Как начисляются увольнительные. Выплаты при увольнении по собственному желанию: как рассчитать и когда платить

При прекращении трудовых отношений организация или предприятие должны произвести расчет зарплаты при увольнении с сотрудником. В связи с увольнением, работникам начисляется заработная плата за отработанные дни в месяце увольнения и компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск. В зависимости от причин увольнения сотруднику могут также назначить выходное пособие или компенсационные выплаты вследствие прекращения рабочих отношений, а также сохранить среднемесячную заработную плату.

Основанием для оформления увольнения сотрудника, в том числе базой для расчета всех выплат, которые ему полагаются по закону, является Приказ о прекращении трудового договора с работником. Этот приказ издается в определенной форме ведения кадровой документации. Она утверждена Госкомстатом (ф. Т-8, Т-8а). По общему правилу, при увольнении работнику выплачивают:

1. Зарплату за рабочие дни, которые были отработаны фактически в месяце увольнения, например, при увольнении сотрудника по собственному желанию.

2. Компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск.

3. Выходное пособие (в случаях, установленных трудовым законодательством).

– трудовую книжку;

– по письменному заявлению работника выдаются копии документов, связанных с работой: копии приказов о приеме, увольнении, перемещении; справки о зарплате, начисленных и фактически уплаченных страховых взносах и т.д.

Пример расчета заработной платы при увольнении

Сотрудник Федоров Сергей Николаевич 19 ноября 2015 г. увольняется в связи с призывом на военную службу. Рассчитать окончательную заработную плату.

Для начала рассчитываем заработную плату за неполный месяц:

Исходя из того, что месячный оклад равен 25 тыс. руб. , то

ЗП за ноябрь = месячный оклад / количество рабочих смен х количество отработанных смен

ЗП за ноябрь = 25000,00/20х13 = 16250,00 руб.

На момент увольнения у Федорова С.Н. две недели неотгуленного отпуска, поэтому ему положена компенсация за неиспользованный отпуск.

Компенсация отпуска (КО) = ЗП за 12 месяцев/(12 *29,43)* количество дней отпуска

КО = 25000,00/29,43х14 = 11945,39 руб.

Так как Федоров С.Н. призывается в армию, то ему по ТК РФ полагается две недели выходного пособия.

Выходное пособие (ВП) = среднедневной заработок за год х 10 рабочих смен
Среднедневной заработок: зарплата за предыдущие 12 месяцев / 12 / 29,3
25000/29,3 = 853,24 руб.

ВП = 853,24 х 10 = 8532,40 руб.

Данное выходное пособие не облагается НДФЛ.

Окончательный расчет = ЗП + КО+ВП – (ЗП + КО)х13%

В день увольнения Федоров С.Н. получит окончательный расчет в размере 35448,85 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Процедура увольнения сотрудника, вне зависимости от причин, жестко регулируется трудовым законодательством. Одним из основных требований к работодателю в этом случае является соблюдение сроков выплаты зарплаты при увольнении. В статье также рассмотрим вопрос о незаконном увольнении, а также куда в такой ситуации следует обращаться.

Обратите внимание! Заявление о прекращении трудового договора по инициативе сотрудника подается в адрес работодателя за две недели до даты увольнения.

Исключением является увольнение в течение испытательного срока и при временной работе. В таком случае срок предъявления заявления за три дня до увольнения.

Когда должны выплатить зарплату при увольнении

Сроки расчета с сотрудником при прекращении трудовых отношений указаны в ст.140 ТК РФ. В ней обозначено, что все средства, причитающиеся работнику должны быть выплачены ему в день увольнения. В эту дату сотруднику выплачивают:

• заработную плату за текущий период;
• компенсацию за неиспользованный отпуск;
• выходное пособие, если увольнение происходит из-за сокращения персонала или ликвидации предприятия;
• дополнительные компенсации, если они предусмотрены коллективным или трудовым договором.

Также в ст. 140 обозначено, когда выплачивается зарплата при увольнении, если работник отсутствовал в последний день на рабочем месте. Работодатель обязан рассчитаться с ним не позже следующего дня после предъявления сотрудником требований.

При наличии разногласий между сторонами, в день увольнения выплачиваются средства, которые не являются предметом спора между работником и работодателем.

Ответственность работодателя за несвоевременный расчет

Трудовым законодательством предусмотрены штрафные санкции для работодателей, нарушающих сроки расчета с увольняющимся работником. Так, в ст. 236 ТК РФ обозначено, что при задержке выплат, работодатель обязан дополнительно оплатить сотруднику пеню. Ее размер определяется путем умножения одной сто пятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка на сумму задолженности.

Пеня рассчитывается в таком размере за каждый день просрочки со следующего дня после того, как работодатель должен был рассчитаться с уволившимся работником. Если выплаты были осуществлены частично, то штрафные санкции насчитываются исключительно на сумму задолженности. Размер пени, обозначенный в ТК РФ, является минимальным. Он может быть увеличен в конкретной организации, что должно быть обозначено в коллективном договоре. Уменьшать размер пени запрещено.

Если с нанимателем появились споры о выплате заработной платы, он все равно должен в назначенный срок (ст. 140 ТК РФ) выплатить сумму, которая не оспаривается. Задержка выплаты рассматривается как административное нарушение, при котором взыскивается штраф за каждый день просрочки.

Ст. 5.27 КоАП РФ предусматривает для работодателя, нарушавшего срок расчета с сотрудником при увольнении, административное наказание. Оно выражается в виде штрафа в размере:

• от двадцати пяти до тридцати тысяч рублей – для должностных лиц организации;
• от десяти до тридцати тысяч для частных предпринимателей;
• пятьдесят – сто тысяч для юридических лиц.

Наказание для работодателя в такой ситуации предусмотрено также ст. 145.1 УК РФ. Уголовную ответственность может понести физическое лицо – руководитель организации. При наличии частичной задолженности за трехмесячный период или полной за два месяца ему может быть назначено наказание как в виде штрафа до пятисот тысяч рублей, так и лишения свободы до пяти лет. Уголовная ответственность возможна только в том случае, если будет доказана корыстная цель руководителя, которая привела к несвоевременному расчету с сотрудником при увольнении.

Для защиты своих прав уволившемуся сотруднику необходимо обратиться:

• в трудовую инспекцию в течение трех месяцев с даты нарушения;
• в суд – не позже одного месяца с даты нарушения.

Подробно о выплатах при увольнении рассказано в ролике

Какое увольнение считается незаконным

Споры между работником и работодателем возникают и по вопросу обстоятельств самого увольнения. Все законные причины досрочного прекращения трудовых отношений отображены в ст. 77-84 ТК РФ. Все остальные обстоятельства увольнения сотрудника считаются незаконными. Например, нарушением законодательства будут следующие ситуации:

Некоторые факты

Чаще всего ставка делается на доказательство отсутствия некого документа или действия со стороны работодателя, либо тяжелого нарушения процедуры. Необходимо помнить, что иск может быть подан исключительно в течение 1 месяца со времени выхода приказа или дня передачи трудовой книжки на руки сотруднику. Рассмотрение дела также проходит в течение 1 месяца.

• Несоответствие фактической причины увольнения с той, что указывается в трудовой книжке. Например, организации необходимо сократить штат, а сотрудников вынуждают писать заявление об увольнение по собственному желанию.
• Увольнение сотрудника, который находится на больничном листе или в отпуске, в том числе по уходу за ребенком.
• Увольнение беременной женщины или матери(отца)-одиночки по сокращению штатов. Это допустимо только при полной ликвидации компании и т.д.
• Сотруднику, который считает, что его уволили с нарушением трудового законодательства, необходимо обратиться:
• В государственную трудовую инспекцию. По факту обращения инспектор проведет проверку и вынесет решение. Если факт незаконного увольнения будет доказан, то работодателя обяжут восстановить сотрудника в должности и выплатить ему денежную компенсацию. Срок обжалования увольнения с работы в госинспекции – три месяца со дня незаконного увольнения.
• В суд по месту нахождения работодателя. Срок обжалования увольнения в суде – 1 месяц.

Также по факту незаконного увольнения пострадавшее лицо имеет право обратиться в прокуратуру. При наличии достаточных улик дело также будет передано в суд.

При увольнении работника (независимо от причины увольнения) работодатель обязан произвести окончательный расчет с этим работником, то есть он должен выплатить все полагающиеся сотруднику суммы (неполученную зарплату, .).

Расчет после увольнения: сроки

Трудовым законодательством установлены четкие сроки расчета при увольнении. Так, выплата всех сумм производится в день увольнения (ст. 140 ТК РФ).

Напомним, что по общему правилу днем увольнения считается последний день работы сотрудника.

Расчет при увольнении: сроки выплаты, если в последний день работы сотрудник отсутствовал

Если работник, например, был в отпуске или болел, то есть отсутствовал в последний день работы, а зарплата в организации выплачивается наличными, то произвести расчет при увольнении работодатель должен не позднее дня, следующего за днем, когда работник обратился за расчетом (ст. 140 НК РФ).

Расчет сотрудника при увольнении: сроки выплаты нарушены работодателем

Работодатель, нарушивший срок расчета при увольнении работника, должен выплатить последнему компенсацию за задержку выплат в размере не ниже 1/150 действовавшей в период просрочки ключевой ставки ЦБ (ст. 236 ТК РФ). Компенсация рассчитывается за каждый день задержки начиная со дня, следующего за днем, когда работодатель должен был произвести расчет при увольнении, по день фактического расчета включительно.

Что еще грозит работодателю, если он не произвел расчет в день увольнения

Если работодатель нарушил срок выдачи расчета при увольнении, а работник пожалуется на него в трудовую инспекцию, то работодателю грозит штраф в размере (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ).

Прекращение трудовых отношений, увольнение,– юридическая процедура, требующая соблюдения прав сотрудника предприятия. Работодатель должен произвести расчет работника при увольнении и вернуть ему трудовую книжку. Вне зависимости от причин, по которым увольняется человек, тема выплаты заработной платы при увольнении беспокоит многих граждан: как начисляются суммы, когда происходит уплата зарплаты, на какие компенсации можно рассчитывать?

Какие выплаты положены работнику при увольнении

Взаимоотношения между физическим лицом и работодателем могут расторгаться по разным основаниям. Прекращение договора оформляется приказом-распоряжением администрации работодателя. Он издается в конкретной форме кадровой документации, утвержденной Госкомстатом. Завершение трудового контракта сопровождается выдачей всех сумм зарплаты, которые причитаются сотруднику от предприятия. Согласно ст. 140 Трудового Кодекса РФ (далее сокращенно ТК) уплата должна быть произведена в момент увольнения.

Увольняемому лицу в те же сроки, что и для расчета, выдается:

• трудовая книжка;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• справка о заработке за два предшествующих года;
• данные по страховым взносам ОПС;
• документы (заверенные копии), связанные с работой – по письменному заявлению лица.

Если человек в этот день не работал, тогда соответствующие суммы заработной платы выплачиваются не позднее дня, последующего за днем предъявления уволенным лицом требования о расчете. При увольнении работнику полагается:

• заработок за дни, фактически отработанные в текущем месяце;
• компенсация за неиспользованный (накопленный) отпуск;
• выходное пособие (в ситуациях, оговоренных трудовым правом);
• премии (по положениям колдоговора или внутренним регламентам предприятия о премировании);
• компенсация при ликвидации или сокращении штатов компании.

Расчет заработка за неполный последний месячный период происходит, даже если человек трудился один день: положенные за полный месяц суммы делятся на число полных рабочих дней месяца и умножаются на количество рабочих дней в оплачиваемом периоде. Основная зарплата при увольнении включает все надбавки и премии, если таковые установлены внутренней системой оплаты на предприятии.

Материальная компенсация за неиспользованный отпуск полагается за все прошлые годы. При завершении трудовых отношений при сокращении штата, ликвидации компании уплачиваются выходные пособия. Такой вид выплат возможен дополнительными вариантами, если изначально контрактные условия или коллективный договор предусматривают возможность прописать другие ситуации и основания для выходных пособий, включая их повышенные размеры.

Нормативно-правовая база

Выплата заработной платы при увольнении регулируется Трудовым Кодексом РФ от 30.12.2001г. №197-ФЗ. Коллективные договоры на предприятии должны составляться на основе ТК и не ухудшать материальное положение работающих. Документ закрепляет порядок и условия выплаты сумм, положенных при увольнении:

• Увольнительная процедура оговаривается главой 13 ТК.
• Сроки расчета заработной платы указаны в главе 21.
• Гарантии и компенсации при расторжении договора на работу описаны отдельной главой 27.
• Ответственность администрации предприятия, возникающая при задержке зарплаты и иных причитающихся сумм, указана в статье 142 главы 21 и статье 236 главы 38.
• Материальная компенсация за неиспользованные дни отпуска и реализация права гражданина на отпуск при его увольнении предусмотрены главой 19.

Кроме указанных правовых норм, ответственность за нарушение законодательства в области труда предусмотрена Кодексом РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001г. №195-ФЗ в статье 5.27 (административная) и Уголовным Кодексом РФ от 13.06.1996г. №63-ФЗ в статье 145.1 (уголовная). Если работодатель нарушил срок выплаты при увольнении, у гражданина на основе статьи 356 ТК есть право обращаться за разрешением ситуации в трудовую инспекцию, судебные органы или прокуратуру. Процедура обращения с жалобой и рассмотрение спорной ситуации описаны главой 60 ТК.

Когда должны рассчитать при увольнении

Окончательная выплата заработной платы при увольнении должна производиться в конкретные сроки, которые строго оговорены нормой статьи 140 ТК. На ее основании денежные средства выплачиваются в день увольнения (не позднее). Таким днем признается последний рабочий день гражданина, но при этом есть определенные исключения, когда работник фактически не присутствовал на рабочем месте, и за ним по законодательству сохранялась его должность.

Это возможно, например, в случае нахождения на больничном (при наличии листа нетрудоспособности) либо при отсутствии лица в силу ряда обстоятельств, уважительность которых надо подтвердить обоснованными доказательствами. В этой ситуации, когда в последний день человек не работал, полный расчет при увольнении осуществляется не позднее дня, который следует после предъявления увольняемым лицом администрации требования об окончательном расчете зарплаты.

Штрафные санкции за нарушение сроков

Факт невыплаты либо несвоевременного соблюдения предусмотренных ТК сроков наказуем для работодателя в соответствие со ст. 236 ТК, где установлена обязанность организации в этом случае заплатить гражданину материальную компенсацию. Штрафные санкции распространяются не только на заработок, но и оплату отпускных сумм, прочих причитающихся пособий, премий. Пени считаются из расчета не менее 1/150 действующей на период уплаты ключевой ставки Банка России от невыплаченных средств за каждый день задержки.

Отсчет начинается со дня, следующего от установленного для выплаты, включительно по дату полного расчета. При неполной выплаченной сумме компенсация считается из фактически невыплаченного денежного объема. Величина выплачиваемых компенсационных средств может быть установлена на повышенном уровне коллективным договором, контрактом либо внутренним нормативным актом. Обязанность возникает вне зависимости от признания виновности работодателя. Чтобы самостоятельно определить размер компенсации, можно воспользоваться формулой:

Д= К: 100% х 1/150 х ∑ х П, где:

• Д – размер компенсации;
• К – ключевая ставка ЦБ РФ (размещается на официальном сайте Банка России по датам изменения, ранее применялась ставка рефинансирования);
• ∑ – сумма долга;
• П – количество просрочки в днях.

Расчет зарплаты при увольнении

От применяемой на предприятии формы оплаты зависит расчет зарплаты. Начисление производится за все отработанные дни, включая сам день увольнения. Выплаты заработной платы при увольнении должны включать установленные компанией надбавки, доплаты и премиальные выплаты. Если условия предусматривают «13-ю зарплату», ее объем определяется пропорционально тем месяцам, которые были отработаны сотрудником в текущем году.

Выходное пособие

Нормой главы 27 ТК утвержден порядок получения выходных пособий при определенных обстоятельствах завершения трудовых отношений – ликвидация компании и сокращение числа сотрудников (штата) организации. Суммы такого выходного (увольнительного) пособия исчисляется в объеме средней месячной зарплаты. Кроме того, за лицом сохраняется среднемесячный заработок на время трудоустройства, но не более 2-х месяцев после увольнения.

В ситуациях исключительного характера такая компенсация может быть продлена еще на 3-й месяц по решению Службы занятости при соблюдении таких требований: постановка специалиста на учет как безработного в двухнедельный срок после увольнения и обстоятельство, что он не был трудоустроен при содействии самой Службы занятости. Выходное денежное пособие может быть выплачено в размере 2-х недельной средней зарплаты по основаниям:

• отказ сотрудника от перевода на другую должность, необходимую ему по официальным медицинским показаниям, либо невозможность трудоустройства из-за отсутствия соответствующей работы на предприятии;
• исполнение лицом воинских обязанностей по призыву на срочную военную службу либо альтернативную гражданскую деятельность, ее заменяющую;
• восстановление на службе человека, ранее выполнявшего данные обязанности;
• отказ специалиста от перевода в другую область вместе с работодателем;
• признание гражданина полностью неспособным к труду на основании медицинского заключения;
• отказ работника продолжать трудиться в связи с изменением условий трудового соглашения.

Компенсация за неиспользованный отпуск

Увольняясь, работник получает материальную компенсацию за неиспользованные, накопленные за все годы отпускные дни (за каждый неиспользованный за весь срок работы). При этом вместо денежной выплаты по письменному заявлению лица администрация может предоставить неизрасходованный отпуск человеку с последующим его увольнением (за исключением расторжения отношений за виновные действия лица).

Получить данные о положенных отпускных днях можно в отделе кадров. Дни к оплате считаются по количеству месяцев, отработанных в году. Иначе говоря, право на отпуск начинается со времени начала работы, а не с начала календарного года. Если увольняющийся не отработал полностью период, дающий право на компенсацию, деньги выплачиваются пропорционально отработанным месяцам.

Неполный месяц не учитывается в расчете, если число отработанных дней меньше 15, а если – больше, то уже принимается как целый период. Для самостоятельного определения компенсационного размера можно воспользоваться выражением: К = З х N, где:

• К – величина компенсации;
• N – количество неиспользованных отпускных дней, определяемые N = 2,33 х M, где M – отработанные месяцы, за которые полагается отпуск;
• З – средняя зарплата, исчисляемая З=Д:12 х 29,3, где Д – доход за календарный год, который предшествует увольнению. Величина Д берется из справки 2-НДФЛ.

Какие документы при увольнении выдаются на руки

Порядок увольнительной процедуры предусмотрен ст. 84.1 ТК. Руководство издает приказ о факте прекращения трудовых отношений, и работнику необходимо ознакомиться с ним под подпись. По требованию лица администрация обязана ему выдать заверенную копию данного приказа. Если распорядительный документ невозможно довести до сведения сотрудника или подписать в случае его несогласия, этот факт отражается соответствующей записью на приказе. В последний день работы гражданин должен получить документы:

Коллективным договором могут быть предусмотрены другие дополнительные обстоятельства для выходных пособий и устанавливаться повышенная величина. Если такое увольнительное пособие превышает установленный ТК размер, величина превышения облагается налогом на доходы. При выплатах по основаниям, не предусмотренным правовыми нормами, выплачиваемые средства полностью облагаются НДФЛ. Выплата зарплаты при увольнении является объектом обложения в обычном порядке.

Видео

Люди вправе без объяснения причин увольняться с места труда. Увольнение по личной инициативе сотрудника довольно распространенное основание разрыва трудовых отношений . Бухгалтерия должна произвести все выплаты при увольнении по собственному желанию в день ухода работника.

Что выплачивается при увольнении по собственному желанию

Предприятие производит работнику полный расчет зарплаты при увольнении по собственному желанию:

• Зарплата.
• Компенсация неизрасходованных дней отдыха.
• Пособия по увольнению, если такое условие оговорено.

В полный расчет при увольнении по собственному желанию также включают:

• классность и мастерство;
• доплаты в результате индексации, если она была на предприятии;
• различные доплаты за вредность и сложность выполняемой работы, предусмотренные в организации;
• начисления по пособиям, если они положены;
• различные премии и поощрительные начисления.

Если расчет работника при увольнении по собственному желанию не произведен, это приводит к наказанию предприятия.

Порядок расчета при увольнении по собственному желанию

После предъявления в отдел кадров заявления на увольнение и отработки положенного времени работником, бухгалтерия производит ему полную выплату причитающихся средств. Совершается расчет при увольнении по собственному желанию в несколько этапов:

• Расчет зарплаты при увольнении по собственному желанию, включая все премии и доплаты. Он осуществляется пропорционально отработанному времени. Если, к примеру, человек, работающий по пятидневной рабочей неделе, увольняется 2 октября 2017 года, зарплата ему будет начислена всего за один день.
• Исчисление количества дней неиспользованного отпуска. На один месяц фактического труда работнику положено 2,33 дня отдыха. Из этого показателя и складывается норма 28 дней за год. Когда человек не ходит в отпуск либо не использует его в полном объеме, работодатель обязан выплатить ему за эти дни компенсацию. Допустим, сотрудник трудился на предприятии два года, а использовал всего четырнадцать дней отдыха. В виде компенсации тогда ему выплатят сорок два дня (28 + 28 – 14).
  

  Важно! Расчет дней отпуска совершается со дня трудоустройства.

  Также трудовыми договорами оговаривается предоставление дополнительных отпусков .

• Расчет компенсации неиспользованного отпуска. Для этого:
  • доходы сотрудника за последние двенадцать месяцев / 12 / 29, 3.

  Получился средний дневной заработок , который нужно умножить на число неизрасходованных дней отдыха.

  На примере это будет выглядеть так:

  Допустим, годовой заработок составил 250 тыс. руб.

  Получаем:

  250 000 / 12 / 29, 3 = 711,04 – средний годовой доход;

  Компенсация отпуска за 28 дней составит 711, 04 х 28 = 19 909,12 руб.

  Важно! При расчете среднего заработка требуется брать во внимание только те выплаты, которые предусмотрены законом.

  Иногда, сотрудники берут отпуск авансом, тогда при увольнении получается, что они остаются должны организации . Но, удержать из зарплаты можно не более 20 %. Остальные деньги сотрудник должен внести в кассу сам. Иначе, вопрос будет решаться в судебном порядке.

• Расчет и удержание налога с доходов. Он составляет 13 % от суммы начислений.
• Производятся иные удержания. К примеру, алименты на содержание ребёнка.
• Осуществление непосредственной выплаты после увольнения по собственному желанию.

Пример, как рассчитывают при увольнении по собственному желанию

Рассмотрим, поэтапный расчет при увольнении по собственному желанию:

• оклад - 25 тыс. руб.;
• премия – 3 тыс. руб.

Также он имеет 14 дней неизрасходованного отпуска.

Получаем следующий расчет при увольнении по собственному желанию:

1. За сентябрь работнику начислено:

   25000 + 3000 = 28000 руб.

2. За 14 дней отпуска, предположим, ему положена компенсация 12000 руб.
3. При вычете налога расчет выплат при увольнении по собственному желанию составит: 28 000 + 14 000 – (28 000 + 14 000) х 13% = 36 540 рублей.

Окончательный расчет при увольнении по собственному желанию в сумме 36 540 рублей производится 31 августа.

Ответственность за несвоевременный расчет после увольнения

Все расчеты с увольняемыми лицами осуществляются днем увольнения. Если человека в этот день на месте нет, то причитающийся расчет после увольнения по собственному желанию выдается на основании отдельного заявления на следующий день после обращения.

Когда расчет сотрудника при увольнении по собственному желанию и выдачу трудовой книжки в срок совершить невозможно, по причине отсутствия увольняемого лица, работодатель должен направить в его адрес специальное уведомление.

Важно! Если в компании предусмотрен безналичный расчет, деньги направляются на банковскую карту сотрудника.

Когда расчетные при увольнении по собственному желанию не выплачиваются в положенное время, работодатель выплачивает дополнительно - 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Дополнительно, если расчетные при увольнении по собственному желанию задержаны, предприятие ждет наказание:

• на 20 тыс. рублей могут оштрафовать должностное лицо;
• до 50 тыс. рублей заставляют выплатить санкцию организацию.

Для защиты своих интересов человек вправе обратиться в труд инспекцию либо прокуратуру с соответствующей жалобой.

Расчет при увольнении по собственному желанию в 2017 году не отличается от предыдущих лет. Изменений в ТК по этому поводу не вносилось.