إشعار المكلف بفتح حساب. الإخطار بالضرائب والهياكل الأخرى الخاصة بفتح حساب جاري

بعد فتح حساب جاري كيانيجب إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية ووحدة الاستخبارات المالية و FSS بهذا الشأن. هذا شرط إلزامي ، إذا لم يتم الوفاء به ، فقد يتم فرض غرامة على المنظمة. لكن لا يعرف جميع رواد الأعمال كيفية إبلاغ السلطات التنظيمية بشكل صحيح بحقيقة فتح حساب شخصي.

متى ولماذا يتم الإبلاغ عن فتح الحساب

يعد إشعار فتح حساب تسوية لشركة ذات مسؤولية محدودة أحد أدوات الرقابة المالية والضريبية على أنشطة الكيان القانوني والتحكم في دفع أقساط التأمين للأموال غير الحكومية. يتم تحديد الالتزام بالإبلاغ عن فتح حساب شخصي لمكتب الضرائب بواسطة Art. 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، في FIU - الفن. 28 من القانون الاتحادي "بشأن اشتراكات التأمين لصندوق التقاعد" (رقم 212-FZ بتاريخ 24 يوليو 2009). تحدد كلا المادتين إرسال الإخطار كواجب على المنظمة.

يجب تقديم الإخطار في غضون 7 أيام من تاريخ إبرام الاتفاقية مع البنك ، وخلال هذه الفترة يكون من الضروري إما الاتصال شخصيًا بمكتب الضرائب والأقسام الإقليمية لهيئة مراقبة التمويل السياسي (PFR) و FSS ، أو إرساله بالبريد في رسالة قيمة مع وصف للمرفق وإخطار بالاستلام. سيكون تاريخ إيداع الإخطار في هذه الحالة هو تاريخ إرسال الخطاب ، الذي ينعكس على الختم البريدي.

هناك أيضًا حافز كبير لعدم تفويت المواعيد النهائية لتقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية. فن. 118 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي يحدد المسؤولية في شكل غرامة قدرها 5 آلاف روبل لانتهاك الموعد النهائي لتقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، الفن. 46.1 من القانون الاتحادي رقم 212 والمادة. 15.33 القانون الإداري - من 1 إلى 2000 روبل لتغيب عن الموعد النهائي للإبلاغ عن PFR و FSS.

إشعار IFTS

بادئ ذي بدء ، بعد إبرام اتفاقية مع أحد البنوك ، تحتاج إلى إرسال إشعار حول فتح حساب تسوية لشركة ذات مسؤولية محدودة إلى مكتب الضرائب. يمكن تنزيل عينة التيار في عام 2014. يتم تقديم نموذج الإخطار في ملحق أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-6 / 362 @ بتاريخ 06/09/2011 - هذا هو النموذج رقم C-09-1.

هذا نموذج عالمي يمكنك من خلاله إبلاغ مكتب الضرائب عن فتح أو إغلاق حساب مؤسسة ، وبشأن اكتساب أو فقدان الحق في استخدام KESP (وسائل الدفع الإلكترونية للشركات). يمكن تعبئتها باستخدام برنامج Taxpayer LE أو يدويًا عن طريق طباعة النموذج. عند ملء النموذج ، يشار إلى المعلومات التالية:

• رمز الفحص الضريبي ، يمكن العثور عليه على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية من خلال خدمة البحث في المنطقة أو التفتيش بين المقاطعات ؛
• الاسم الكامل للمنظمة ؛
• TIN و KPP ؛
• OGRN.
• جوهر الرسالة - يجب وضع علامة في المربع "حول فتح حساب" ؛
• معلومات حول ممثل شركة ذات مسؤولية محدودة ؛
• تفاصيل المستند الذي يؤكد سلطة ممثل شركة ذات مسؤولية محدودة ؛
• معلومات عن البنك - التفاصيل والعنوان والاسم والبعض الآخر. من الضروري الإشارة إلى الاسم الكامل للبنك ، ويمكن الحصول عليه من موظف البنك أو على الموقع الرسمي ؛
• معلومات الحساب؛
• تاريخ تحرير الإشعار وتوقيع المندوب وختم الشركة.

المستند يمتد على ورقتين: للورقة الأولى هناك الخيار الوحيد، وهي مرقمة بالصفحة 1 وتحتوي على تفاصيل دافع الضرائب. الورقة الثانية هي الورقة A أو B ، اعتمادًا على مكان ملء النموذج: في البنك أو في الخزانة الفيدرالية ، تحتوي على بيانات حول البنك والحساب المفتوح. لكن على أي حال ، فإن الوثيقة النهائية تحتوي على صفحتين. يتم إرفاق شهادة من البنك عند فتح حساب ونسخة من المستند الذي يؤكد سلطة ممثل الكيان القانوني - اعتمادًا على عدد الأوراق ، يتم ملء العمود المقابل في الورقة الأولى.

إذا تم تقديم الإشعار شخصيًا ، فيجب طباعة نسختين وملئهما ، يتم إرجاع إحداهما إلى دافع الضرائب كدليل على الامتثال لمتطلبات القانون. تأكد من الاحتفاظ بالنسخة الثانية معك ، يجب أن تحتوي على علامة قبول المستندات.

إذا أرسلت إشعارًا بالبريد ، تكفي نسخة واحدة ، بعد قبول المستند ، سيرسل لك مكتب الضرائب بطاقة يتم تسجيل حقيقة الاستلام عليها. يوجد أيضًا على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية

إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية

يهتم صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي أيضًا بتلقي معلومات حول أنشطة شركة ذات مسؤولية محدودة ، لا يوجد سوى نموذج موصى به للإبلاغ ، يمكنك تنزيله من.

يحتوي المستند على المعلومات التالية:

• TIN و KPP ؛
• اسم الشركة؛
• رمز التسجيل في صندوق التقاعد ؛
• اسم الهيئة الإقليمية التي يتم تقديم الوثيقة إليها ؛
• معلومات البنك والحساب ؛
• توقيعات رئيس وكبير المحاسبين وختم الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

يتم تعبئة النموذج من نسختين ، إحداهما تبقى لدى الكيان القانوني ، ويجب تمييزها بقبول الإخطار. إذا تم إرسال المستند عن طريق البريد ، فيجب أيضًا أن يأتي تأكيد قبول الإخطار ردًا. كتطبيق ، يجب عليك أيضًا تقديم شهادة من البنك عند فتح حساب.

رسالة إلى FSS

عند ملء النموذج ، يشار إلى البيانات:

• أوكاتو.
• رقم التسجيل في FSS ؛
• اسم التقسيم الإقليمي للخدمة الثابتة الساتلية وعنوانها البريدي ؛
• اسم وتفاصيل البنك ؛
• رقم حساب؛
• منصب وتوقيع الرئيس وختم المنظمة ؛
• تاريخ الانتهاء من الوثيقة.

على النسخة التي تبقى مع شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب أن تكون هناك علامة على قبول الإخطار.

إشعار بفتح حساب - رسمي لكن إجراء إجباريالتي لا ينبغي نسيانها. في الممارسة الروسية ، ليس من المعتاد فرض غرامة على انتهاك المواعيد النهائية لعدة ساعات (على الرغم من وجود استثناءات) ، ولكن الموعد النهائي الضائع سيؤدي إلى غرامة ولا يلغي الحاجة إلى ملء وتقديم جميع المستندات المطلوبة. لتجنب أي مطالبات بالتأخير الزمني ، يجب عليك الاحتفاظ بنسخة من إشعار القبول كدليل على الامتثال للقانون.

يجب أن يكون لكل كيان قانوني أو رائد أعمال فردي (يشار إليه فيما يلي - IP) حساب مصرفي. بعد الافتتاح يطرح السؤال كيف يتم إخطار الأجهزة الرقابية بذلك؟ لهذا ، هناك أشكال خاصة من الإخطار بفتح حساب جاري.

كيف تملأها ، أين ومتى ترسل ، ماذا سيحدث إذا لم يتم ذلك ، سننظر في هذه المقالة.

لماذا ولمن تريد أن تبلغ عن فتح الحساب؟

لنبدأ بالشيء الرئيسي ، منذ 1 مايو 2014 ، دخلت تعديلات القانون الاتحادي رقم 212 حيز التنفيذ ، لإلغاء الالتزام بإخطار سلطات الرقابة بشأن فتح حساب جاري. أي أن هذه الرسالة ليست إلزامية اليوم. وقد سهل هذا إلى حد كبير حياة رواد الأعمال والمنظمات الفردية. دعونا نلقي نظرة سريعة على ما يجب القيام به في الماضي وما لم يعد مطلوبًا اليوم.

في السابق ، كان من الضروري الإبلاغ عن فتح حساب في 3 حالات - مكتب الضرائب (IFTS) ، وصندوق التقاعد (PFR) ، وصندوق التأمين الاجتماعي (FSS).

تعمل هذه الهيئات على التحقق من المدفوعات للميزانية ومراقبتها. كان من الضروري إخطار الهيئة الإقليمية التي تم تسجيل الكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي فيها ، أي في مكان موقعه أو إقامته.

كان الإخطار إخطارًا كتابيًا بالإجراء الذي تم اتخاذه ، أي فتح حساب. كان من المقرر ملء نموذج متخصص. الآن تم إلغاء الإخطار لجميع هذه الهيئات.

كيف كان شكل الإشعار وكيف يجب ملؤه

لإخطار مديرية الضرائب ، تم استخدام النموذج المعتمد رقم С-09-1، الشيء نفسه بالنسبة لجميع الشركات والمؤسسات ورجال الأعمال الأفراد ، بغض النظر عن الشكل القانوني. يتكون النموذج من صفحة عنوان وصفحتين أخريين A أو B. ورقة A - إذا تم فتح حساب مصرفي ، و B - إذا تم فتح حساب لدى الخزانة الفيدرالية.

تم تعبئة النموذج باستخدام برنامج خاص أو إدخال البيانات اللازمة في النموذج المطبوع باستخدام قلم. المعلومات الأساسية التي يجب إدخالها هي:

• تمت الإشارة إلى اسم الكيان القانوني أو بيانات IP بالكامل ، تمامًا كما هو الحال في المستندات القانونية.
• TIN و KPP في أعلى الصفحة.
• OGRN لمنظمة أو OGRNIP لرجل أعمال.
• قانون مصلحة الضرائب نفسها.
• يتم وضع أحدهما في مربع الرسالة حول فتح حساب ويتم تحديده حيث يتم فتح الحساب - في البنك أو في الخزانة. يعتمد ذلك على الورقة التي يجب ملؤها بعد ذلك - A أو B.
• يتم ملء المعلومات المتعلقة بمقدم الطلب ، أي رئيس الشركة أو الممثل.
• تاريخ وتوقيع مقدم الطلب ، وكذلك رقم هاتف الاتصال.

كان صفحة عنوان الكتابالآن دعنا ننتقل إلى الصفحة الثانية. احتوت على معلومات حول الحساب نفسه. وتشمل هذه: رقم الحساب ، والتاريخ الفوري لفتحه ، واسم البنك بالكامل وعنوانه ، بالإضافة إلى KPP و TIN و BIC للبنك. يجب أن يحتوي المستند على ختم المنظمة وتوقيع الشخص الذي يرسل هذه الرسالة.

تم العثور بسهولة على جميع المعلومات المذكورة أعلاه في الوثائق التأسيسيةمؤسسة أو شهادة تسجيل الدولة للملكية الفكرية. باقي المعلومات المتعلقة بالحساب والبنك موجودة في شهادة فتح الحساب.

الآن حول الهيئات الرقابية الأخرى. بخصوص إشعارات صندوق التقاعداحتوت على ما يلي:

• الاسم الكامل للشركة أو الاسم الكامل لرائد الأعمال الفردي ؛
• KPP و TIN ؛
• رقم التسجيل في وحدة الاستخبارات المالية ؛
• اسم هذا الفرع صندوق التقاعدحيث يتم تسجيل كيان قانوني أو رائد أعمال فردي ؛
• رقم الحساب وتاريخ الافتتاح ؛
• معلومات عن المؤسسة المصرفية ؛
• ختم وتوقيع مقدم الطلب ؛
• تاريخ الإخطار.

للمؤسسة التأمينات الاجتماعية وقدمت معلومات مماثلة عن صندوق المعاشات التقاعدية. الاختلاف الوحيد هو أنه تمت الإشارة إلى رقم التسجيل في هذا الصندوق واسم الفرع المقابل للصندوق.

كان الإخطار مصحوبًا بشهادة فتح حساب جاري ، وإذا لزم الأمر ، نسخة من المستند الذي يؤكد سلطة الممثل. تمت الإشارة إلى عدد الطلبات في صفحة العنوان في عمود خاص.

إذا تم فتح أكثر من حساب واحد ، ولكن هناك عدة حسابات ، فيجب تقديم نموذج منفصل مكتمل بالكامل لكل منهم. كان ممنوعا من الإشارة إلى عدة حسابات في نموذج واحد.

الآن لم يتم تقديم كل هذه المستندات والنماذج غير الضرورية ، يتم تبسيط إجراءات فتح الحساب ولا يتطلب الكثير من الإخطارات إلى السلطات المختلفة.

المواعيد النهائية لإرسال الإخطارات

في التشريعات الضريبيةفترة زمنية محددة بوضوح يجب إخطار السلطات المذكورة أعلاه خلالها. وهو يتألف سبعة أيام من فتح الحساب. لذلك ، كان لابد من إرسال جميع الإخطارات بسرعة إلى جهات الرقابة أو تسليمها شخصيًا ، الأمر الذي استغرق الكثير من الوقت.

سيؤدي عدم الالتزام بالمواعيد النهائية إلى عواقب سلبيةفي شكل عقوبات. سنتحدث عن حجمها في الفقرة التالية.

عقوبات محتملة

تمثلت العقوبات بغرامة مالية. الحجم مختلف لفئتين من الأشخاص:

1. الأول هو الكيانات القانونية ، دفعوا 5000 روبل.
2. المجموعة الثانية - رجال الأعمال الأفراد والمسؤولون ، كان من الأرخص لهم عدم الامتثال للمتطلبات - 2000 روبل.

إذا انتهكت القاعدة وقدمت إشعارًا واحدًا ، لكنك فتحت عدة حسابات ، فسيتم زيادة مبلغ الغرامة. في حالة عدم وجود إخطارين إلزاميين ، بلغت الغرامة 10000 روبل و 4000 روبل على التوالي.

مع عدم سريان أحكام الإخطار الإلزامية في القانون ، يتم أيضًا رفع العقوبات ، مما يعني أنه لا داعي للقلق بشأن الالتزام بالمواعيد النهائية للإيداع وعدد نسخ الرسالة.

وبالتالي ، فقد نظرنا في جميع القضايا المتعلقة بإخطار السلطات التنظيمية بشأن فتح حساب جاري من قبل مؤسسة أو رجل أعمال فردي.

بعد إنشاء أعمالهم ، تحتاج الكيانات التجارية في مرحلة ما إلى فتح حساب جاري. يحدد التشريع إجراءات تسجيل الدولة لأولئك الذين يرغبون في أن يصبحوا رواد أعمال. فتح حساب مصرفي هو أحد الشروط.

تم تعديل المادة 23 من قانون الضرائب في 2 مايو 2014. إنه يعني إلغاء التزام دافعي الضرائب بإخطار السلطات الضريبية بشأن المعاملات مع حسابات التسوية. كما لا توجد حاجة للإبلاغ عن ظهور أو إنهاء حق استخدام الإنترنت مال. ومع ذلك ، فإن معرفة كيفية إعداد إشعار بفتح حساب جاري مهم جدًا لكل فرد ورائد أعمال.

نسبة الأموال خارج الميزانية إلى حسابات التسوية

الحساب الجاري هو أمر خاص حسابعميل البنك. يوضح حالة الأموال في حساب معين ويسمح للمالك باستخدامها لتنفيذ العمليات التجارية. في الوقت الحالي ، توجد الأنواع التالية من الحسابات المصرفية. وتشمل هذه التسوية والوجه والجارية والودائع وغيرها.

يتم فتح الحسابات المصرفية الجارية من قبل الأفراد الذين لا يشاركون في ريادة الأعمال. يتم استخدام الحساب الجاري من قبل رواد الأعمال الأفراد ، وكذلك الكيانات القانونية ، بغض النظر عن شكل الملكية.

كان تقديم إشعار بفتح حساب جاري إجراءً إلزاميًا حتى عام 2010. وقد تم تفسير ذلك من خلال حقيقة أنه منذ تلك اللحظة فقط تمكنت المنظمات والأموال من خارج الميزانية من التحكم في دفع أقساط التأمين من قبل دافعي الضرائب. من الجدير بالذكر أن إشعار فتح حساب تسوية لرجل أعمال فردي أو شركة يمكن تسليمه ليس فقط بشكل مستقل. يمكن القيام بذلك عن طريق الاستشارات والاستعانة بمصادر خارجية. تحظى خدماتهم بشعبية ، حيث يقومون بإبلاغ المنظمات اللازمة في الوقت المناسب وبكفاءة لبعض اللجان.

كيف يتم فتح حساب مصرفي؟

بادئ ذي بدء ، يجب على رائد الأعمال اختيار بنك. يجب التعامل مع هذا الإجراء بكل مسؤولية. يجب أن تكون المؤسسة قريبة من مكان العمل ، مما يؤدي إلى تجنب إهدار الوقت الإضافي. من المهم جدًا التعرف على الخدمات والتعريفات الخاصة بالعديد من البنوك واختيار أكثرها خيار مناسب. وتجدر الإشارة إلى أن كبيرة المؤسسات الماليةتحديد رسوم خدمة عالية.

جودة وسرعة خدمة العملاء لها أيضًا أهمية عظيمة. إذا حدث خطأ ما أثناء فتح حساب جاري ، فقد يتم تفويت فترة الإخطار. لا أحد يريد مواجهة مثل هذه المشكلة. يجب تقديم الخدمات في الوقت المناسب لأنها تؤثر على عملية الأعمال.

بعد تحديد البنك ، من الضروري إعداد المستندات لفتح حساب جاري. تحدد كل مؤسسة إجراءاتها الخاصة للإجراء. لهذا السبب ، من المفيد معرفة المستندات المطلوبة دون فشل في البنك المحدد. يمكن القيام بذلك في أقرب فرع أو على الموقع الرسمي للمؤسسة المالية.

قائمة المستندات لفتح حساب جاري لرجل أعمال فردي

قبل الاتصال بالبنك ، تحتاج إلى إعداد المستندات التالية:

• شهادة تم الحصول عليها من مكتب الضرائب أثناء تسجيل رجل أعمال فردي ؛
• وثيقة الهوية؛
• مقتطف من EGRIP.

أيضا لفتح حساب فرديقد تكون هناك حاجة إلى ختم IP مستدير ، إذا كان متاحًا.

قائمة المستندات لفتح حساب من قبل كيان قانوني

في هذه الحالة ، يجب على صاحب المشروع إعداد الوثائق التالية:

• تأكيد الشهادة تسجيل الدولة YL ؛
• وثيقة تشهد بالتسجيل في مكتب الضرائب ؛
• إخطار يؤكد تخصيص أكواد إحصائية من Rosstat ؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
• المستندات الخاصة بالعنوان القانوني ؛
• بروتوكول بشأن إنشاء كيان قانوني ؛
• وثيقة الهوية.

قد يطلب البنك أيضًا أوراق سجلات ERGUL و عقد التأسيس. إذا كان النشاط الذي يتم تنفيذه خاضعًا للترخيص ، فيجب تقديم ترخيص. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك حاجة إلى ختم دائري لكيان قانوني.

شروط إضافية لفتح الحساب الجاري

بعد إعداد جميع المستندات ، يملأ رجل الأعمال طلبًا واتفاقية ووثائق إضافية. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذا الإجراء قد يستغرق الكثير من الوقت ، اعتمادًا على احتياجات العميل وسرعة الخدمة.

رائد الأعمال لديه الفرصة لإجراء مدفوعات غير نقدية ، والتي يتم تنفيذها في في شكل إلكتروني. للقيام بذلك ، يحتاج إلى إبرام عقد خدمة مناسب. إذا لزم الأمر ، يجب عليك إنشاء إشعار حول فتح حساب جاري مع FSS ، وستساعد عينة منه رائد الأعمال. قبل ذلك ، يجب أن تتعرف على ترتيب تجميعها.

كيف يتم إخطار السلطات الضريبية بفتح حساب؟

في عام 2015 ، لم يكن الإخطار بفتح حساب جاري إلزاميًا. في السابق ، كان يجب القيام بذلك في غضون أسبوع واحد. كان على صاحب المشروع أن يتقدم إلى مكتب الضرائب الإقليمي بوثيقة معدة مسبقًا في النموذج رقم C-09-1. يجب أن يخدم رواد الأعمال والمنظمات الأفراد من قبل خدمة الشعب الفيدرالية ، حيث اجتازوا تسجيل الولاية.

حدد قانون الضرائب للاتحاد الروسي الإجراء الخاص بالإبلاغ عن المعاملات بالحسابات المصرفية. في الوقت نفسه ، تمت الموافقة على النموذج الذي يتم من خلاله إعداد إشعار بفتح حساب جاري بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

ما هو المطلوب لاستكمال وثيقة؟

يجب على السلطات الضريبية تقديم إشعار بفتح حساب جاري في الخارج من قبل فرد ، ويتكون من ثلاث صفحات والبيانات التالية:

• الاسم الكامل. رجل الأعمال أو اسم الشركة ؛
• رمز سبب التسجيل في دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• شهادة التنازل عن رقم تعريف دافع الضرائب ؛
• تاريخ إنشاء أو إغلاق الحساب وتفاصيله.

يجب أن يتم التوقيع على الإخطار من قبل رئيس المنظمة وكبير المحاسبين ، وبعد ذلك يتم التصديق عليه بختم. يجب أن يحصل البنك على شهادة فتح حساب. في السابق ، كان الإبلاغ المتأخر يعد انتهاكًا إداريًا. إذا لم يتم فتح الحساب في الخارج ، ولكن على أراضي الاتحاد الروسي ، فلا يلزم الإخطار.

هل أحتاج إلى إخطار الأموال بشأن فتح الحساب؟

يهتم الكثيرون بمسألة ما إذا كان مطلوبًا تقديم إشعار بفتح حساب جاري إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي وصناديق أخرى ، إذا لم يكن ذلك ضروريًا لدائرة الضرائب الفيدرالية. ليست هناك حاجة أيضًا لإرسال إخطار مماثل إلى هذه السلطات. ومع ذلك ، يجب أن تكون على دراية بكيفية تنفيذ الإجراء ، حيث قد يكون ذلك مطلوبًا من قبل رائد الأعمال في المستقبل. من المفيد أيضًا أن يخطط فرد أو كيان قانوني لتنفيذ أنشطته في أراضي دولة أخرى ، وبالتالي سيفتح حسابًا مصرفيًا هناك لممارسة الأعمال التجارية.

يمكن تسمية حساب التسوية الخاص بالمؤسسة بالشريان المالي الرئيسي الذي يربطها بالمنظمات الأخرى والوكالات الحكومية والهياكل المصرفية. هو جزء اساسيالأداء الداخلي والخارجي للمؤسسة. هذا هو السبب في أن العمل مع الحساب الجاري في جميع مراحل وجود المشروع يجب أن يتم بطريقة لا تشوبها شائبة.

فتح حساب جاري: إيجاد بنك مناسب

يبدأ معظم رواد الأعمال في البحث عن بنك مناسب لفتح حساب جاري فيه ، فورًا بعد جمع المستندات لفتح شركة ، والمرور بهذا الإجراء الصعب ، وعمل ختم. تم تسجيل عدة مئات من البنوك في روسيا ، يعمل بعضها مع كيانات قانونية ورجال أعمال أفراد في المقدمة. يصعب أحيانًا على رجال الأعمال المبتدئين التنقل في هذا التنوع المصرفي. من أجل مراقبتها عن كثب. النقاط الرئيسية في هذه الدراسة:

• الوصول الإقليمي للبنك
• تكلفة فتح حساب جاري والاحتفاظ به
• مقدار العمولات المفروضة على جميع أنواع المدفوعات الماليةوالعمليات
• الموثوقية والاستقرار في السوق

النقطة الأخيرة مهمة بشكل خاص. تنفذ في السنوات الاخيرةإن سياسة "تطهير" النظام المصرفي تضع المؤسسات ، وخاصة الكيانات القانونية ، تحت مخاطر مالية جسيمة. في حالة إغلاق البنك ، يتم حظر حسابات التسوية لجميع المؤسسات التي يخدمها هذا البنك تلقائيًا ، وسيكون من الصعب جدًا الحصول على تعويض مالي في المستقبل. ربما لهذا السبب توجد ممارسة أنه كلما زادت موثوقية البنك ، كلما كان مركزه في السوق أكثر استقرارًا ، وكلما زادت تكلفة فتح حساب وتكلفة خدمة الحساب الجاري فيه. صحيح ، في بعض الأحيان تقوم البنوك بعروض ترويجية خاصة لجذب عملاء جدد ، وبفضل ذلك توجد فرصة حقيقية لفتح حساب مجانًا أو بشروط مواتية بشكل واضح. لقد قررنا البنك ، والسؤال التالي الذي يواجهه رواد الأعمال هو ما إذا كان من الضروري إخطار مفتشية الضرائب بشأن فتح حساب مصرفي.

كيفية إبلاغ مكتب الضرائب بفتح حساب جاري

لا الكيانات القانونية ولا أصحاب المشاريع الفردية من الآن فصاعدًا غير مطالبين بإخطار مكتب الضرائب إما بحساب مصرفي أو بشأنه.

أصبحت هذه التغييرات الإيجابية ممكنة من خلال بدء نفاذ قانون اتحادي 2 أبريل 2014 تحت. رقم 59-FZ (دخلت حيز التنفيذ في 1 مايو من نفس العام). جوهر القانون أعلاه هو أنه نظرًا لأهمية تقليل وقت التسجيل للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد في سلطات الدولة ، فمن الضروري إنقاذهم من تلك الإجراءات غير الضرورية تمامًا ، بما في ذلك الإخطارات الكتابية من إدارات الضرائب حول فتح وإغلاق الحسابات الجارية.

وتجدر الإشارة إلى أنه حتى مايو 2014 ، كان القانون يلزم المؤسسات والمنظمات من جميع أشكال الملكية بإخطار مفتشية الضرائب ليس فقط بجميع إجراءاتها مع حسابات التسوية المصرفية ، ولكن أيضًا بالمعاملات مع المحافظ الإلكترونية للشركات.

واجه كل من الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد الحاجة إلى الإخطار بنفس الطريقة كما هو الحال مع الحساب الجاري الهياكل الضريبيةحول فتح وإغلاق المحافظ الإلكترونية. في وقت من الأوقات ، أصاب هذا الالتزام بشكل غير سار العديد من ممثلي الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، الذين اعتبروه قيدًا خطيرًا على حقوقهم.

مرجع تاريخي

اليوم ، يمكن أن يطلق على إخطار السلطات الضريبية حول فتح وإغلاق حسابات التسوية في البنوك بأمان ظاهرة دخلت التاريخ. تنفس العديد من رواد الأعمال الصعداء - على الأقل في مثل هذا الجزء الصغير ، لكن استراتيجية دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، التي عبرت عنها الحكومة باستمرار ، يتم تنفيذها تدريجياً.

إجراء إخطار مفتشية الضرائب بفتح وإغلاق حساب جاري قبل الأول من مايو 2014

حتى 1 مايو 2014 ، كان المواطنون - رواد الأعمال الأفراد ، وكذلك الكيانات القانونية ، من دافعي الضرائب ، ملزمين بذلك ترتيب صارمإخطار السلطات الضريبية بعلاقتها بالقطاع المصرفي وهي فتح وإغلاق حسابات التسوية. تم تنظيم إجراءات تقديم المستندات بدقة وبدا على النحو التالي.

بعد فتح أو إغلاق حساب جاري في أي بنك في الاتحاد الروسي ، كان على ممثلي المؤسسة القيام بذلك بدقة في غضون سبعة أياممن لحظة إبرام اتفاق مع البنك ، إخطار مكتب الضرائب في مكان تسجيله الحكومي.

في السابق ، كان من الضروري تسليم إشعار إلى مصلحة الضرائب والحصول على "طابع"

كان الإخطار عبارة عن اتصال كتابي في شكل معين من نسختين. احتوت بالضرورة على اسم البنك ، واسم مؤسسة دافعي الضرائب بجميع أرقام تسجيل الولاية ، بالإضافة إلى رقم الحساب الجاري. عند تقديم إشعار شخصيًا بفتح وإغلاق حساب مصرفي ، يجب أن يكون ممثل المنظمة قد تلقى ختمًا من مكتب الضرائب في وقت وتاريخ الاستلام. كان هذا ضروريًا لتجنب كل أنواع سوء الفهم والخلافات فيما يتعلق بتوقيت التطبيق.

يمكن أن يكون عن طريق البريد

خيار آخر لتقديم إشعار فتح وإغلاق الحسابات المصرفية كان مقبولاً من خلال الخدمة البريدية الفيدرالية. في هذه الحالة ، كان من الضروري الإرسال إلى خدمة الضرائب رسالة مرتبة. كان من الضروري إرفاقها معدة مسبقًا واطلب من عمال البريد إخطارًا بالتسليم. كان الدليل على حقيقة نقل الإشعار إلى مفتشية الضرائب في الوقت المناسب هو الإيصال البريدي وجرد الاستثمار.

لإرسال مثل هذه الإخطارات بأي طريقة أخرى ، ولا سيما من خلال وسائل الاتصال الإلكترونية ، لا يحق للمؤسسات والمنظمات.

أهم شيء في تقديم إشعار فتح / إغلاق حسابات التسوية هو الالتزام بالمواعيد النهائية. كان انتهاكها يعاقب عليه بغرامات هائلة قدرها 5000 روبل. إلى جانب إلغاء الإخطار الإلزامي للضريبة بشأن الإجراءات المتعلقة بالحسابات الجارية ، تم أيضًا إلغاء الغرامات.

لكن! كما تبين الممارسة النشاط الرياديفي بلدنا ، فيما يتعلق بالشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، من وكالات الحكومةنموذج العصا والجزرة يتحول. إذا تم إلغاء شيء ما ، فقد حصل شخص ما على تساهل في مكان ما ، فهذا يعني أنه قريبًا ، في جزء ما ، ستتبع بالتأكيد تشديد القوانين والقواعد. في وقت واحد تقريبًا مع الدقة الكيانات القانونيةورجال الأعمال الأفراد على عدم إبلاغ عمليات التفتيش الضريبيعند فتح / إغلاق حسابات التسوية في البنوك ، حصلت السلطات الضريبية على صلاحيات جديدة.

تتمتع سلطات الضرائب الآن بالحق القانوني الكامل في طلب واستلام شهادات من البنوك بمعلومات عن حركة الأموال في المؤسسات والمنظمات ، وكذلك الحسابات الشخصية للأفراد.

يجب أن تحتوي هذه الشهادات على معلومات حول جميع التحويلات والمعاملات وأرصدة الحسابات. في الوقت نفسه ، لا يمكن للبنوك تأخير تقديم هذه المعلومات ، لأنه ، مرة أخرى ، يتم تحديدها ضمن إطار زمني صارم: في غضون ثلاثة أيام عمل ، يجب تقديم جميع المعلومات المطلوبة ، وإلا فإن البنوك تخضع الآن لعقوبات مالية وإدارية. وصدقوني ، سيفعلون كل ما في وسعهم لتجنب ذلك!

المدفوعات غير النقدية - السمة الأساسيةالنشاط الاقتصادي الحديث لأي رجل أعمال أو شركة. لتنفيذه ، يتم فتح حساب مصرفي. يعكس حالة الأموال المتاحة. من الطبيعي أن الخدمات العامةوالأموال بحاجة إلى معرفة كيفية فتح أو إغلاق الحسابات الجارية. لذلك ، هناك حاجة للإخطارات المناسبة لهذه الخدمات والأموال. على وجه الخصوص ، هذه هي IFTS و FSS و PFR.

حتى وقت قريب ، كان على المالك تقديم إشعار بفتح حساب جاري. في غضون سبعة أيام من تاريخ الافتتاح ، يجب أن يتم استلام الإخطار ذي الصلة من قبل مصلحة الضرائب. خلاف ذلك ، عوقبت الشركة أو صاحب المشروع بغرامة. نفس الإجراء بالضبط صاحب إغلاق الحساب الجاري. لذلك ، كان على دائرة الضرائب الفيدرالية تقديم نموذج إشعار لفتح (أو إغلاق) حساب. يتألف من ثلاث صفحات ، والتي تعكس معلومات مثل اسم الشركة (أو الاسم الأخير لرائد أعمال فردي) ، ورقم التعريف الضريبي الخاص بها ، ورمز سبب الإنشاء ، وتفاصيل الحساب (عنوان البنك ، ورقم التعريف الضريبي ، ورقم التعريف الشخصي ، ورقم التعريف الشخصي ، في الواقع ، رقم الحساب الجاري) ، وكذلك تاريخ فتحه أو إغلاقه. كما ذكرنا أعلاه ، فإن التقديم المتأخر لهذا النموذج (أو عدم الإخطار على الإطلاق) يستلزم مسؤولية رئيس وكبير المحاسبين كمسؤولين (تم تهديدهم بغرامة من ألف إلى ألفي روبل) ، والشركة أو رجل أعمال فردييمكن تغريمه حتى خمسة آلاف روبل. سنتحدث أدناه عن الإشعار الضريبي لفتح حساب جاري في عام 2016.

بالإضافة إلى حقيقة أن المنظمة أو صاحب المشروع الفردي كان عليه إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية ، يجب أيضًا إخطار هيئة مراقبة التمويل السياسي وصندوق التأمين الاجتماعي بفتح أو إغلاق حسابات التسوية. كان إجراء الإخطار هو نفسه تمامًا كما هو الحال بالنسبة للسلطات الضريبية ، بالإضافة إلى عقوبة الغياب أو التأخر في الحكم. أدى هذا في وقت ما إلى حقيقة أن العديد من الشركات ورجال الأعمال قد تم تغريمهم ، على الرغم من حقيقة أن إشعار فتح حساب جاري قد تم تقديمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، ولكن لم يتم إخطار PFR و FSS.

اعتبارًا من مايو 2014 ، تمت إزالة الالتزام بالإخطار بالضريبة ووحدة المعلومات المالية والتأمين الاجتماعي من أصحاب حسابات التسوية. وهذا يعني ، على سبيل المثال ، أن إشعار PFR حول فتح حساب جاري في عام 2016 ليس مقدمًا من قبل الشركة التي فتحته ، ولكن من قبل البنك الذي تم فيه فتح هذا الحساب (أو إغلاقه). والآن لن تواجه عقوبات بسبب نسيان قسم المحاسبة الخاص بك تقديم إشعار.