة بالإعلانات الخاصة بالسلع المسجلة من قبل سلطات الجمارك ، التي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم صادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 28 ديسمبر 2012 رقم 1459 (التشريعات المجمعة للاتحاد الروسي ، 2013 ، رقم 1 ، مادة 55) (المشار إليها فيما يلي باسم اللائحة التنفيذية الخاصة بنقل المعلومات بشأن إقرارات البضائع) ، ويتم إدخالها من قبل بنك PS في سجل التحكم المصرفي بموجب العقد في الوضع الآلي وفقًا للتذييل 6 من هذه التعليمات.

بموجب عقد ينص على توفير الخدمات وأداء العمل ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري ، والتي يتم بموجبها إصدار PS ، فيما يتعلق بالتصدير (الاستيراد) من إقليم (إلى أراضي) الاتحاد الروسي بالنسبة للبضائع المصرح عنها لسلطة الجمارك عن طريق تقديم إقرار للبضائع وكونها معدات معالجة أو إصلاح (محدثة) ، يقدم المقيم إلى بنك PS شهادة المستندات الداعمة المحددة في هذه الفقرة فقط دون تقديم تصريح للبضائع والمستندات الداعمة المحدد في الفصل 9 من هذه التعليمات ، المكتمل بالطريقة المنصوص عليها في الملحق 5 من هذه التعليمات ، لغرض تقديم المقيم إلى بنك PS معلومات عن المدة القصوى المتوقعة للوفاء من قبل غير المقيم بالالتزامات بموجب هذا عقد. في هذه الحالة ، لا يتم تقديم شهادة المستندات الداعمة التي تحتوي على معلومات حول الخدمات المقدمة و (أو) العمل المنجز في معالجة البضائع وإصلاحه (تحديثه) ، وكذلك المستندات التي تؤكد الوفاء بهذه الالتزامات ، من قبل المقيم إلى بنك PS. الفقرة الفرعية 9.1.3 من الفقرة 9.1 الفقرة الفرعية 9.1.3 من الفقرة 9.1 من هذه التعليمات.

مستندات مراقبة العملة الخاصة بالبنك

في ضوء متطلبات الجزأين 2 و 3 من المادة 22 من قانون "حول العملة ..." بتاريخ 10.12.2003 رقم 173-FZ ، يتم التحكم في حركة العملة في الاتحاد الروسي من قبل السلطات ( الحكومة والبنك المركزي ودائرة الضرائب الفيدرالية ودائرة الجمارك الفيدرالية). في الوقت نفسه ، تعتبر البنوك وكلاء لصرف العملات الأجنبية وهي ملزمة بتنفيذ تدابير الرقابة فيما يتعلق بعملائها المشاركين في معاملات الصرف الأجنبي.

يُلزم الجزء 7 من المادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173 بإبلاغ البنك المركزي للاتحاد الروسي والسلطات المختصة الأخرى بشأن المعاملات النقدية التي تجريها المنظمات والأفراد باستخدام حسابات مفتوحة معهم. في الوقت نفسه ، يحق للبنوك ، بموجب متطلبات الجزء 1 من المادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173 ، تلقي معلومات من عملائها فيما يتعلق بشرعية معاملات الصرف الأجنبي الخاصة بهم وخدمة حساباتهم المصرفية.

ترد قائمة شاملة بالمعاملات الخاضعة لهذه الرقابة في الجزء 9 من المادة 1 من القانون الاتحادي رقم 173. وتشمل هذه:

• شراء أو بيع العملة من قبل الشركة ، وكذلك التسويات بموجب عقود باستخدام العملة ؛
• استيراد أو تصدير العملة ؛
• نقل العملة المملوكة للشركة إلى حسابات أجنبية وإعادتها مرة أخرى من تلك الحسابات.

وثائق للرقابة

ترد قائمة كاملة بالأوراق التي يمكن استخدامها لإثبات شرعية معاملة العملة في الجزء 4 من المادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173. على وجه الخصوص ، تشمل هذه:

• الوثائق التي تثبت الحق في الملكية ، حقيقة تسجيل المنظمة ، وضعها القانوني (مقيم ، غير مقيم) ، التسجيل الضريبي ؛
• الأوراق الصادرة عن البنوك والجهات المختصة والتي تدل على قدرة الشركة على فتح حساب وإجراء عملية محددة عليه وتأكيد تنفيذه.
• العقود والاتفاقيات وأعمال القبول والتحويل وسندات الشحن وسندات الشحن وغيرها من المستندات التي تشير إلى وجود المعاملات والوفاء بالالتزامات بموجبها ؛
• جواز سفر
• إقرارات جمركية توضح حركة العملات والبضائع عبر الحدود.

الأشكال الرئيسية للمحاسبة المطلوبة للإجراء القانوني لمعاملات الصرف الأجنبي ، وفقًا لأحكام الفقرة 1.5 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن الإجراء ..." بتاريخ 06/04/2012 رقم 138-I (المشار إليها فيما يلي بالتعليمات) ، هي:

تحميل استمارة المساعدة

• شهادة معاملات الصرف الأجنبي (المشار إليها فيما يلي - CBO) ؛
• شهادة المستندات الداعمة للرقابة على العملة (فيما يلي - SPD).

يجب أن نتذكر أنه من أجل تنفيذ الرقابة فيما يتعلق بعملية واحدة ، وفقًا للمادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173 ، يحتاج البنك فقط إلى المستندات المتعلقة به مباشرة. إذا كان جزء فقط من نص المستند يشير في الوقت نفسه إلى عملية معينة ، فلا يمكن للمؤسسة سوى تقديم مقتطف يؤكد معاملة معينة. يُلزم المعيار المشار إليه أيضًا المنظمة بتقديم المستندات الصالحة فقط في تاريخ إرسالها (تظل النسخ الأصلية مع حاملها ، ولا يتم حفظ سوى النسخ المعتمدة من قبل مؤسسة مصرفية أو هيئة حكومية في الملف). في الوقت نفسه ، لا ينبغي لأحد أن ينسى الحاجة إلى ترجمة موثقة للأوراق الصادرة بلغة أجنبية وإضفاء الشرعية عليها عن طريق أبوستيل.

جواز سفر المعاملات

جواز سفر المعاملة ، بناءً على متطلبات الفقرة 6.1 من التعليمات ، هو الوثيقة الرئيسية للشركة ، والتي يطلبها البنك للتحكم في حركة العملة. الملحق رقم 4 من التعليمات ينص على شكلين فارغين من جواز السفر (لعقد واتفاقية قرض).

يتم إرسال مستند إلى البنك الذي تمتلك فيه الشركة حسابًا بالعملة الأجنبية يُستخدم للتسويات بموجب المعاملة (في هذه الحالة ، يتم عمل جواز سفر منفصل لكل عقد). بالإضافة إلى جواز السفر ، يجب على المنظمة ، في ضوء البند 6.6 من التعليمات ، أن تقدم للبنك الاتفاقية المبرمة والأوراق الأخرى المشار إليها في جواز السفر أو مطلوبة لتأكيد المعلومات الواردة فيه.

عند إرسال مسودة اتفاقية مع جواز سفر ، فإن متطلبات الفقرة 6.12 من التعليمات تلزم الشركة بإرسال عقد موقّع بالفعل في غضون 15 يومًا من تاريخ إبرامها. يتم منح البنك ، بدوره ، 3 أيام للتحقق من المستندات المقدمة. إذا استوفوا المتطلبات ، فيجب عليه إعداد جواز سفر إلكتروني لهذه المعاملة ، وكذلك تعيين رقم حساب لها. في الوقت نفسه ، يتم التعرف على المستند على أنه جاهز منذ لحظة توقيعه من قبل موظف البنك وتخصيص رقم له.

لا تعرف حقوقك؟

لا يحدد التشريع موعدًا نهائيًا محددًا لتقديم جواز سفر للمعاملات ، ومع ذلك ، يجب أن تدرك أنه يجب إرساله إلى البنك ، وفقًا للفقرة 6.5 من التعليمات ، في وقت واحد مع SVO أو SPD (اعتمادًا على أي من تم إصدار الشهادات المشار إليها سابقًا).

شهادة معاملات العملات - تعبئة العينة لعام 2018

وفقًا للفقرة 2.1 من التعليمات ، تلتزم المؤسسة بإعداد وتقديم وكيل الصرف الأجنبي (البنك الذي أصدر جواز المعاملة) البنك المركزي العماني والمستندات المحددة فيه (تأكيد قانونية العملية) عند الخصم من العملة. من حسابه أو إيداع الأموال فيه. في الوقت نفسه ، يوفر هذا العنصر أيضًا الفرصة لعدم تقديم المستندات الداعمة إذا كان مبلغ المعاملة لا يتجاوز 1000 دولار.

يجب على الممارسين أيضًا أن يضعوا في اعتبارهم المواقف المحددة في الفقرة 2.4 من التعليمات عندما لا يكون الحكم مطلوبًا ، على سبيل المثال:

• عند إجراء عمليات بين منظمة ومصرفها المعتمد (شراء وبيع العملة ، وتحويل العملة من حساب إلى وديعة ، وما إلى ذلك) ؛
• عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين الذين تكون حساباتهم في نفس البنك المعتمد ؛
• عند النص في اتفاقية بين المؤسسة والبنك على التزام الأخير بإعداد مكتب عمليات خاص بشكل مستقل.

يتم وضع CBO في شكل موحد (الملحق رقم 1 للتعليمات). في الوقت نفسه ، بالإضافة إلى نموذج الشهادة نفسه ، يحتوي التطبيق المحدد على تعليمات مفصلة لملئه. يمكنك تنزيل عينة من CBO المكتملة على موقعنا على الإنترنت.

معلومات حول المستندات الداعمة

يتم توفير الحاجة إلى إصدار SOP ، بالإضافة إلى المستندات المرفقة به ، لتأكيد تنفيذ المعاملة ، في الفقرة 9.1 من التعليمات. يتم تنفيذ هذه الشهادة في نموذج موحد ، يمكن العثور عليه في الملحق رقم 5 للتعليمات (هناك يمكنك أيضًا العثور على إجراء الملء).

يجب أن نتذكر أن SPD يتم إصدارها فقط إذا تم إصدار جواز سفر سابقًا للمعاملة. وفقًا لذلك ، يتم تقديم الشهادة ، وفقًا للفقرة 9.1 من التعليمات ، إلى فرع البنك الذي أصدر (أو سيصدر) جواز السفر.

ترد قائمة المستندات التي تؤكد حقيقة الوفاء بالتزامات المقيم بموجب الصفقة في الفقرات 9.1.1-9.1.4 من التعليمات ويتم تحديدها مع مراعاة محتوى وخصائص المعاملة التجارية المحددة. لذلك ، عند استيراد (تصدير) البضائع ، فإن المستندات الداعمة هي بيان جمركي (أو طلب للإفراج المشروط) ، بالإضافة إلى المستندات التجارية أو الشحن أو النقل أو غيرها من المستندات المماثلة. عند أداء العمل أو تقديم الخدمات ، ستكون شهادات القبول والفواتير والمحاسبة والأوراق الأخرى بمثابة تأكيد.

يسمح البند 9.4 من التعليمات للمؤسسة بإبرام اتفاق يتم بموجبه تعيين مسؤولية إصدار SPD إلى بنك الخدمة. في الوقت نفسه ، لا يُطلب من المنظمة سوى تقديم المستندات الداعمة في الوقت المناسب.

مراقبة العملة والمواعيد النهائية لتقديم المستندات

يتم تحديد المواعيد النهائية لتقديم نماذج المحاسبة (SVO و SPD) والمستندات المرفقة بها أيضًا من خلال التعليمات. وبالتالي ، يتم إرسال البنك المركزي العماني بالوثائق المرفقة به إلى البنك ، وفقًا للبند 2.3 ، بالتزامن مع أمر خصم العملة من الحساب. إذا كنا نتحدث عن إيداع العملة في حساب المنظمة ، يتم إرسال الشهادة إلى البنك في غضون 15 يومًا من لحظة الاعتماد.

يشار إلى الإجراء الخاص بحساب المواعيد النهائية لتقديم الإجراء التشغيلي الموحد والمستندات المرفقة به في البند 9.2.1. وفقًا لأحكامها ، يجب إرسال هذه الشهادة إلى البنك في غضون 15 يومًا بعد نهاية الشهر الذي تضع فيه سلطات الجمارك علامة مقابلة على البيان (طلب الإفراج المشروط) في تاريخ الاستيراد (التصدير) أو المشروط إطلاق سراح. في حالة تأكيد تنفيذ العقد من خلال مستندات أخرى ، فإن الموعد النهائي لإرسال SPD ، وفقًا للبند 9.2.2 ، يقتصر على 15 يومًا بعد نهاية الشهر الذي تم فيه إصدار المستندات الداعمة.

في الوقت نفسه ، يجب أن نتذكر أنه في حالة وجود العديد من العلامات الجمركية أو المستندات الداعمة التي لها تواريخ مختلفة ، يتم أخذ آخرها في الاعتبار.

بإيجاز ، نلاحظ ، في الواقع ، أن مستندات مراقبة العملات ليست فقط الأوراق الفعلية التي تؤكد شرعية معاملات الصرف الأجنبي ، ولكن أيضًا المستندات (نماذج التسجيل) اللازمة لمرافقة وتسجيل جميع معاملات الصرف الأجنبي الجارية. يُفهم الأخير على أنه جواز السفر للصفقة وشهادات معاملات العملة والوثائق التي تؤكد تنفيذ الصفقة.

تحميل استمارة المساعدة

E.O. كالينشينكو ، خبير اقتصادي ومحاسب

FEA: وثائق مراقبة العملة لأحد البنوك

ما هي المستندات وبأي شروط يجب على المقيمين الذين أبرموا عقدًا مع شخص غير مقيم تقديمها إلى البنك

تعتبر مراقبة العملات المصرفية جزءًا لا يتجزأ من النشاط الاقتصادي الأجنبي. إذا كنت قد أبرمت ، على سبيل المثال ، عقد تجارة خارجية مع منظمة أجنبية ، ووقعت اتفاقية مع شخص غير مقيم لتوفير الخدمات ، والإيجار (التأجير) ، فلا يمكنك تجنب التواصل مع البنك في إطار مراقبة العملة. . لكن مدى قربها يعتمد على عدد من العوامل. ستساعدك هذه المقالة في معرفة المستندات وفي أي إطار زمني ستحتاج إلى تقديمه إلى البنك فيما يتعلق بعقد مع شخص غير مقيم.

غير المقيمين لأغراض مراقبة العملةهو ، على وجه الخصوص ، ص .7 ح .1 فن. 1 من قانون 10.12.2003 رقم 173-FZ (يشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 173-FZ):

• المنظمات المنشأة وفقًا لقوانين الدول الأجنبية والموجودة خارج بلدنا ؛
• فروع (مكاتب تمثيلية دائمة) لهذه المنظمات الموجودة على أراضي روسيا ؛
• الأفراد الذين ليسوا مواطنين في بلدنا (باستثناء المواطنين الأجانب المقيمين بشكل دائم معنا (الأشخاص عديمي الجنسية) الذين لديهم تصريح إقامة) ؛
• مواطنو روسيا الذين كانوا في بلد أجنبي لمدة سنة واحدة على الأقل:

• يقيم بشكل دائم
• البقاء مؤقتًا على أساس تأشيرة عمل أو دراسة سنوية على الأقل (مجموعها مع فترة صلاحية إجمالية لا تقل عن سنة واحدة).

جواز سفر المعاملات

بمجرد إبرام عقد مع شخص غير مقيم ، فإن أول شيء عليك القيام به في إطار مراقبة العملة المصرفية هو تحديد ما إذا كان من الضروري إعداد جواز سفر للمعاملات أم لا.

إذا كان مبلغ عقدك مع شخص غير مقيم يساوي ما يعادل 50000 دولار أمريكي بسعر الصرف الذي حدده البنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ إبرام العقد ، أو يتجاوز هذا المبلغ ، فأنت بحاجة إلى إصدار جواز سفر معاملة في بنك مصرح به يتم من خلاله تنفيذ التسويات بموجب العقد ص. 5.2، 6.1 تعليمات البنك المركزي بتاريخ 04.06.2012 برقم 138-I (من الآن فصاعدًا - التعليمات رقم 138-I). وفي الحالة التي تمر فيها جميع التسويات عبر حسابات في بنوك أجنبية ، سيتعين عليك إعداد جواز سفر معاملات في الفرع الإقليمي للبنك المركزي على عنوانك القانوني في البند 11.1 من التعليمات رقم 138-I. بالنظر إلى المستقبل ، لنفترض أنه سيكون من الضروري في المستقبل تقديم شهادات مراقبة العملة هناك أيضًا. البند 11.5 من التعليمات رقم 138-I. إذا كانت التسويات تمر جزئيًا فقط من خلال حسابات أجنبية ، فيجب فتح جواز سفر المعاملة في بنك معتمد وإبلاغه بذلك ص. 11.2 ، 11.10 تعليمات رقم 138-I.

لمزيد من المعلومات حول إصدار وإعادة إصدار وإغلاق جوازات سفر المعاملات ، اقرأ:

يحدث أنه في تاريخ إبرام العقد ، لا يكون جواز سفر المعاملة مطلوبًا ، نظرًا لأن مبلغ الالتزامات أقل من 50 ألف دولار أمريكي في ما يعادله. ومع ذلك ، تزداد الالتزامات في المستقبل (يصبح إجمالي قيمتها 50 ألف دولار أو أكثر). وتحتاج بالفعل إلى إصدار جواز سفر للمعاملات. يجب أن يتم ذلك في موعد لا يتجاوز التاريخ الذي يتجاوز فيه مبلغ الالتزامات بموجب العقد المبالغ المذكورة أعلاه. البند 6.5.3 من التعليمات رقم 138-I. لذلك ، إذا كنت تتوقع مثل هذا التطور في الأحداث ، فيمكنك تقديم المستندات اللازمة إلى البنك لإصدار جواز سفر معاملة مسبقًا البند 1 من كتاب المعلومات للبنك المركزي بتاريخ 07.05.2014 برقم 44.

يعتمد الموعد النهائي الذي يجب أن يتم فيه إصدار جواز سفر المعاملة على المعاملة التي ستكون الأولى بموجب العقد. في الحالات العامة ، تحتاج إلى إصدار جواز سفر للمعاملة ضمن الحدود الزمنية الموضحة في الجدول.

العملية الأولى بموجب عقد مع شخص غير مقيم	الموعد النهائي لتقديم المستندات لإصدار جواز سفر المعاملة
الاعتماد لحساب العملة الأجنبية (روبل) البند 6.5.1 من التعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ استلام الأموال للحساب ص. 2.3 ، 3.8 تعليمات رقم 138-I
شطب من حساب بالعملة الأجنبية (روبل) البند 6.5.2 من التعليمات رقم 138-I	بالتزامن مع تعليمات تحويل العملة أو مستند التسوية ص. 2.3 ، 3.8 تعليمات رقم 138-I
الاستيراد إلى روسيا (تصدير من روسيا) للبضائع المعلنة في البند 6.5.4 من التعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز تاريخ تقديم بيان البضائع (المستندات المستخدمة كإقرار)
الاستيراد إلى روسيا (تصدير من روسيا) للسلع غير المصرح بها في ص. 6.5.5 ، 9.1.2 التعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تسجيل مستندات الشحن والتجارية في ص. 9.1.2 ، 9.2.2 ، 9.3 تعليمات رقم 138-I
أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري البند 6.5.6 من التعليمات رقم 138-I	ص. 9.1.3 ، 9.2.2 ، 9.3 تعليمات رقم 138-I

لإصدار جواز سفر معاملة ، تحتاج إلى تقديم اتفاقية أو مستخرج منه إلى البنك البند 6.6.2 من التعليمات رقم 138-I. لكن ليس دائمًا إبرام اتفاق ينطوي على إعداد وثيقة واحدة موقعة من قبل الطرفين. يمكنك إبرام عقد اقتصادي أجنبي عن طريق تبادل ، على سبيل المثال ، الفاكسات أو المستندات الإلكترونية (مما يسمح لك بإثبات أن المستند يأتي من الطرف المقابل أ) الفقرة 1 من الفن. 160 ، الفن. 434 من القانون المدني للاتحاد الروسي. أيضًا ، سيتم اعتبار العقد مُبرمًا (كتابيًا) إذا تلقيت عرضًا كتابيًا من الطرف المقابل ، فأنت توافق ، على سبيل المثال ، شحن البضائع أو تحويل الأموال و الفقرة 3 من الفن. 438 من القانون المدني للاتحاد الروسي. كما أوضح البنك المركزي ، في هذه الحالة ، يتعين عليك أن تقدم إلى البنك المعتمد تلك المستندات التي تبادلتها مع شريكك الأجنبي. توصيات منهجية للبنك المركزي بتاريخ 15.06.2015 برقم 14-MR. على سبيل المثال ، خطاب تم استلامه بالفاكس من طرف نظير أجنبي مع طلب للتسليم وأصل فاتورة الرد المرسلة إلى الشريك عن طريق الفاكس. أو عند القبول عن طريق العمل - فاتورة شحن البضائع. الشيء الرئيسي هو أن المستندات التي قمت بتبادلها مع الطرف المقابل تحتوي على جميع الشروط الأساسية للعقد اللازمة للتحكم في العملة. على وجه الخصوص ، موضوع العقد (اسم البضائع الموردة ، وصف الخدمات المقدمة ، وما إلى ذلك) ، وسعر العقد ، وشروط الأطراف للوفاء بالتزاماتهم.

لدى البنك 3 أيام عمل لمراجعة المستندات المقدمة واتخاذ القرار. إذا وجد البنك أي أخطاء في نموذج جواز السفر الذي ملأته ، أو عدم توافق مع بيانات المستندات المقدمة ، أو عدم وجود أي أوراق ضرورية ، فسيعيد لك المستندات المقدمة لإزالة العيب في ص. 6.9 ، 6.10 تعليمات رقم 138-I. في الوقت نفسه ، تعتبر المستندات الخاصة بإصدار جواز سفر للمعاملة مقدمة في الموعد النهائي فقط إذا قبلها البنك خلال هذه الفترة المحددة وأصدر جواز سفر للمعاملة - وقَّع على النموذج الذي ملأته ، وحدد رقمًا وسجل التاريخ لقضية البند 6.7 من التعليمات رقم 138-I.

تحتاج إلى تقديم طلب إلى البنك للحصول على جواز سفر معاملة مقدمًا. من الناحية المثالية ، مباشرة بعد إبرام العقد.

لا يقتصر اتصال "مراقبة العملة" مع البنك على تنفيذ جواز سفر المعاملة. لمزيد من العمليات بموجب العقد ، يجب عليك إبلاغ البنك.

الإبلاغ عن عمليات الصرف الأجنبي للبنك

تحتاج إلى إبلاغ البنك ليس فقط عن المعاملات المتعلقة بالتسويات بموجب عقد مع شخص غير مقيم. قد تظهر الحاجة إلى تقديم المستندات إلى البنك ، على سبيل المثال ، عند استيراد / تصدير البضائع ، عند تقديم (تنفيذ العمل). من أجل راحتك ، قدمنا ​​في الجدول جميع المعلومات حول ما هي الحالات والمستندات والإطار الزمني الذي تحتاج إلى تقديمه إلى البنك.

عملية	متى يجب أن أبلغ البنك؟	المستندات المقدمة للبنك	الموعد النهائي لتقديم المستندات
العمليات المتعلقة بالتسويات النقدية بموجب العقد
إيصال إلى حساب الترانزيت بالعملة الأجنبية البند 2.1 من التعليمات رقم 138-I	دائما. البند 2.4 من التعليمات رقم 138-I	الملحق 1 للتعليمات رقم 138-I. 2. المستندات المتعلقة بإجراء معاملة الصرف الأجنبي ، مثل اتفاق ، والفواتير ، والأفعال الجزء 4 فن. 23 من القانون رقم 173-FZ. في شهادة معاملات الصرف الأجنبي التي ترسلها فيما يتعلق باستلام العملة الأجنبية ، يمكنك أيضًا الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بخصم الأموال المستلمة من حساب عملة العبور و البند 2.1 من التعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ استلام العملة لحساب الترانزيت البند 2.3 من التعليمات رقم 138-I. يجب أن يخطرك البنك باستلام العملة الأجنبية في الحساب في موعد أقصاه يوم العمل التالي البند 3.1 من تعليمات البنك المركزي بتاريخ 30.03.2004 برقم 111-I
شطب العملة الأجنبية من الحساب أ البند 2.1 من التعليمات رقم 138-I	دائما. مع استثناءات قليلة ، على سبيل المثال: <или>تنص الاتفاقية المبرمة مع البنك على أنه يمكن للبنك ملء شهادة معاملات العملة من تلقاء نفسه البند 2.4 من التعليمات رقم 138-I; <или>تم الخصم من العملة باستخدام بطاقة مصرفية بموجب عقد لم يتم إصدار جواز سفر من أجله و البند 2.5 من التعليمات رقم 138-I		<если>تم الخصم من العملة بدون مساعدة بطاقة مصرفية - بالتزامن مع تعليمات تحويل العملات البند 2.3 من التعليمات رقم 138-I; <если>يتم خصم العملة باستخدام بطاقة مصرفية بموجب العقد الذي تم إصدار جواز سفر المعاملة من أجله - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر الخصم البند 2.5 من التعليمات رقم 138-I
إيصال لحساب روبل من غير مقيم البند 3.6 من التعليمات رقم 138-I	البند 3.6 من التعليمات رقم 138-I. استثناء - تنص الاتفاقية المبرمة مع البنك على أنه يمكن للبنك ملء شهادة معاملات العملة من تلقاء نفسه البند 3.9 من التعليمات رقم 138-I		في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ استلام الروبل للحساب البند 3.8 من التعليمات رقم 138-I
شطب الروبل لصالح غير المقيم البند 3.6 من التعليمات رقم 138-I			<если>تم خصم الروبل دون مساعدة بطاقة مصرفية - بالتزامن مع مستند التسوية لصفقة العملة و البند 3.8 من التعليمات رقم 138-I; <если>تم خصم الروبل باستخدام بطاقة مصرفية - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر الخصم البند 3.10 من التعليمات رقم 138-I
التسويات مع الطرف المقابل الأجنبي من خلال حسابات في بنك غير مقيم هـ ص. 11.5 ، 11.10 التعليمات رقم 138-I	إذا تم إصدار جواز سفر المعاملات بموجب العقد و البند 2.6 من التعليمات رقم 138-I	1. شهادة المعاملات بالعملات x ص. 11.5 ، 11.10 التعليمات رقم 138-I. 2. نسخ من كشوف الحسابات المصرفية - فقط إذا كانت التسويات بموجب العقد تمر جزئيًا فقط من خلال حسابات في بنك غير مقيم e ص. 11.2 ، 11.10 تعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز 30 يوم عمل بعد شهر خصم الأموال من حساب في بنك غير مقيم (إيداع الأموال في الحساب) ص. 11.5 ، 11.10 التعليمات رقم 138-I
عمليات تصدير البضائع من روسيا
تصدير البضائع من روسيا مع تقديم البيان الجمركي البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	اذا كان: تم تصدير البضاعة بشرط الدفع المؤجل البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I
التصدير من روسيا للبضائع المصرح عنها بوثائق غير البيان الجمركي البند 9.1.1 من التعليمات رقم 138-I		ص. 9.1 ، 9.2 التعليمات رقم 138-I. البند 9.1.1 من التعليمات رقم 138-I ؛ الفقرة 4 من الفن. 180 TC TS	البند 9.2.1 من التعليمات رقم 138-I
تصدير البضائع من روسيا إلى دول EAEU البند 9.1.2 من التعليمات رقم 138-I	إذا تم إصدار جواز سفر المعاملات بموجب العقد	1. شهادة المستندات الداعمة x ص. 9.1 ، 9.2 التعليمات رقم 138-I.	البند 9.2.2 من التعليمات رقم 138-I. السؤال 6 من كتاب المعلومات للبنك المركزي بتاريخ 21/1/2014 برقم 43
عمليات استيراد البضائع إلى روسيا
استيراد البضائع إلى روسيا مع تقديم البيان الجمركي البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	اذا كان: بموجب العقد ، تم إصدار جواز سفر ؛ تم دفع البضائع المصدرة مقدمًا البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	شهادة المستندات الداعمة x البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر التصريح عن البضائع البند 9.8 من التعليمات رقم 138-I
استيراد البضائع إلى روسيا المصرح عنها بموجب وثائق غير البيان الجمركي البند 9.1.1 من التعليمات رقم 138-I	إذا تم إصدار جواز سفر المعاملات بموجب العقد	1. شهادة المستندات الداعمة x ص. 9.1 ، 9.2 التعليمات رقم 138-I. 2. المستندات المستخدمة كإقرار ، مثل مستندات النقل البند 9.1.1 من التعليمات رقم 138-I ؛ الفقرة 4 من الفن. 180 TC TS	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر وضع المستندات المستخدمة كإقرار ، علامة في تاريخ الإصدار (الإفراج المشروط). إذا كان هناك العديد من ملاحظات الإصدار هذه ، فسيتم اعتبار الفترة من التاريخ الأخير البند 9.2.1 من التعليمات رقم 138-I
استيراد البضائع إلى روسيا من دول EAEU البند 9.1.2 من التعليمات رقم 138-I	إذا تم إصدار جواز سفر المعاملات بموجب العقد	1. شهادة المستندات الداعمة x ص. 9.1 ، 9.2 التعليمات رقم 138-I. 2. النقل (الشحن) ، المستندات التجارية. 3. شكل إحصائي للمحاسبة عن حركة البضائع في تمت الموافقة على الملحق رقم 1 للقواعد. مرسوم الحكومة بتاريخ 29.01.2011 رقم 40. لا يلزم الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بها في شهادة المستندات الداعمة x السؤال 6 من كتاب المعلومات للبنك المركزي بتاريخ 21/1/2014 برقم 43	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تنفيذ المستندات المؤيدة (الشحن والتجارية) في البند 9.2.2 من التعليمات رقم 138-I. الاستثناء هو الشكل الإحصائي للمحاسبة عن حركة البضائع. لا يوجد موعد نهائي محدد لتقديمه. سيتعين عليك أخذ النموذج الإحصائي إلى البنك بعد إكماله وتقديمه إلى الجمارك. السؤال 6 من كتاب المعلومات للبنك المركزي بتاريخ 21/1/2014 برقم 43. افعل ذلك قبل إغلاق جواز السفر
عمليات أخرى
أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري بما في ذلك الحقوق الحصرية لها البند 9.1.3 من التعليمات رقم 138-I	إذا تم إصدار جواز سفر المعاملات بموجب العقد. استثناء - عقود الإيجار أو التأجير أو تقديم خدمات الاتصالات أو التأمين من حيث المدفوعات الدورية الثابتة البند 9.5 من التعليمات رقم 138-I	1. شهادة المستندات الداعمة x ص. 9.1 ، 9.2 التعليمات رقم 138-I. 2. المستندات الداعمة مثل شهادات القبول والفواتير واتفاقيات الترخيص البند 9.1.3 من التعليمات رقم 138-I ؛ قائمة تمت الموافقة عليها. MVES of Russia 01.07.97 No. 10-83 / 2508 ، لجنة الجمارك الحكومية في روسيا 09.07.97 No. 01-23 / 13044 ، VEK of Russia 03.07.97 No. 07-26 / 3628	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر إصدار المستندات الداعمة في البند 9.2.2 من التعليمات رقم 138-I
الوفاء الآخر بالالتزامات المنصوص عليها في العقد (على سبيل المثال ، إعادة البضائع التي سبق تصديرها (استيرادها)) رقم 138-أنا	في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر إصدار المستندات الداعمة في ص. 9.2.2 ، 11.5 ، 11.10 تعليمات رقم 138-I

في الحالات التي يكون فيها طرف ثالث - أحد المقيمين يشارك في المستوطنات بموجب عقد مع شخص غير مقيم (أو إذا كان طرف ثالث يفي بالتزاماته بموجب العقد بطريقة أخرى) ، فمن الضروري الإبلاغ عن معاملات الصرف الأجنبي في أمر خاص. الفصل 12 تعليمات رقم 138-I.

بعد استلام شهادة معاملات الصرف الأجنبي (شهادة المستندات الداعمة) ، سيتحقق البنك مما إذا تم تنفيذها بشكل صحيح وما إذا كانت المعلومات المحددة فيها (بما في ذلك رمز نوع معاملة العملة ورمز نوع المستند الداعم ) يتوافق مع بيانات المستندات المرفقة والمعلومات المقدمة للبنك من قبل الجمارك البند 18.1 من التعليمات رقم 138-I. يجب على البنك التحقق من شهادة معاملات الصرف الأجنبي البند 18.2 من التعليمات رقم 138-I:

• عند خصم الأموال من الحساب الجاري - في موعد لا يتجاوز يوم العمل بعد تقديم الشهادة ؛
• عند إيداع الأموال - في موعد لا يتجاوز 3 أيام عمل من تاريخ تقديم الشهادة.

وللتحقق من شهادة المستندات الداعمة ، فإن لدى البنك المواعيد النهائية التالية و البند 18.2 من التعليمات رقم 138-I:

• إذا تم إصدار الشهادة فيما يتعلق بالسلع المستوردة المصرح عنها المدفوعة مقدمًا ، أو البضائع المصدرة التي تم منح سداد مؤجل لها ، - في موعد لا يتجاوز 10 أيام عمل من تاريخ تقديم الشهادة ؛
• في حالات أخرى - في موعد لا يتجاوز 3 أيام عمل من تاريخ تقديم الشهادة.

لن يقبل البنك الشهادة إذا وجد أي أخطاء أو تناقضات. ستستلم الشهادة الخاطئة مع تاريخ وسبب الإرجاع. ص. 18.5 ، 18.6 التعليمات رقم 138-I.

خلال الفترة الزمنية التي يحددها البنك ، سيتعين عليك تقديم شهادة جديدة لمعاملات الصرف الأجنبي (على المستندات الداعمة) ، مع استبعاد جميع التعليقات البند 18.7 من التعليمات رقم 138-I.

مراجععلى معاملات الصرف الأجنبي والمستندات الداعمة تعتبر قد تم تقديمها في الوقت المحدد.إذا البند 18.9 من التعليمات رقم 138-I:

• أرسلتها إلى البنك في الوقت المناسب ؛
• قام البنك بفحصها وقبلها.

لذلك ، كلما أسرعت في تقديم شهادات "العملة" إلى البنك ، كان ذلك أفضل.

هناك توضيحات من Rosfinnadzor ، والتي تنص على ما يلي: عندما يتم تقديم شهادات معاملات الصرف الأجنبي وشهادات المستندات الداعمة والمستندات المؤيدة نفسها إلى البنك ، "لا تشمل فترة الوفاء بالالتزام من قبل المقيم فترة التحقق من قبل بنك معتمد " كتاب روزفينادزور رقم 43-01-06-25 / 4133 بتاريخ 2012/10/05.

لكن الممارسة القضائية تُظهر أنك قد لا تزال تواجه غرامة إذا قدمت شهادة جديدة وصحيحة لمعاملات الصرف الأجنبي (على المستندات الداعمة) بدلاً من تقديم شهادة في الوقت المناسب ، ولكنها خاطئة ، إلى البنك بعد الموعد النهائي لتقديم الشهادات.

من خلال إعادة الشهادة إليك ، يحدد البنك موعدًا نهائيًا لتصحيح أوجه القصور وتقديم شهادة جديدة. لكن ، بحسب بعض المحاكم ، لا تؤثر تعليمات البنك على الموعد النهائي المحدد لتقديم الشهادات. المرسوم 1 الصادر عن AAC بتاريخ 30 مارس 2015 رقم A43-21628 / 2014.

فيما يتعلق بالشهادات المقدمة بشأن معاملات الصرف الأجنبي ، في المستندات الداعمة ، لا يمكن الاسترشاد بمبدأ "التقديم - والنسيان".

بعد كل شيء ، إذا تغيرت المعلومات الواردة في هذه الشهادات (باستثناء التغييرات في البيانات المتعلقة بمقيم أو بنك معتمد) ، فستحتاج إلى تقديم شهادة تصحيحية. يجب أن يتم ذلك في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تاريخ تنفيذ المستندات التي تؤكد التغييرات. يجب تقديم هذه المستندات إلى البنك مع شهادة ص. 2.9 ، 3.15 ، 9.7 تعليمات رقم 138-I.

يمكنك الاتفاق مع البنك على أنه بناءً على المستندات التي تقدمها ، سيقوم البنك نفسه بإعدادها ص. 2.4 ، 3.9 ، 6.3 ، 9.4 تعليمات رقم 138-I:

• جواز سفر
• معلومات حول معاملات الصرف الأجنبي ؛
• شهادات المستندات الداعمة.

هذه الخدمات مدفوعة بالطبع. تعرف على الأسعار من البنك الذي تتعامل معه. قد تفضل دفع مبلغ في حدود 5000 روبل. لإصدار جواز سفر معاملة (في حدود 1500 روبل - لإصدار الشهادات) بدلاً من القيام بذلك بنفسك.

لكن ضع في اعتبارك أنك ستظل بحاجة إلى فهم قواعد إصدار جوازات السفر والشهادات الخاصة بالمعاملات. بعد كل شيء ، إعداد هذه الوثائق من قبل البنك لا يعفيك من المسؤولية عن محتواها الصحيح والامتثال للمواعيد النهائية للتسجيل!

إذا لم تقدم المستندات اللازمة إلى البنك في الوقت المحدد ، فلن يتمكن البنك من إصدار جواز سفر أو شهادة معاملة في الوقت المناسب.

بعد ملء جواز السفر (أو الشهادة) من قبل البنك ، سوف تحتاج إلى التحقق من هذا المستند. وإذا وجدت أخطاء وعدم دقة ، فيجب عليك ، في غضون 15 يوم عمل بعد تاريخ استلام جواز السفر (الشهادة) ، تقديم طلب إلى البنك لإعادة إصداره (أو شهادة تصحيحية) ص. 2.10 ، 3.9 ، 6.11 ، 9.4 تعليمات رقم 138-I.