ما هي التقارير التي يقوم بها صاحب العمل SP ج. تقرير صندوق التقاعد. المواعيد النهائية لتقديم تقارير عن أقساط التأمين إلى IFTS

الإبلاغ هو صداع لجميع رجال الأعمال. يعرف كل من سبق له الطبخ في هذا المطبخ مدى صعوبة تتبع المواعيد النهائية لتسليم جميع الأوراق المهمة ، وبعد كل شيء ، يتم فرض الغرامات والغرامات الكبيرة على التسليم المتأخر. صحيح أن رواد الأعمال في هذا الصدد كانوا محظوظين أكثر بقليل من الكيانات القانونية ، لأن الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد ليس بهذه الضخامة. وفي بعض الأنظمة الضريبية ومع مزيج ناجح من الظروف ، لا يمكنك الاحتفاظ بحسابات على الإطلاق. ضع في اعتبارك كيفية الإبلاغ عن الضريبة.

ما الإبلاغ عن IP

يجب أن تبدأ بتصنيف الأوراق المحاسبية. يمكن تقسيم جميع التقارير الضريبية لأصحاب المشاريع الفردية إلى 6 فئات ، من الأفضل النظر إلى كل فئة على حدة:

• على الضرائب الإلزامية ، تختلف باختلاف أنظمة الضرائب ؛
• للموظفين المعينين
• على المعاملات النقدية ؛
• بالنسبة للضرائب الإضافية ، فإن الحاجة إلى الدفع تعتمد على تفاصيل العمل ؛
• إحصائية.
• صفر.

الإبلاغ في أوضاع مختلفة

كل شيء بسيط هنا: ما هي الضريبة التي يدفعها رائد الأعمال الفردي - فهو يقدم مثل هذه التقارير. إذا جمعت بين نظامين ، فإنها تقدم إعلانين.

الوضع العام

يُطلق على OSNO اسم الوضع الافتراضي لأنه مخصص لأولئك الأشخاص الذين لم يتقدموا بطلب للحصول على نظام مختلف أثناء التسجيل في EGRIP. وفي الوضع التلقائي وبدون إخطار. لا يفضل الكثير من الناس البقاء على OSNO ، لأن هذا هو أيضًا الوضع الأكثر صعوبة ، والذي لا يمكن القيام به دون مساعدة محاسب مختص.

يدفع رواد الأعمال الأفراد على OSNO جميع أنواع الضرائب الإلزامية. هذه هي ضريبة الدخل الشخصي وضريبة القيمة المضافة وضريبة الممتلكات. ويتكون تقرير رائد الأعمال الفردي الذي اختار OSNO لعام 2019 من 3 وظائف:

الوضع المبسط

يمكن لأي شخص اختار العمل على النظام الضريبي المبسط أن يأخذ نفسًا عميقًا ، لأنهم حاولوا تبسيط هذا النظام حتى المجد. وهو يتضمن تقديم تقرير واحد فقط - إعلان KND 1152017. الموعد النهائي للتقديم مرضي أيضًا - حتى 30 أبريل من كل عام. لماذا كل شيء بهذه البساطة؟

يجب على رائد الأعمال الفردي في نظام مبسط أن يدفع ضريبة واحدة فقط ومرة ​​واحدة فقط في السنة ، ويقوم كل ثلاثة أشهر بإجراء مدفوعات مسبقة محسوبة بشكل مستقل. لا يتحقق مسؤولو الضرائب من صحة الحسابات المسبقة ، معتمدين على ضمير رجال الأعمال. ولماذا يجب أن يكون الأخير مادة كيميائية ، بعد تقديم الإقرار ، "تظهر" جميع الأخطاء والفرق بين المبلغ المستحق الدفع والمبلغ المدفوع فعليًا يجب تخفيضه إلى الصفر.

لا تعفي دائرة الضرائب الفيدرالية رواد الأعمال الأفراد في نظام مبسط من الاحتفاظ بـ KUDIR - وهو كتاب محاسبي للدخل والنفقات. من الضروري حساب الأموال المستلمة والمنفقة على ممارسة الأعمال التجارية وللحساب الصحيح للقاعدة الضريبية ، وبالتالي الضريبة نفسها.

ضريبة زراعية واحدة

يمكن فقط لرجال الأعمال الذين تعتمد أنشطتهم على إنتاج المنتجات الزراعية التحول إلى ESHN. علاوة على ذلك ، يجب أن تجلب هذه المنطقة 70٪ من إجمالي الدخل. لكن يتعين عليهم تقديم إعلان واحد فقط KND 1151059. الموعد النهائي لتقديمه هو 31 مارس.

لا يتم إعفاء دافعي الضرائب على الضريبة الزراعية الموحدة من ملء KUDIR ، مثل جميع رواد الأعمال الآخرين. من الضروري تقديمها إلى IFTS فقط بناءً على طلب الجهة المخولة.

ضريبة واحدة على الدخل المحسوب

في UTII ، يدفع رجال الأعمال ضريبة ليس على الدخل الفعلي ، ولكن على الدخل المثالي. تقوم الدولة بتأسيسه ، وتقوم السلطات الإقليمية بإدخال معاملات خاصة لتقليل مقدار الاستقطاعات. يمكن العثور عليها على موقع FTS.

يتم تقليل جميع تقارير IP عن UTII إلى إقرار ضريبي واحد KND 1152016 ، والذي يجب تقديمه كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين من الشهر الذي يلي فترة التقرير.

نظرًا لأن المؤشرات المحتسبة نادرًا ما تتغير ، ولا يتم أخذ الدخل الحقيقي في الاعتبار ، يكفي حساب ضريبة UTII مرة واحدة وختم نفس الإعلانات. لكن ، بالطبع ، فقط حتى يتم تغيير إحدى القيم ، أو حتى يتغير المؤشر المادي (مساحة الغرفة ، عدد المركبات).

بعيدًا عن جميع أنواع الأنشطة يمكن فرض ضرائب عليها على UTII ، لذلك غالبًا ما يجمع رواد الأعمال هذا النظام مع أنظمة أخرى ، مما يعني أن الإبلاغ يتم في ظل نظامين في نفس الوقت. كل شيء سيكون على ما يرام ، لكن التضمين غير متوفر في جميع مناطق الاتحاد الروسي ، على سبيل المثال ، في موسكو ليس كذلك.

التقارير المحاسبية لأصحاب المشاريع الفردية ، بما في ذلك KUDIR ، ليست هناك حاجة في الوضع المحتسب ، ولكن يمكن الاحتفاظ بها لتبسيط المحاسبة.

براءة اختراع

PSN هو أبسط نظام ضرائب مصمم فقط لرجال الأعمال. لا يمكن للمنظمات شراء براءة اختراع ، تحل تكلفتها محل جميع أنواع الضرائب دفعة واحدة وتعفيها من الإبلاغ.

نظرًا لأن قائمة أنشطة SPE محدودة ، ولا يمكنها توظيف أكثر من 10 أشخاص ، فإن العديد من رجال الأعمال يجمعون براءة الاختراع مع أنظمة أخرى. في هذه الحالة ، يجب أيضًا تقديم التقارير المناسبة.

الإبلاغ عن موظفي الملكية الفكرية

لا يجب على رواد الأعمال الأفراد الذين ليس لديهم موظفين تقديم هذا النوع من التقارير ، وهم محظوظون ، لأن الأشخاص الذين وظفوا العمال يسلمون عددًا غير محسوب من الأوراق:

تقرير	فك التشفير	آخر موعد للتقديم
معلومات حول SSC	إشعار متوسط ​​عدد الموظفين للعام الماضي	20 يناير
إعلان 2-NDFL	إقرار دخل موظفي الملكية الفكرية ، يجب أن يكون عدد الأوراق المقدمة مساوياً لعدد الموظفين	1 أبريل (إذا لم يتمكن المدير من حجب ضريبة الدخل عن الفرد ، فيجب عليه تقديم تقرير 2-NDFL بحلول 1 مارس)
6- احتساب ضريبة الدخل الشخصية	يتم التقديم بشكل ربع سنوي وفي نهاية العام	حتى الحادي والثلاثين (ربع سنوي) ؛ حتى 1 أبريل (سنوي).
SZV-M	معلومات عن الموظفين المؤمن عليهم	الخامس عشر شهريا
حساب موحد لأقساط التأمين	معلومات حول جميع أقساط التأمين المدفوعة لصالح موظفي رواد الأعمال الأفراد	30 من الشهر التالي لربع التقرير

حساب أقساط التأمين - تقرير جديد. تم تقديمه في عام 2017 واستبداله بأشكال مثل RSV-1 و RSV-2 و RV-3. تتعلق التغييرات بتحويل أقساط التأمين بموجب اختصاص دائرة الضرائب الفيدرالية ، ولم يعد صندوق المعاشات التقاعدية (PFR) وصندوق التأمين الصحي (CHI) يقبلان مدفوعات التأمين ولا يتحكمان في دفعها.

وهناك فارق بسيط آخر: يجب على مالكي الشركات التي تضم أكثر من 25 موظفًا إرسال تقرير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية إلكتروني، والباقي - في الورق.

عنوان IP للإبلاغ الصفري 2019

لا يمكن تقديم التقارير الصفرية إلا من قبل رواد الأعمال الفرديين على نظام مبسط وعام ، لأن براءة الاختراع لا تعني تقديم التقارير على الإطلاق ، وفي UTII ، يتم أخذ الدخل الوهمي للقاعدة الضريبية ، وليس حقيقيًا ، ولا يمكن أن يكون هناك لا توجد مؤشرات عليه.

يتم تقديم تقارير Zero IP في حالة عدم وجود تحويلات مالية في كل من الحساب المصرفي وفي مكتب النقد. بدلاً من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي ، يمكنك ملء إقرار مبسط واحد. الموعد النهائي لتقديم تقرير مبسط هو حتى اليوم العشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة المُبلغ عنه. هذا تقرير ربع سنوي ، لكنه يتكون من ورقتين فقط ويمكن ملؤه لعدة ضرائب في وقت واحد.

في النظام المبسط ، يقدمون أيضًا تقارير صفرية ، على الرغم من أنهم في هذه الحالة يملئون نفس نموذج KND1152017 ، ولكن بطريقة مختلفة قليلاً:

• IP في النظام الضريبي المبسط 6٪ أدخل المعلومات فقط في صفحة العنوان ، ص. 1.1 و ص. 2.1.1 ؛
• IP في النظام الضريبي المبسط 15٪ أدخل المعلومات في صفحة العنوان ، ص. 1.2 و ص. 2.2.

نادراً ما تتطلب الخدمات التابعة أي مستندات لتأكيد عدم وجود نشاط ، ولكن قد يتصلون بالبنك ويطلبون مقتطفًا من حساب صاحب المشروع. إذا تم الكشف عن الاحتيال ، فإن المخالف سيدفع غرامة.

الإبلاغ عن KKM

يجب أن يلتزم رواد الأعمال الأفراد الذين ينفذون معاملات نقدية باستخدام سجلات النقد بالضرورة بالانضباط النقدي (الاحتفاظ بالسجلات النقدية ، ومراقبة الحد النقدي في مكتب النقد).

ومع ذلك ، فقد خفض المشرعون عدد التقارير النقدية للشركات الصغيرة ؛ في عام 2019 ، لا يُطلب من رواد الأعمال الأفراد الاحتفاظ بالنقود على قدم المساواة مع الكيانات القانونية وإعداد المستندات النقدية (دفتر النقدية ، PKO ، RKO). كما أزيل القيد في شكل حد على توافر الأموال نقدًا منها. الشيء الوحيد الذي لا يزال مخصصًا لرجال الأعمال هو تسجيل كشوف الرواتب المحاسبية لتأكيد إصدار الأجور.

تقارير IP إلى Rosstat

هناك أيضا تقارير إحصائية. تجري Rosstat بحثًا سنويًا على أساس المعلومات الواردة من رؤساء الشركات. لا يجب على جميع الأشخاص تقديم تقارير إلى هذه الهيئة ، ولكن فقط أولئك الذين تختارهم Rosstat. سيرسل لهم إشعارًا مع النماذج اللازمة لملءها.

يلتزم رائد الأعمال الفردي المهتم بـ Rosstat بتقديم تقارير خلال الفترة المشار إليها في الإخطار - الشهر ، ربع السنة ، السنة. لتجاهل المطلب ، يمكنك الحصول على غرامة ، مقدارها محدد في المادة 13.19 من الكود ويتراوح من 10 إلى 40 ألف روبل.

يجب على رواد الأعمال الباقين تقديم تقرير إلى الهيئة كل 5 سنوات. عندما يقترب هذا الموعد النهائي ، ستذكرك Rosstat بالالتزام بإرسال إشعار مع استمارات لملءها.

تشمل قائمة الأشكال الإلزامية للتقارير الإحصائية للملكية الفكرية في عام 2019 ما يلي:

وفقًا للقانون الاتحادي رقم 402 ، يجب على رواد الأعمال تزويد Rosstat بميزانية وأوراق حول النتائج المالية. يمكنك توضيح القائمة في الهيئة الإقليمية التابعة.

تقارير إضافية

اعتمادًا على اتجاه العمل وخصائص ممارسة الأعمال التجارية ، يمكن لرجل الأعمال استخدام ضرائب الإنتاج والموارد الحيوية والموارد المائية والمعادن والنقل. كل هذا خاضع للضريبة ، وبعضها يجب حسابه.

الإبلاغ الضريبي عند إغلاق الملكية الفكرية

عاجلا أم آجلا يغلق كل شيء. بعضها بسبب توسع الأعمال والحاجة إلى تكوين منظمة ، والبعض الآخر بسبب قلة الربح. مهما كان الأمر ، فإن إحدى النقاط الإلزامية في إجراء التصفية هي تقديم تقارير الملكية الفكرية. مع التحضير لها ويجب أن تبدأ.

لكل وضع قواعده الخاصة لتسليم الأوراق الأخيرة:

• يقدم IE تقارير إلى UTII قبل إيداع المستندات عند الإغلاق ؛
• في النظام الضريبي المبسط - قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي التصفية ؛
• 3-NDFL - في غضون خمسة أيام من تاريخ التصفية ؛
• إقرار ضريبة القيمة المضافة - حتى 22 أبريل للربع الأول من العام.

تخضع جميع تقارير الملكية الفكرية للتخزين خلال الفترة التي يحددها المشرعون. في حالة ضياع الأوراق وتلفها ، سيتعين عليك دفع غرامات تتجاوز قيمتها تكلفة الاستعادة.

يُطلب من رواد الأعمال الأفراد والمنظمات الخاضعة لأنظمة ضريبية مختلفة تقديم معلومات معينة سنويًا إلى هيئات الدولة المختلفة.

التنزيل للعرض والطباعة:

تصنيف التقارير

يتم تقسيم الإبلاغ عن الموظفين بشكل مشروط إلى 3 أنواع:

1. تقديم التقارير إلى وحدة المعلومات المالية IP مع الموظفين ؛
2. تقديم التقارير إلى IP FSS مع الموظفين ؛
3. تقديم التقارير إلى FTS IP مع الموظفين.

تقديم البيانات إلى INFS

يحتوي حساب متوسط ​​عدد الموظفين (AHR) على ميزات معينة:

1. عند تقديم التقارير ، لا تحتاج المؤسسات إلى الاحتفاظ بسجلات للعاملين الخارجيين بدوام جزئي والموظفين العاملين بموجب اتفاقيات القانون المدني.
2. المساعدة 2- يجب أن تحتوي ضريبة الدخل الشخصي على معلومات حول المدفوعات والخصومات الضريبية لجميع الموظفين وأن يتم تقديمها بناءً على نتائج الفترة المشمولة بالتقرير قبل 1 أبريل.
3. تحتوي الوثيقة أيضًا على معلومات حول:
   • استحقاقات الموظفين؛
   • حجب الضرائب ؛
   • مقدار ضريبة الدخل.

ملحوظة! في بعض الحالات ، قد تكون الشهادة المحددة ضرورية للموظفين عند تقديم قرض أو توظيف أو تقديم إعلان 3-NDFL.

تقرير 6-NDFL

النموذج المسمى هو النوع التالي من التقارير المخصصة للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية.حفر. المساعدة 6 - يتم تصنيف ضريبة الدخل الشخصي ككل للمؤسسة بأكملها.

مهم! يجب تقديم التقرير كل ثلاثة أشهر ، والموعد النهائي للتقديم هو اليوم الأخير من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.

يعد حساب أقساط التأمين نوعًا جديدًا من التقارير ؛ تم تقديم المعلومات عنه منذ الربع الأول من عام 1917.يحتوي على بيانات عن دفع أصحاب العمل للمساهمات ذات الصلة للموظفين. البيانات المتعلقة بالإصابات مستبعدة ، وهي مدرجة في الوثيقة 4-FSS.

معلومات لوحدة الاستخبارات المالية

Help С3В-هو نوع آخر من التقارير مخصص لأصحاب العمل بناءً على نتائج العام. يجب تقديمه للعام الحالي بحلول 1 مارس 2018.

مهم! يتم حساب نموذج RSV-1 كل ثلاثة أشهر ويقدمه صاحب العمل إلى خدمة المعاشات التقاعدية. يوفر معلومات حول حساب ودفع أقساط التأمين للموظفين في PFR و FFOMS.

تم إلغاء هذه الشهادة الآن. آخر مرة يجب فيها تقديم المستند قبل 15 فبراير في شكل ورقي ، قبل 20 فبراير 1917 - في شكل إلكتروني.

المعلومات في FSS

يقدم أصحاب العمل نموذج 4-FSS إلى صندوق التأمين الاجتماعي. تعكس الوثيقة معلومات عن استحقاق ودفع المبلغ المؤمن عليه للموظفين. بناءً على التقرير ، يقوم الصندوق بتعويض جزئي لمالك الشركة عن مدفوعات التأمين للموظفين.

ملحوظة! في عام 2018 ، تم تقديم استمارة جديدة تتضمن بيانات عن حالات الإصابات والأمراض المهنية فقط.

سيؤدي التقديم المتأخر لهذا النموذج إلى فرض عقوبات:

1. تأخير يصل إلى 180 يومًا - 5 ٪ من مبلغ الاشتراكات لكل شهر (كاملة وغير كاملة) ، يجب ألا يتجاوز مبلغ الغرامة 30 ٪ وأن يكون في حدود 100 روبل ؛
2. التأخير لأكثر من 180 يومًا - 30٪ من مبلغ الاشتراكات ، وتزيد الغرامات لمدة 181 يومًا بنسبة 10٪ عن كل شهر متأخر. مبلغ العقوبة غير محدود ، الحد الأدنى هو 1000 روبل.
3. لعدم تقديم التقارير ، يتم تغريم المسؤولين بمبلغ 300-500 روبل.

النموذج 4 - يتم تقديم FSS إلى إدارة الصندوق في مكان إقامة رجل الأعمال الفردي ، لشركة LLC - الموقع.

كيف تأخذ 4-FSS

التقرير مقدم:

• في شكل ورقي (ملفات مرفقة) ؛
• في شكل إلكتروني مع EPC.

يتم تحديد إجراء إصدار وثيقة في تعليمات خاصة. يجب تقديم النموذج النهائي قبل 1 أبريل من العام المقبل ، بالتزامن مع شهادة 2-NDFL. يتم تقديم تقرير بالتصنيف 2 ، يحتوي على معلومات حول استحالة خصم ضريبة الدخل الشخصي ، قبل 1 مارس.

ملحوظة! يتم تقديم النموذج الورقي (مع ما يصل إلى 25 موظفًا) شخصيًا أو عن طريق البريد ، وكذلك على الوسائط الإلكترونية (مع أكثر من 25 موظفًا) على جهاز تخزين أو عبر الإنترنت.

يتم إعداد إشعار الاستلام للنسخة الورقية بواسطة بروتوكول لتلقي المعلومات ، مع تقرير إلكتروني ، ترسل مصلحة الضرائب إشعارًا باستلام المستند في غضون 24 ساعة ، وفي الأيام التالية (10) ستتلقى المؤسسة البروتوكول المناسب. بالإضافة إلى شهادة للإبلاغ ، مطلوب سجل للمعلومات عن دخل الأفراد.

شاهد فيديو عن نماذج الإبلاغ الجديدة في 2018

يمكن تقسيم جميع التقارير للموظفين إلى ثلاث فئات:

1. تقديم التقارير إلى IFTS (خدمة الضرائب) ؛
2. تقديم التقارير إلى صندوق التقاعد (صندوق التقاعد) ؛
3. تقديم التقارير إلى FSS (صندوق التأمين الاجتماعي).

تقديم التقارير إلى IFTS

متوسط ​​عدد العاملين

في نهاية كل عام ، يُطلب من جميع رواد الأعمال والمؤسسات الفردية (بغض النظر عن نظام الضرائب المختار) تقديم معلومات إلى IFTS حول متوسط ​​عدد موظفيهم (ACR).

عند حساب متوسط ​​عدد الموظفين ، هناك عدد غير قليل من الفروق الدقيقة. لذلك ، على سبيل المثال ، لا يحتاج التقرير إلى مراعاة العاملين الخارجيين بدوام جزئي ، وكذلك الموظفين العاملين بموجب اتفاقيات GPC (القانون المدني).

مساعدة في استمارة 2-NDFL

يتم تجميع الشهادة 2-NDFL لكل موظف وتقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في نهاية العام ، في الوقت المحدد حتى 1 أبريل. يجب أن تعكس معلومات عن جميع المدفوعات التي تم دفعها للموظف ، والخصومات الضريبية المقدمة وضريبة الدخل المقتطعة.

غالبًا ما تكون هناك حالات قد يحتاج فيها الموظف نفسه إلى شهادة 2-NDFL مباشرةً ، على سبيل المثال ، عند التقدم للحصول على قرض أو التقدم لوظيفة جديدة أو تقديم إعلان 3-NDFL.

الحساب حسب النموذج 6-NDFL

يعد حساب ضريبة الدخل المكونة من 6 أفراد نوعًا آخر من التقارير لأصحاب العمل. يجب أن يتم تقديمه من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد مع الموظفين ، بدءًا من الربع الأول من عام 2016.

على عكس شهادات 2-NDFL (التي لم يلغها أحد) ، لا يتم تجميع نموذج 6-NDFL بشكل منفصل لكل موظف ، ولكن للشركة بأكملها أو رائد الأعمال الفردي ككل.

حساب أقساط التأمين

يعد حساب أقساط التأمين نوعًا جديدًا نسبيًا من التقارير لجميع أصحاب العمل. يتعين على جميع المؤسسات ورجال الأعمال الأفراد الذين لديهم موظفين تقديم تقارير عنها بدءًا من الربع الأول من عام 2017.

يتضمن التقرير الجديد معلومات عن جميع أقساط التأمين التي يدفعها صاحب العمل لموظفيها (باستثناء مساهمات الإصابة ، والبيانات الواردة في تقرير 4-FSS).

إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية

تقرير في شكل SZV-STAZH

المعلومات المتعلقة بالخبرة التأمينية للأشخاص المؤمن عليهم في نموذج SZV-STAZH هي شكل جديد من أشكال الإبلاغ إلى صندوق المعاشات التقاعدية لأصحاب العمل. يجب تقديمه في غضون عام.

تقرير في شكل SZV-M

تقرير SZV-M هو تقرير شهري جديد لصندوق التقاعد لأصحاب العمل. يجب تقديمه اعتبارًا من نيسان (أبريل) 2016 (بما في ذلك الموظفين العاملين بموجب اتفاقيات GPC).

تقديم التقارير إلى FSS

في نهاية كل ربع سنة ، يجب على جميع أصحاب العمل تقديم تقرير إلى صندوق التأمين الاجتماعي في شكل 4-FSS. على أساسه ، يسدد الصندوق لصاحب العمل جزءًا من مبلغ مدفوعات التأمين للموظف.

اعتبارًا من 1 يناير 2017 ، يتضمن هذا الحساب معلومات عن الإصابات والأمراض المهنية فقط.

في عام 2019 ، يعتمد الموعد النهائي لتقديم التقارير إلى FSS على شكلها. 4-يجب تقديم FSS في شكل إلكتروني في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي ربع التقرير ، ويجب تقديم الحساب على الورق في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين.

يتساءل بعض رواد الأعمال الذين لا يستخدمون عمالة الموظفين: ما نوع التقارير التي يقدمها رائد الأعمال الفردي بدون موظفين؟ ستجد في مادتنا إجابة هذا السؤال.

الملكية الفكرية بدون موظفين: الإبلاغ

يعتمد الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد بدون موظفين على النظام الضريبي الذي يختاره صاحب المشروع.

تقارير IP على DOS بدون موظفين

يجب على رائد الأعمال الذي ليس لديه موظفين يطبقون نظام الضرائب العام:

• تقرير عن دخلهم من خلال تقديم إعلان 3-NDFL في نهاية العام ، و في شكل جديد(تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 03.10.2018 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]). 3-NDFL لعام 2018 ، يجب على رائد الأعمال الفردي تقديم DOS في موعد أقصاه 30 أبريل 2019 (البند 1 ، المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ؛
• تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع السنوي (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 أكتوبر 2014 N ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي](بصيغته المعدلة في 12/20/2016)). في عام 2019 ، يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في المواعيد النهائية التالية:

يجب تقديم عائد ضريبة القيمة المضافة للربع الرابع من عام 2019 بالفعل في عام 2020 - في موعد لا يتجاوز 01/27/2020.

تقارير الملكية الفكرية عن النظام الضريبي المبسط بدون موظفين - 2017

يجب على رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط بدون موظفين تقديم الإقرارات الضريبية بموجب النظام الضريبي المبسط مرة واحدة في السنة (تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 26 فبراير 2016 N ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]). يجب أن يتم ذلك في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (البند 2 ، البند 1 ، المادة 346.23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). وفقًا لذلك ، بالنسبة لعام 2018 ، يجب تقديم الإعلان في موعد أقصاه 30 أبريل 2019.

IP على UTII: الإبلاغ بدون موظفين

إذا قام رائد أعمال فردي بدون موظفين بدفع UTII ، فإنه ملزم بتقديم إعلان عن هذه الضريبة إلى IFTS فقط (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 06/26/2018 N ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]). يتم تأجيرها كل ثلاثة أشهر في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي لربع التقرير (الفقرة 3 ، المادة 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). فيما يلي المواعيد النهائية لتقديم إعلان لأصحاب المشاريع الفردية على UTII بدون موظفين في عام 2019:

IP على PSN بدون موظفين: الإبلاغ

إذا اختار رائد الأعمال الفردي نظام ضرائب براءات الاختراع ، فلن يحتاج إلى تقديم أي إبلاغ على الإطلاق (المادة 346.52 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إعداد تقارير IP بدون موظفين: مجموعة من الأوضاع

إذا كان رائد الأعمال الفردي بدون موظفين يجمع بين عدة أوضاع ، فيجب عليه تقديم تقارير في إطار كل من هذه الأوضاع. على سبيل المثال ، يجب على رائد الأعمال الفردي بدون موظفين ، والجمع بين النظام الضريبي المبسط و UTII ، تقديم تقرير مرة واحدة سنويًا عن الضرائب المبسطة وفصل سنوي عن UTII.

ما هي التقارير الأخرى التي قد تكون مطلوبة من رواد الأعمال الفرديين الذين ليس لديهم موظفين

في بعض الحالات ، سيتعين على رواد الأعمال الأفراد بدون موظفين تقديم تقارير خارج الأنظمة التي يطبقونها.

على سبيل المثال ، يُعفى رائد الأعمال الفردي على النظام الضريبي المبسط / UTII ، كقاعدة عامة ، من الالتزام بدفع ضريبة القيمة المضافة وتقديم إعلان عن هذه الضريبة ، ولكن إذا كان رائد الأعمال الفردي قد تصرف كوكيل ضريبي لضريبة القيمة المضافة على النظام أو أصدر فاتورة عن طريق الخطأ مع مبلغ مخصص لضريبة القيمة المضافة ، فحينئذٍ يتعين على رائد الأعمال الفردي تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

يعرف أي رائد أعمال فردي بشكل مباشر مدى أهمية تقديم مساهمات لخدمة الضرائب في الوقت المحدد. في الوقت نفسه ، نسيان أهمية التقارير الضريبية.

على الرغم من حقيقة أن هذه هي نفس المسؤولية الجدية ، ينسى الكثيرون ، في كثير من الأحيان بسبب قلة الخبرة ، تقديم الوثائق إلى الخدمات ذات الصلة في الوقت المحدد.

ونتيجة لذلك ، فإنهم يتلقون غرامات باهظة.

لمنع مثل هذه المواقف في المستقبل ، يجب أن تتعرف على قائمة النماذج والمواعيد النهائية لتسليمها مقدمًا.

إعداد التقارير لأصحاب المشاريع الفردية عن النظام الضريبي المبسط ، UTII مع حالة فارغة في عام 2019

أولئك الذين بدأوا للتو نشاطهم التجاري يتساءلون عن اختيار نظام دفع الضرائب. ينشأ الاختيار بين نظامين خاصين: USN و UTII.

كل واحد منهم لديه عدد من الخصائص الخاصة التي يجب أن تؤخذ في الاعتبار حتى لا يخطئ في التقدير ويقلل من دفع الضرائب إلى الحد الأقصى.

نظام دفع الضرائب الأكثر شيوعًا الذي تم إنشاؤه للشركات الصغيرة والمتوسطة هو نظام الضرائب المبسط.

عند تطبيق نظام دفع الضرائب هذا ، من الضروري دفع مدفوعات مسبقة بنفسك دون تأخير. يتم دفع الضريبة وفقًا لنتائج العام الحالي وفقًا للمادة 346.21 من قانون الضرائب.

تقويم المدفوعات وتقديم المستندات للنظام الضريبي المبسط عام 2019.

في نهاية نشاطه ، يجب على الشريك المنفذ في أي حال تقديم آخر إعلان عن الشهر الأخير من العمل قبل اليوم الخامس والعشرين.

تم إلغاء ضمان KUDiR في مصلحة الضرائب ، لكن هذا لا يعني أنه لا يلزم الحفاظ عليه. يجب خياطته وترقيمه من قبل أي رائد أعمال فردي.

صاحب العمل لديه الفرصة لاختيار موضوع الضرائب:

• دفع 6٪ من إجمالي الدخل وتخفيض الضريبة على رسوم التأمين.
• دفع 15٪ من المبلغ المستلم عند خصم المصاريف من الدخل.

باختيار النظام الضريبي المبسط ودفع 6٪ من الدخل في حالة فارغة ، فإن صاحب المشروع الفردي لديه الفرصة للتوفير بشكل كبير في دفع الضرائب على أقساط التأمين. وبمبلغ يصل إلى 100٪.

ثم يصبح الحق متاحًا إذا تم تحويل أقساط التأمين بالكامل تقريبًا إلى حساب صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي.

عندما يكون موضوع الضرائب هو المبلغ المستلم عن طريق خصم النفقات من الدخل ، فإن أقساط التأمين المدفوعة بالكامل تقطع القاعدة الضريبية.

UTII هو نظام دفع ضرائب يتم فيه حساب مبلغ المدفوعات على الدخل المحتمل الذي يمكن الحصول عليه من الأنشطة المسموح بها دون مراعاة القيم النقدية أو المادية التي تم تلقيها بالفعل. ميزة هذه الطريقة هي النظر في المؤشرات المادية فقط ، مثل مكان تجاري ، منطقة وقوف السيارات.

كلما زاد حجمها ، زاد الدخل المحتمل الخاضع للضريبة. عند اختيار UTII ، يجب دفع الضريبة بغض النظر عن الربح الذي يتم تلقيه أو ممارسة الأعمال التجارية ، ومع ذلك ، مع زيادة الدخل ، ستظل الضريبة ثابتة.

الإبلاغ في هذا النظام الضريبي له عدد من الخصائص الخاصة وتواريخ التقديم الخاصة به:

• KUDiR - غير مطلوب ، يمكن حذفه ؛
• الإقرارات الضريبية مطلوبة بحلول اليوم العشرين في جميع الفصول الأربعة (20 أبريل 2019 ، 20 يوليو 2019 ، 20 أكتوبر 2019 ، 20 يناير 2020).

يتم الإبلاغ في مكتب الضرائب في مكان العمل الفعلي ، وفي حالة وجود عدة أنواع - في مكان الإقامة:

• خدمات لنقل البضائع أو نقل الركاب ؛
• التجارة المرتبطة بتسليم أو توزيع البضائع ؛
• الإعلان في المركبات.

مطلوب الإبلاغ المادي.

لا توجد قواعد صارمة في التشريع بخصوص هذا البند. على سبيل المثال ، بالنسبة لمؤشر "منطقة المخرج" ، يتم توفير مستند إيجار أو إيجار من الباطن.

يتم تحديد المساحة الإجمالية للمباني المشغولة ، ومقدار المساحة المستخدمة مباشرة للعمل ، والجزء المحجوز لغرف المرافق.

قائمة التقارير الضريبية المطلوبة من IP لـ OSNO 2019

يعتبر النظام العام لمدفوعات الضرائب الأكثر تعقيدًا وتعقيدًا. من أجل التعامل مع حجم التقارير الضريبية ودفع الضرائب على OSNO ، غالبًا ما يكون من الضروري الاتصال بأخصائي. ومع ذلك ، وراء هذا التعقيد ، بالنسبة لبعض IPs ، هناك فوائد كبيرة.

لا توجد قيود على النشاط أو حجم الموظفين أو الدخل المستلم في هذا النظام. يحق لأصحاب المشاريع الفردية الاختيار في وقت واحد مع OSNO أو UTII أو.

يعد النظام العام للضرائب مفيدًا للتطبيق في عدة حالات:

1. يستخدم الشركاء والمشترين أيضًا OSNO ويدفعون ضريبة القيمة المضافة. من خلال دفع ضريبة القيمة المضافة من قبل الموردين والمقاولين ، يمكنك تقليل ضريبة القيمة المضافة الشخصية.
2. يمكن لشركاء OSNO أيضًا تطبيق ضريبة المدخلات للخصم ، مما يؤدي إلى زيادة القدرة التنافسية لرجل الأعمال ، بناءً على ربحية التعاون معه.
3. عند استيراد البضائع ، يمكن إرجاع ضريبة القيمة المضافة المدفوعة في شكل خصم.

يجب على أولئك الذين يطبقون OSNO تقديم التقارير التالية:

1. إقرار بالصيغة 3. يتوفر مرة واحدة في السنة حتى 30 أبريل. 2019 ؛
2. إعلان الدخل التقديري على شكل 4-NDFL.
   تم إنشاؤه لإجراء حسابات المدفوعات المسبقة لضريبة الدخل الشخصي.
   يتم تقديم هذا الإعلان في غضون فترة تصل إلى خمسة أيام بعد انتهاء الشهر الذي تم فيه استلام دخل معين.
   بدون استثناء ، يقوم جميع رواد الأعمال الأفراد بإعداد هذه الوثيقة: كل من أولئك الذين بدأوا للتو أنشطتهم ، وأولئك الذين أخذوا استراحة من العمل ، وبالتالي لم يكن لديهم دخل ، ثم استأنفوا أنشطتهم. لا تؤثر الزيادة والنقصان في الدخل السنوي بأكثر من 50٪ على توفير المستند.

تقارير الملكية الفكرية المطلوبة من قبل السلطات الضريبية في وجود مدفوعات للموظفين

يُلزم ظهور طاقم الموظفين رجل الأعمال الفردي بتقديم عدد من نماذج الإبلاغ الجديدة.

قبل 1 أبريل ، من الضروري تقديم البيانات المدخلة في نموذج 2-NDFL للعام السابق.

بالنسبة للخدمة الثابتة الساتلية ، من الضروري توفير حساب البيانات في شكل 4-FSS. قبل اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير ، من الضروري تقديم المعلومات على الورق.

يتم توفير النسخة الإلكترونية من المستند حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.

لدى وحدة الاستخبارات المالية استمارة تقديم البيانات الخاصة بها - RSV-1 (مرسوم مجلس صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بتاريخ 16.01.2014 رقم 2p). يتم توفير النسخة الورقية من المستند قبل الخامس عشر ، النسخة الإلكترونية - قبل اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.

20 كانون الثاني (يناير) 2019 هو آخر يوم لإرسال معلومات حول متوسط ​​عدد موظفي المؤسسة.

في عام 2019 ، يمتلك رواد الأعمال نموذج إبلاغ جديد يتعلق بمعلومات حول الأشخاص المؤمن عليهم. يتم تقديمه شهريًا إلى صندوق التقاعد على شكل SZV-M.

الإبلاغ عن إحصائيات عام 2019 لأصحاب المشاريع الفردية

يحتوي التقرير المقدم إلى Rosstat على معلومات حول أنشطة رجل الأعمال الفردي ، وعدد الموظفين ، والأجور ، ومستوى النشاط المالي والاقتصادي.

يمكن أن تكون دراسة الإحصاء مستمرة أو انتقائية. يُعقد الأول مرة كل خمس سنوات على أساس المادة 5 من القانون رقم 209-FZ. وقعت هذه الملاحظة الإحصائية في عام 2019 ، لذلك قبل 1 أبريل ، يجب عليك ملء النموذج المناسب (رقم MP-sp ، IP - النموذج رقم 1 - رائد الأعمال) وإرسال البيانات إلى Rosstat.

هناك الكثير من هذه الأشكال ، لذلك من المهم توضيح الشكل الصحيح مع الممثل الإقليمي للخدمة الفيدرالية. انتقائي - يُعقد كل عام للمؤسسات الصغيرة ، وأيضًا كل شهر أو ربع سنة للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم التي تختارها Rosstat.

إذا لم يقم أحد بوضع القائمة هذا العام ، فإن الشيك ينتظره بعد ذلك.

يمكن العثور على القوائم التي تم إنشاؤها على المواقع الإقليمية لخدمة الإحصاء الحكومية في قسم "التقارير الإحصائية" وعلامة التبويب "قائمة الكيانات المبلغة".

وفقًا للقواعد ، تحذر Rosstat من الشيك عن طريق إرسال بريد إلكتروني إلى مكتب البريد ، لكن من الناحية العملية لا يصلون دائمًا. من أجل عدم تلقي غرامات والتعرف دائمًا على الحالة ، يوصى بعرض بيانات مورد الإنترنت الخاص بالمؤسسة أو توضيح المعلومات مع موظفي الخدمة الفيدرالية.

مواعيد تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب لرواد الأعمال الأفراد لعام 2019

يحتوي الجدول على جميع التقارير الممكنة لكل من OSNO و USN و UTII. من الضروري عدم تفويت الموعد النهائي وعدم نسيان التقارير وإلى من ومتى يكون من الضروري تقديمها.

التواريخ لجميع الأنظمة متطابقة.

الموعد النهائي لتقديم الوثيقة	اسم الاستمارة الخاصة بتعبئة البيانات
حتى 20 يناير	KND-1110018. يحتوي على معلومات حول متوسط ​​عدد وحدات الدولة إعلان UTII. يتم ملء النموذج إذا قام رائد الأعمال بعدة أنواع من الأنشطة
مستند إلكتروني - حتى 25 يناير.	4-FSS. هو حساب الاشتراكات في صندوق الضمان الاجتماعي ، والتي ستكون ضرورية عندما تذهب الموظفة في إجازة أمومة أو في حالة إصابة في العمل
حتى 25 يناير	إقرار ضريبة القيمة المضافة
مستند إلكتروني - حتى 22 فبراير. مستند ورقي - حتى 15 فبراير	RSV-1. بيانات عن المساهمات في المعاشات والتأمين الصحي للموظفين المقدمة إلى وحدة الاستخبارات المالية. لا يقدم رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون بدون موظفين هذا النموذج
حتى 1 أبريل. السنة الحالية	2- ضريبة الدخل الشخصي. تقرير يسجل دخل الأفراد عن نهاية الفترة الضريبية. يتم إصدار وثيقة منفصلة لكل موظف شكل MP-sp وشكل 1-Entrepreneur. في عام 2019 ، يتم إجراء دراسة مستمرة لأصحاب المشاريع الفردية للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم وفقًا لبيانات العام الماضي. يجب توضيح أشكال النماذج مع الممثلين الإقليميين لـ Rosstat.
في موعد لا يتجاوز 4 مايو	3-ضريبة الدخل الشخصي. إقرار ضريبة الدخل للأشخاص الطبيعيين

تعرف على المواعيد النهائية للدفع وتقديم تقارير IP لجميع الضرائب (قائمة التحقق) من الفيديو:

في تواصل مع