إرسال معلومات فتح الحساب. إشعار بفتح حساب جاري. المستندات المطلوبة

واستمرارًا لموضوع النقود الإلكترونية، فإن التشريع يلزم دافعي الضرائب بالتبرع خلال سبعة أيام رسالة فتح الحسابفي البنك أو نظام الدفع إلى مصلحة الضرائب (البند 2، المادة 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). كما ينص على وجوب تقديم نفس الرسالة عند إغلاق الحساب.

يقوم رواد الأعمال الأفراد بإخطار IFTS بالحسابات المستخدمة في الأنشطة التجارية. كما تشمل الحسابات والفتح في أنظمة الدفع الإلكتروني والبطاقات البلاستيكية الشخصية التي تقبل المدفوعات التجارية.

بالإضافة إلى الضرائب، فيما يتعلق بفتح وإغلاق الحسابات، تحتاج إلى إرسال رسائل إلى صندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي.

نحن نقدم تقريرا للضريبة

لإخطار السلطات الضريبية، يتم تقديم النموذج رقم С-09-1 "إشعار بشأن فتح (إغلاق) حساب (حساب شخصي)". تمت الموافقة على النموذج بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-6/362@ بتاريخ 06/09/2011 كما تم تعديله بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-6/690@ بتاريخ 11 /21/2011.

يحتوي النموذج على صفحة عنوان، والورقة أ (معلومات حول الحساب المصرفي)، والورقة ب (معلومات حول الحساب الشخصي لدى الخزانة الفيدرالية)، والورقة ج (معلومات حول الحق في تحويل الأموال الإلكترونية).

على صفحة عنوان الكتاباملأ رقم التعريف الضريبي (TIN)، وKPP (للمؤسسات)، والصفحة 001، ورمز مصلحة الضرائب (4 أرقام)، ورمز دافع الضرائب (1-مؤسسة، 4-IP). تقوم المنظمة بملء الاسم بالكامل، ويملأ رجل الأعمال فقط اسمه الأخير واسمه الأول واسم عائلته (بدون عنوان IP).

بعد ذلك، تصف المنظمة رقم OGRN، ورجل الأعمال - رقم OGRN، ورمز نوع الرسالة (1-فتح أو 2-إغلاق)، ورمز المؤسسة (1-في البنك، 2-في FC). عند فتح الحساب بطاقة بلاستيكيةأو الحق في استخدام وسائل الدفع الإلكترونية، المجموعة 1.

إرفاق نسخة من شهادة فتح البنك (إغلاق الحساب) بالرسالة. يتم توقيع الرسالة (العنوان والصفحة الثانية) من قبل رئيس المنظمة أو رجل الأعمال أو ممثل يعمل على أساس التوكيل. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، يجب أن يكون التوكيل موثقًا. لا تنس الختم وإدراج رقم هاتف جهة الاتصال.

يتم ملء الورقة أ عند فتح حساب مصرفي على أساس اتفاقية مبرمة. جميع التفاصيل واردة في الاتفاقية: رقم الحساب، تاريخ الافتتاح، اسم البنك، موقعه، TIN، KPP، BIC.

يتم ملء الورقة ب من قبل دافعي الضرائب الممولين من الميزانية. جميع البيانات اللازمة عن الخزانة والبنك مأخوذة أيضًا من العقد.

الورقة ب هي إضافة جديدة للرسالة ويتم ملؤها عند استخدام وسائل الدفع الإلكترونية. جميع البيانات مأخوذة من العقد مع نظام الدفعمع بيان تفاصيل الحساب المرتبط به والبنك المفتوح فيه.

ونتيجة لذلك، يتم تشكيل الرسالة على ورقتين. يمكنك تقديمه إلى IFTS:

• شخصيًا في نسختين، إحداهما تحمل علامة ضريبية، احتفظ بها معك؛
• من خلال ممثل بتوكيل رسمي (أيضًا في نسختين)؛
• بالبريد عن طريق البريد المسجلمع وصف المرفق (نسخة واحدة)؛
• عبر قنوات الاتصال الإلكترونية، موقعة من قبل EDS للرئيس، أو من خلال وسطاء.

للإخطار في الوقت المناسب بفتح (إغلاق) الحساب، يتم فرض غرامة قدرها 5000 روبل على المنظمات ورجال الأعمال الأفراد، وعلى المسؤولين تحذير أو غرامة تتراوح بين 1000 إلى 2000 روبل (المادة 118 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). ).

رسالة PFR حول فتح حساب

لا يوجد نموذج معتمد لتقديم التقارير إلى وحدة الاستخبارات المالية، ولكن هناك نموذج موصى به. يمكن للمكاتب الإقليمية تطوير نماذجها الخاصة أو استخدام النماذج المقترحة.

يتم تقديم الرسالة أيضًا في نسختين خلال سبعة أيام من تاريخ فتح (إغلاق) الحساب وينظمها الفن. 28 القانون الاتحاديرقم 212 ق.ر بتاريخ 24 يوليو 2009 ويجب إرفاق نسخة من كشف الحساب البنكي بالرسالة. يمكنك تقديم المستند شخصيًا، عن طريق البريد المسجل مع قائمة المرفقات أو من خلال ممثل، مما يمنحه توكيلًا.

يتم فرض غرامة على التأخر في الإبلاغ بمبلغ 5000 روبل.

رسالة فتح حساب FSS

يتم تقديم الإخطارات إلى FSS في مكان تسجيل المؤمن عليه من قبل جميع الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية، أي أولئك المسجلين لدى السلطة الإقليمية. إذا كان رجل الأعمال يعمل بمفرده، فلا يلزمه التسجيل في FSS وإرسال رسالة هناك.

كما هو الحال في وحدة الاستخبارات المالية، يتم تقديم الرسالة في نسختين. مع نسخة من شهادة البنك وغرامة التأخير في الإخطار أيضًا 5000 روبل.

لذلك، عند فتح أو إغلاق الحسابات في أحد البنوك أو الخزينة أو في نظام الدفع الإلكتروني، لا تنس التسجيل في الوقت المناسب رسالة فتح الحسابأو إغلاقه.

لكل موضوع النشاط الاقتصاديسيكون عليك أن تشعر بالحيرة من تصميم الحساب الجاري البنكي، عند البدء في إدارة أعمالك. ينص تشريع الاتحاد الروسي على تسجيل الدولة لجميع رواد الأعمال. يتضمن هذا الإجراء عددًا من الخطوات ذات الصلة.

واحد منهم هو حساب التحقق. في السابق، تم استيفاء الشرط - إخطار السلطات المختصة، على سبيل المثال، خدمة الضرائب، بفتح حساب تسوية دون فشل. وقد أدت التغييرات التشريعية إلى تبسيط العملية.

ما هو الحساب الجاري

حساب التسوية - حساب مصرفي لكيان قانوني له رصيد مستقل، حيث نقديوالتي من خلالها تتم التسويات غير النقدية مع أشخاص آخرين. يتم عرض الحساب البنكي للعميل الحالة الماليةالحساب ويتيح المعاملات التجارية المريحة للعميل. هناك عدة أنواع من الحسابات المصرفية الرئيسية:

• حاضِر؛
• إيداع؛
• الوجه.
• مستعمرة.

يتم استخدام الأدوات الحالية بشكل أساسي من قبل الأفراد الذين لا يقومون بأنشطة ريادة الأعمال. يتم استخدام R / s من قبل رجال الأعمال. يتم فتح مثل هذا الحساب:

• الأفراد - رواد الأعمال الأفراد؛
• الكيانات القانونية - أشكال مختلفةملكية.

لا يمكن تجاهل إلزامية إبلاغ مصلحة الضرائب عند فتح حساب التسوية. كان عليك أن تخطر نفسك أو باللجوء إلى الخدمات المدفوعةشركة استشارية أو الاستعانة بمصادر خارجية تتولى إخطار جميع السلطات المعنية في الوقت المناسب.

افتح حساب بنكي

ليس من الصعب فتح حساب مصرفي في أحد البنوك، فقط اتبع الخطوات التالية:

• اختيار بنك موثوق به يخدم حساب العميل في المستقبل؛
• اطلب من أحد موظفي البنك الحصول على قائمة بالوثائق اللازمة عند فتح حساب مصرفي؛
• لكتابة الطلب؛
• إعداد وإرسال المستندات لفتح حساب مصرفي؛
• تلقي إشعار البنك بشأن تفعيل حساب جديد.

تستغرق العملية البسيطة لإصدار r / s من بضع ساعات إلى عدة أيام.

فتح الحساب الجاري يجلب فوائد حصرية للمالك:

• الأموال محمية بشكل آمن؛
• إمكانية الدفع غير النقدي، مما يوفر الوقت عند إبرام المعاملة؛
• من خلال تجاوز الزيارة الشخصية لمختلف الخدمات والصناديق، يمكنك إجراء الدفعات اللازمة.

قبل دخول التغييرات في التغييرات التشريعية حيز التنفيذ، كان مطلوبًا من جميع الأشخاص الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال إخطار السلطات التالية بشأن تسجيل السجل النقدي:

• خدمة الضرائب؛
• صندوق التأمين الطبي الإلزامي في الاتحاد الروسي.

إن تجاهل القواعد القانونية التي وضعتها الدولة يستلزم فرض غرامة إدارية.

إشعار إلى IFTS في 2016-2017

في الماضي القريب، قامت جميع الكيانات التجارية، بعد تفعيل الحساب البنكي، بإرسال خطاب إخطار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. التغييرات المؤثرة التشريعات الضريبية، ألغيت هذا الشرط.

تم استخدام النموذج C-09-1 لإخطار مصلحة الضرائب. تم تعبئة النموذج في نسختين، كل منهما يتكون من ورقتين. أشار الأول إلى بيانات حول IP أو كيان قانونيوالثاني يحتوي على معلومات حول تفاصيل البنك.

لم يكن الإشعار الضريبي خاضعًا لرسوم الدولة ولم يتطلب التوثيق. وكان الفارق الدقيق الرئيسي هو فترة الإشعار - التي لا تزيد عن سبعة أيام عمل. التأخير كان عرضة للعقوبات.

وكان مبلغ الغرامة عائما. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه كان من الممكن إصدار حساب في عدة بنوك في نفس الوقت. يتم احتساب العقوبة مع الأخذ بعين الاعتبار التأخير لكل حساب على حدة. وبناء على ذلك، تم الإخطار بشكل منفصل في النموذج المحدد.

إذا كانت هناك أي صعوبات في إخطار IFTS بشأن فتح حساب، فيمكن للمرء أن يلجأ إلى شركات استشارية أو شركات الاستعانة بمصادر خارجية مختصة للحصول على المساعدة.

تقديم إشعار

تم ملء النموذج المحدد بترتيب معين:

• يدوياً؛
• على جهاز الكمبيوتر.

ملء المقررة يدويا:

• باستخدام قلم حبر جاف مملوء بالحبر الأزرق فقط؛
• تم تقديم المعلومات مطبوعة، وتم تخصيص خلية منفصلة لكل حرف (لم يُسمح بتمديد الحروف أو تثبيتها)؛
• تم إعطاء التعليمات الخاصة بالخلايا الفارغة المتبقية مباشرة عند ملء النموذج في IFTS.

يمكنك أيضًا استخدام البريد. وقد صدر الإشعار في شكل رسالة قيمة. أكد الختم الموجود على الوثيقة (سواء على النسخة الأولى أو على النسخة الثانية) وقت إرسال الإشعار.

كما خضعت السلطات الأخرى (PF، FSS) لإخطار إلزامي بفتح حساب جاري. كما أدى تجاهل إجراءات إخطار السلطات الأخرى إلى فرض العقوبات.

اليوم، ليست هناك حاجة لتنفيذ مثل هذه الإخطارات عند فتح حساب مصرفي في أحد البنوك.

وثائق اضافية

ومن الجدير بالذكر وجود وثيقة لا تقل أهمية - شهادة حساب مفتوح من مصلحة الضرائب. يمكنك الحصول عليه:

• عن طريق التواصل شخصياً مع فرع البنك للطلب؛
• تقديم طلب إلى مكتب الضرائب المحلي.

تم استخدام الخيار الأول في كثير من الأحيان.

للحصول على شهادة، كان من الضروري ملء الطلب (لم يكن هناك نموذج ثابت) وتسليمه لموظفي مؤسسة مالية أو ضريبية. ويبين الطلب المعلومات الكاملة عن مقدم الطلب وتفاصيل البنك الذي تم فتح الحساب الجاري فيه وغيرها. ولم تحدد اللائحة مدة إعداد وإصدار الشهادة.

كل شيء اليوم المؤسسات الماليةتحمل مسؤولية إخطار جميع هيئات الدولة (PF، FSS، IFTS، إلخ) بشأن فتح حساب جاري جديد.

حول فتح (إغلاق) الحسابات التي يجب إبلاغها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية والأموال من خارج الميزانية

ليست هناك حاجة لإبلاغ IFTS وPFR وFSS عن فتح (إغلاق) الحساب في أحد البنوك في أراضي الاتحاد الروسي.

يجب إخطار IFTS في موقع المنظمة:

• حول فتح (إغلاق) الحساب في بنك خارج الاتحاد الروسي;
• عند تغيير تفاصيل الحساب المفتوح في بنك خارج الاتحاد الروسي.

ويجب تقديم الإخطار المقابل إلى IFTS خلال شهر من تاريخ ذلك الجزء 2 الفن. 12 القانون رقم 173-FZ:

• يفتح حساب مغلق. في هذه الحالة يجب عليك تقديم إشعار بالفتح (الإغلاق)حسابات؛
• لقد تغيرت تفاصيل الحساب. وفي هذه الحالة، يجب عليك تقديم إشعار بالتغيير في تفاصيل الحساب.

ليس من الضروري إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية وهيئة الرقابة المالية بشأن الحسابات في البنوك الأجنبية.

يرجى ملاحظة: بالنسبة لكل حساب (إيداع) في بنك أجنبي، تلتزم المنظمة بتقديم المستندات التالية إلى IFTS الخاصة بها في غضون 30 يومًا بعد نهاية كل ربع سنة الجزء 7 الفن. 12 من القانون رقم 173-FZ، الفقرة 1،،، قواعد الإبلاغ:

• عدد 2 نسخة من تقرير حركة الأموال على الحساب (الإيداع). سيتم إرجاع نسخة واحدة من تقرير خدمة تحويل الأموال الدولية (IFTS) إليك مع علامة الاستلام؛
• نسخ موثقة من المستندات المصرفية التي تؤكد المعلومات المحددة في التقرير (على سبيل المثال، البيانات المصرفية). نسخ من الوثائق التي تم إعدادها في لغة اجنبية، يجب عليك إرفاق ترجمتها الموثقة.

نختار كل يوم أخبارًا مهمة لعمل المحاسب، مما يوفر لك الوقت.

تعبئة جميع النماذج والنماذج المطلوبة بشكل صحيح. وينبغي أيضا أن يكون بمبلغ ثمانمائة روبل. يجب عليك أيضًا تقديم إشعار بفتح حساب IP. وحتى بداية مايو 2014، كان هذا الإجراء إلزاميا.

تسجيل الوثائق

قبل أن تقرر اتخاذ خطوة مسؤولة - تسجيل الدولة- يجب على الكيان التجاري أن يقرر نوع النشاط الذي سيمارسه في المستقبل، وأن يجد مصادر لتكوين رأس مال البدء وفتح حساب مصرفي. القانون لا يلزم الجميع بالقيام بذلك. لكي تصبح رجل أعمال فردي، يحتاج الفرد إلى الذهاب إلى الفرع المحلي لخدمة FN الاتحاد الروسيتقديم المستندات التالية:

• جواز السفر ونسخته؛
• رقم هوية دافع الضرائب ونسخته؛
• رسالة حول فتح حساب IP.

وبعد إدخال تعديلات على قانون الضرائب، تم إلغاء هذا الإجراء الأخير تماما. لا تحتاج إلى فتح حساب جاري إلا إذا كانت قيمة المعاملات التي تخطط لإبرامها مع الأطراف المقابلة لك تتجاوز مائة ألف روبل. حتى إذا قمت بتقسيم هذا المبلغ إلى عدة دفعات أصغر، فلا يزال يتعين عليك فتح حساب.

فتح رجل أعمال فردي حسابًا مصرفيًا - أين يجب أن أبلغ عن ذلك؟

أولا، عليك أن تقرر اختيار البنك المناسب. اختر فقط الذي يقدم أكثر خيارات مربحة(على سبيل المثال، أسعار الفائدة الجيدة على الودائع، والتكلفة المنخفضة لخدمة الحساب وبطاقة بلاستيكية له، وما إلى ذلك). قد تختلف قائمة المستندات التي يطلبها البنك قبل التنفيذ الفعلي، لكن عادة ما تكون الأوراق التالية مطلوبة:

• نسخة من رمز هوية دافع الضرائب مصدق من كاتب العدل؛
• نسخة من مقتطف من USR لأصحاب المشاريع الفردية - لا ينبغي أن يكون أقدم من شهر تقويمي واحد؛
• نسخة من المستخرج الهيئة الفيدراليةإحصائيات الدولة؛
• نسخة من جواز السفر (يجب أن تكون الصفحة التي تحتوي على صورة وصفحة تصريح الإقامة موجودة في نفس الصفحة)؛
• التراخيص والتصاريح (إذا كان ذلك مطلوبًا حسب نوع نشاطك التجاري).

بعد الانتهاء من كافة الإجراءات اللازمة، وفتح حسابك الجاري رسميًا، يجب عليك خلال سبعة أيام تقديم إخطار إلى مأمورية الضرائب بشأن فتح حساب IP. ولا تنس أيضًا تقديم هذا الإشعار إلى الفرع المحلي لإدارة RF PF. تذكر أنه إذا لم تقم بذلك، فسيتعين عليك دفع غرامة إدارية تعادل خمسة آلاف روبل روسي. يمكن العثور على نموذج إخطار إلى دائرة الضرائب على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

تم مؤخرًا تقديم إخطار إلى السلطات الضريبية بشأن فتح حساب جاري لأصحاب المشاريع الفردية بالشكل المنصوص عليه في القانون. علاوة على ذلك، كان من الضروري تقديمه فقط في نسختين، بقيت الأولى في مكتب الضرائب، والثانية أعيدت إلى المالك فقط مع التواريخ والتوقيعات والأختام الملصقة بالفعل. نفس الوضع مع صندوق التقاعد. ويجب أن يطبع الإشعار من عدة نسخ، تعاد إحداها إلى الملكية الفكرية بعد تأريخها وتوقيعها وختمها.

منذ الأيام الأولى من شهر مايو من هذا العام، تم إلغاء نموذج الإخطار لخدمة الضرائب. الآن أصحاب المشاريع الفرديةكدافعي الضرائب، ليس من الضروري إخطار السلطات المذكورة أعلاه بأن لديهم حسابات مصرفية. تم استبعاد هذا الإجراء بسبب عملية تبسيط العوائق الإدارية فرادىالذين سوف يتقدمون بطلب لتسجيل الدولة للملكية الفكرية.

لا يمكن لأي نشاط ريادي أن يوجد بدون مدفوعات غير نقدية. لكي تتمكن من تحويل واستلام الأموال غير النقدية، يتم فتح حساب مصرفي. إذا كنت قد اتخذت الإجراء بالفعل، فيجب عليك الآن إخطار مصلحة الضرائب والأموال: PFR و FSS. يجب أن يتم ذلك في غضون سبعة أيام، وإلا فإنك تواجه غرامة غير سارة.

يعد إخطار السلطات الضريبية بشأن فتح حساب أمرًا بسيطًا للغاية، ما عليك سوى ملء نسختين من نموذج الرسالة الخاصة بفتح حساب رقم C-09-1 وتحويلهما إلى متخصصي الضرائب. ستحتفظ السلطات الضريبية بنسخة واحدة لنفسها، وفي الثانية ستضع علامة القبول وتعيدها إليك. احفظ نسختك تحسبًا، حتى تتمكن من التأكد في الوقت المناسب من أنك قمت بإخطار مكتب الضرائب خلال الفترة المحددة. عند إغلاق حساب بنكي، يتم أيضًا إصدار النموذج رقم C-09-1. بالإضافة إلى ذلك، يُستخدم هذا النموذج أيضًا عند فتح (إغلاق) حساب لدى الخزانة الفيدرالية وحول التغييرات في استخدام KESP للتحويلات الإلكترونية.

تتكون حقول نموذج الرسالة من خلايا، كل خلية يمكن أن تحتوي على حرف واحد فقط، ويتم شطب الخلايا الفارغة. يتم ملء جميع الحقول من اليسار إلى اليمين. يمكنك ملء كما في شكل إلكتروني، وبخط اليد، في الحالة الأولى، استخدم Courier New size 16-18 عند التعبئة، في الحالة الثانية، استخدم قلمًا أزرق أو أسود، ويجب أن تكون الحروف واضحة وكبيرة (الأحرف الكبيرة).

قم بتعبئة نموذج الرسالة بعناية، حيث أن النموذج لا يسمح بأي تصحيحات، وإذا أخطأت، فسوف يتعين عليك ملء نموذج جديد.

ستجد نموذج لملء النموذج رقم С-09-1 في نهاية المقال، حيث يمكنك أيضًا تنزيل النموذج С-09-1.

رسالة حول تعبئة نموذج فتح حساب جاري

النموذج رقم C-09-1 يتكون من 4 أوراق:

• أولا، العنوان
• الثانية - الورقة أ تحتوي على معلومات حول حساب مصرفي مفتوح (مغلق)،
• الثالثة - يتم ملء الورقة "ب" عند فتح حساب لدى الخزانة الاتحادية،
• رابعا - يتم إعداد الورقة ب عند ظهور أو انتهاء حق ECSP في تحويل الأموال الإلكترونية.

في هذه المقالة، سننظر في مثال لملء النموذج عند فتح حساب جاري باستخدام مثال شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي.

سنبدأ بملء النموذج رقم С-09-1 مع صفحة العنوان.

صفحة عنوان الكتاب:

في الجزء العلوي من النموذج، يتم كتابة رقم التعريف الضريبي (TIN) وKPP (KPP) للمؤسسات ورقم التعريف الضريبي (TIN) فقط لأصحاب المشاريع الفردية.

في أعلى اليمين يوجد رمز مصلحة الضرائب التي تم إرسال الإشعار إليها. بالنسبة للمؤسسات - هذا هو رمز الضريبة في موقع المنظمة، لأصحاب المشاريع الفردية - هذا هو رمز الضريبة في مكان تسجيلها (مكان الإقامة).

يتم استخدام الحقل التالي للإشارة إلى نوع دافعي الضرائب، تحتاج إلى إدخال الرقم المناسب: لشركة ذات مسؤولية محدودة - هذا هو "1"، لأصحاب المشاريع الفردية - "4".

OGRN - مملوء بالمنظمات،