وثائق لإنشاء IP. ما هي مسؤوليات IP؟ إقراض مؤسسة فردية

سجل باسم رجل أعمال فردييمكن لأي مقيم الاتحاد الروسيأكثر من 18 سنة من العمر. يمكن أيضًا للقاصرين الذين تتراوح أعمارهم بين 14 و18 عامًا القيام بذلك، ولكن فقط بموافقة والديهم، وفي هذه الحالة، سيحتاجون إلى مستندات إضافية.

2. ما هي المستندات المطلوبة لتسجيل الملكية الفكرية؟

• جواز السفر الأصلي (نسخ موثقة من جميع صفحات جواز السفر إذا كنت تتقدم بالبريد أو من خلال ممثل)؛
• نسخ من جميع صفحات جواز السفر؛
• يرجى ملاحظة: إذا كنت تتقدم بطلب شخصيًا أو عبر البريد أو من خلال ممثل، فيجب إكمال الطلب ولكن دون التوقيع عليه؛ يتم التوقيع على الطلب بحضور مفتش الضرائب عند تقديم المستندات أو بحضور كاتب العدل.طلب تسجيل الدولة للفرد كرجل أعمال فردي (النموذج رقم Р21001) ؛
• إيصال بدفع رسوم الدولة (باستخدام الخدمة الموجودة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية، يمكنك إنشاء إيصال بدفعها في أي بنك أو الدفع عبر الإنترنت)؛
• توكيل موثق للممثل (إذا قمت بتقديم المستندات من خلال ممثل)؛
• بالنسبة لمقدم الطلب الذي يتراوح عمره بين 14 و18 عامًا، يلزم أيضًا تقديم إحدى المستندات التالية:
  • موافقة موثقة من الوالدين (الممثلين القانونيين) لممارسة الرياضة النشاط الرياديشخص مسجل كرجل أعمال فردي؛
  • نسخة من شهادة الزواج للشخص المسجل كرجل أعمال فردي؛
  • نسخة من قرار هيئة الوصاية والوصاية أو نسخة من قرار المحكمة الذي يعلن أن الشخص المسجل كرجل أعمال فردي يتمتع بالقدرة الكاملة.
  "> وثائق إضافيةإذا كان القاصر الذي يتراوح عمره بين 14 و 18 عامًا مسجلاً كرجل أعمال فردي.

3. أين يمكنني تقديم المستندات؟

يمكنك التسجيل كرجل أعمال فردي فقط في مكان إقامة الفرد. وبالتالي، فقط أولئك الذين لديهم تسجيل دائم يمكنهم القيام بذلك في موسكو. يمكنك تطبيق:

• شخصيًا أو من خلال ممثل للتفتيش بين المناطق التابع لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا رقم 46. يمكنك تحديد موعد عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية؛
• عبر الإنترنت باستخدام خدمة خاصة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. في هذه الحالة، سوف تحتاج إلى مؤهل؛
• عن طريق البريد مع القيمة المعلنة وجرد المرفق على العنوان: 125373، موسكو، Pokhodny proezd، house 3، Building 2، Interdistrict Tax Service of Russian No. 46 لمدينة موسكو. داخل أراضي موسكو، يمكن أيضًا إرسال المستندات واستلامها عبر DHL Express وPony Express.

إذا كنت مسجلا في مكان الإقامةفي الوسط أو الجنوب الغربي أو الشمال الشرقي المناطق الإدارية، يمكن أيضًا تقديم طلب تسجيل رجل أعمال فردي في مركز الخدمات العامة "المستندات":

• سكان منطقة باسماني - في مركز الخدمات العامة "مستنداتي" بمنطقة باسماني على العنوان: حارة تسينتروسويوزني، منزل 13، مبنى 3؛
• سكان جميع مناطق المنطقة الإدارية المركزية (بما في ذلك باسماني) - في مركز الخدمات العامة "مستنداتي" ذات أهمية المنطقة في المنطقة الإدارية المركزية على العنوان: Presnenskaya embankment، house 2، مجمع التسوق والترفيه "Afimall City" ;
• سكان SWAD - في مركز الخدمات العامة "My Documents" ذي الأهمية للمنطقة في SWAD على العنوان: Novoyasenevsky Prospect، Building 1، مركز التسوق والترفيه "Spektr"؛
• سكان المنطقة الإدارية الشمالية الشرقية - في مركز الخدمات العامة "مستنداتي" ذات الأهمية الحضرية على العنوان: بروسبكت ميرا، منزل 119، مبنى 71، جناح مركز معارض عموم روسيا رقم 71.

4. متى ستكون الوثائق جاهزة؟

مدة النظر في الطلب هي 3 أيام عمل. يمكنك معرفة ما إذا كانت المستندات جاهزة أم لا في المفتشية المشتركة بين المقاطعات التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا رقم 46 أو عبر الإنترنت باستخدام خدمة خاصة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية.

يمكن الحصول على الوثائق المكتملة من بريد إلكتروني، عن طريق رسالة ورقية عن طريق البريد، وكذلك في التفتيش رقم 46 (شخصيًا أو من خلال ممثل) - اعتمادًا على الطريقة التي حددتها عند التقديم.

ملحوظة! لم يتم إصدار شهادات تسجيل رواد الأعمال الأفراد اعتبارًا من 1 يناير 2017. عند التسجيل، ستتلقى ورقة سجل من سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد (EGRIP) وإشعارًا بتسجيل الفرد لدى مصلحة الضرائب.

5. كيفية استعادة شهادة تسجيل IP؟

اعتبارًا من 1 يناير 2017، لن يتم إصدار شهادات تسجيل رواد الأعمال الأفراد. يتم الاحتفاظ بسجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية في في شكل إلكتروني. يمكنك فقط الحصول على ورقة سجل USRIP:

• في شكل إلكتروني (التسجيل مطلوب على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية)؛
• على ورقة.

توفير معلومات EGRIP عبر الإنترنت مجاني. للحصول على ورقة دخول EGRIP على الورق، ستحتاج إلى دفع رسوم الدولة، بالإضافة إلى تقديم المستندات التالية:

• وثيقة الهوية؛
• طلب مكتوب (تم إعداده بأي شكل من الأشكال)؛
• إيصال بدفع رسوم الدولة (باستخدام الخدمة الموجودة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية، يمكنك إنشاء إيصال بدفعها في أي بنك أو الدفع عبر الإنترنت).

يمكنك تقديم المستندات:

• للتفتيش بين المقاطعات لدائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا رقم 46. يمكنك تحديد موعد عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية؛

6. هل أحتاج إلى إبلاغ مكتب الضرائب بالتغييرات في بيانات التسجيل الشخصية؟

إذا قمت بتغيير اللقب، والتسجيل في مكان الإقامة، وجواز السفر، فلن تحتاج إلى الإبلاغ عن ذلك إلى مكتب الضرائب. إذا كان من الضروري تغيير بيانات أخرى في السجل (على سبيل المثال، توقفت عن القيام بنوع واحد من النشاط الاقتصادي وبدأت في القيام بنوع آخر)، فأنت بحاجة إلى إبلاغ مكتب الضرائب بذلك. يجب تقديم المستندات خلال ثلاثة أيام عمل من تاريخ تغيير المعلومات.

لإجراء التغييرات سوف تحتاج إلى:

• طلب لإجراء تعديلات على المعلومات المتعلقة برجل الأعمال الفردي الواردة في سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد (النموذج رقم Р24001) ؛
• نسخ من المستندات التي سيتم على أساسها إجراء التغييرات.

يمكن تقديم المستندات:

• شخصيًا أو من خلال ممثل بموجب توكيل موثق للتفتيش بين المناطق التابع لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا رقم 46. يمكنك تحديد موعد عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية؛
• عن طريق البريد مع القيمة المعلنة وجرد المرفق على العنوان: 125373، موسكو، Pokhodny proezd، house 3، Building 2، Interdistrict Tax Service of Russian No. 46 لمدينة موسكو. (داخل موسكو، يمكن أيضًا إرسال المستندات واستلامها عبر DHL Express وPony Express)؛

مساء الخير. للانخراط في أنشطة ريادة الأعمال فيما يتعلق بإزالة النفايات المنزلية السائلة، هناك خياران في اختيار النظام الضريبي. ذلك يعتمد على OKVED المختار.

الخيار الأول:

جمع ومعالجة مياه الصرف الصحي. يشمل:
ضمان عمل أنظمة التجميع أو مرافق معالجة مياه الصرف الصحي؛
جمع ونقل مياه الصرف الصحي المنزلية أو الصناعية من مستخدم واحد أو أكثر، وكذلك مياه الأمطار من خلال شبكات الصرف الصحي والمجمعات والخزانات وغيرها من الوسائل (وسائل نقل المياه العادمة، وما إلى ذلك)؛
إطلاق وتنظيف البالوعات والخزانات والمصارف والآبار الملوثة من مياه الصرف الصحي؛
صيانة المراحيض بالتعقيم الكيميائي؛
معالجة مياه الصرف الصحي (بما في ذلك المنزلية والصناعية مياه الصرف، الماء من حوض سباحةوما إلى ذلك) من خلال العمليات الفيزيائية والكيميائية والبيولوجية مثل الذوبان، والتدريع، والترشيح، والترسيب، وما إلى ذلك؛
صيانة وتنظيف المجمعات وشبكات الصرف الصحي بما في ذلك تنظيف المجمعات بقضيب مرن

يتيح لك هذا النوع من النشاط اختيار نظامين ضريبيين لأصحاب المشاريع الفردية - STS وOSNO. OSNO - النظام الضريبي العام أكثر تعقيدًا من حيث المحاسبة وإعداد التقارير ومكلف من حيث دفع الضرائب من النظام الضريبي المبسط.
STS - نظام الضرائب المبسط هو من نوعين. الأول هو عندما تدفع 6٪ من المبلغ الإجمالي لكل دخلك من نوع النشاط المحدد. ثانيا - تدفع 15% من فرق الدخل مطروحا منه المصاريف. أولئك. يجب أن تحسب لنفسك ما هو الأكثر ربحية بالنسبة لك إذا كانت التكاليف مرتفعة (الوقود، مستهلكاتلصيانة السيارة الدفع خدمات مختلفة)، فمن الأفضل بالطبع اختيار النظام الضريبي المبسط (الدخل ناقص النفقات) ×15%.

الخيار الثاني:

قمت بتسجيل IP يشير إلى نوع النشاط التالي:

نشاط النقل البري للبضائع. يشمل:

جميع أنواع نقل البضائع بواسطة السيارةبواسطة الطرق السريعة: البضائع الخطرة، البضائع السائبة و/أو الثقيلة، البضائع المعبأة في حاويات وعبوات كاملة، البضائع القابلة للتلف، البضائع السائبة السائبة، السلع الزراعية، سلع صناعة البناء، البضائع المؤسسات الصناعيةوالبضائع الأخرى
إيجار الشاحناتمع سائق؛
نشاط نقل البضائع بالمركبات التي يقودها الأشخاص أو الحيوانات كقوة سحب

في هذه الحالة، يمكنك اختيار المزيد العرض الأمثلالضرائب، UTII - ضريبة واحدة على الدخل المحتسب.
لكن خدمات إزالة مياه الصرف الصحي السائلة (خدمات الصرف الصحي)،

يمكن تصنيفها على أنها نشاط خاضع للضريبة ضريبة واحدةفي UTII وفقًا للشروط التالية:

1. عقد منفصل لتوفير الخدمات المدفوعةلنقل البضائع.

2. عدم القيام بأي أنشطة أخرى لإدارة النفايات (خدمات جمع القمامة والنفايات وجهة نظر مستقلةأنشطة النقل). إذا كان نقل النفايات جزء لا يتجزأأنشطة إدارة النفايات، فلا يمكن تحويل هذه الأنشطة إلى دفع ضريبة واحدة، ويجب تطبيق النظام الضريبي المبسط أو نظام الضرائب العام فقط على الدخل من هذا النوع من النشاط.

وفقًا للفقرة 2 من المادة 346.26 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، فإن أحد أنواع الأنشطة "المفترضة" هو توفير خدمات نقل البضائع عن طريق البر، والتي يقدمها دافعو الضرائب الذين يملكون حق الملكية ( أو لأسباب أخرى) ما لا يزيد عن 20 مركبة ذات صلة.

وفي الوقت نفسه، لا يضع قانون الضرائب في الاتحاد الروسي قيودا على أنواع البضائع المنقولة. وقد أشار إلى ذلك قضاة الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار في منطقة غرب سيبيريا في القرار الصادر بتاريخ 07.06.2010 رقم A81-4102 / 2009.

المحاكم لها نفس الرأي. لذلك، إذا كان نقل النفايات جزءًا لا يتجزأ من نشاط إدارة النفايات، فلا يمكن تحويل هذا النشاط إلى دفع ضريبة واحدة. إذا كانت خدمات إزالة القمامة والنفايات هي نوع مستقل من النشاط لنقل البضائع، فمن الممكن تطبيق نظام الضرائب في شكل UTII. حول هذا - قرار الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار لمنطقة شرق سيبيريا بتاريخ 22 مايو 2012 رقم A33-14226 / 2010، الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار لمنطقة الفولغا بتاريخ 12 يوليو 2011 رقم A65-13311 / 2010، الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار لمنطقة غرب سيبيريا بتاريخ 8 سبتمبر 2009 رقم F04-5187 / 2009 ( 13484-A67-19)، الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار لمنطقة فولغا-فياتكا بتاريخ 05.07.2010 رقم A11-16394/2009 ومؤرخ 16.12.2008 رقم A82-2206/2008-20.

عند اختيار نظام الضرائب UTII، يجب عليك التحقق من مكتب الضرائب في منطقتك ما إذا كان هذا النوع من الضرائب مقبولا على المستوى المحلي، لأنه ليس كل مواضيع الاتحاد الروسي، بموجب قوانينها، تسمح بالعمل على هذا النظام الضريبي في بلدانهم منطقة. يتم تحديد مبلغ الدفع أيضًا بواسطة كل موضوع في الاتحاد الروسي، ولكن تقريبًا - يتم تحديد الربحية الأساسية لكل سيارة عند 6000 روبل، ومعدل الضريبة هو 15٪. لذلك، سيتعين عليك دفع UTII بمبلغ 900 روبل شهريا.

وهذا، بطبيعة الحال، سيكون أقل مما كان عليه مع نظام ضريبي مبسط.

مهما كان النظام الضريبي الذي تختاره، من لحظة التسجيل حتى إغلاق IP، سيُطلب منك الدفع أقساط التأمينفي التقاعد و الصناديق الطبيةلنفسي. في عام 2015، كان هذا المبلغ 22261-38 روبل سنويا.

ولكن إذا قمت بتقسيم هذا المبلغ على 4 ودفعته قبل نهاية كل ربع سنة، فيمكنك تقليل كل من النظام الضريبي المبسط وUTII، اعتمادًا على ما تختاره لمبلغ أقساط التأمين المدفوعة في كل ربع سنة. وهذا ينطبق فقط على رواد الأعمال الأفراد الذين ليسوا أصحاب عمل، أي. لا تقم بتعيين الموظفين.

مرحبًا!
أريد استئجار غرفة وفتح استوديو للأطفال لتصميم الرقصات والغناء والمسرح. سأعمل بنفسي وزميلي. أيهما أفضل للتسجيل: ملكية فردية أم شركة ذات مسؤولية محدودة؟ ما هي الرموز الأفضل أن تأخذها؟ ومن المتوقع العمل دون الحصول على ترخيص. وسؤال آخر: سأقوم بالتسجيل في نهاية أغسطس من هذا العام حتى أبدأ العمل بحلول سبتمبر، وبناءً على ذلك، ما هو المبلغ الذي سيتعين علي دفعه لصندوق المعاشات التقاعدية وصندوق FFOMS؟ ما هو نوع الضرائب الأفضل أن تختار؟

مساء الخير. الملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة لها مزاياها وعيوبها. أود أن أوصي برائد أعمال فردي، لأن العبء الضريبي والإداري أقل بكثير من العبء الذي تتحمله شركة ذات مسؤولية محدودة. معظم العيب الرئيسي IP قبل شركة ذات مسؤولية محدودة هو أن IP مسؤول عن أنشطته بجميع ممتلكاته. ولكن إذا اتبعت بعناية جميع قوانين الاتحاد الروسي، فلن يكون لديك ما تخشاه.

رمز أوكفيد:

80.10.3 التعليم الإضافي للأطفال

تشمل هذه المجموعة:

التعليم الإضافي للأطفال الذين تتراوح أعمارهم بين 6 إلى 18 عامًا بشكل رئيسي، وتتمثل المهام الرئيسية في توفيره الشروط الضروريةل تطوير الذات، تعزيز الصحة، تقرير المصير المهني والعمل الإبداعي للأطفال، يتم تنفيذها: - في المؤسسات اللامنهجية (مدارس الموسيقى للأطفال، مدارس الفنون، مدارس الفنون، المنازل إبداع الأطفالإلخ) - بشكل عام المؤسسات التعليميةوالمؤسسات التعليمية للتعليم المهني.

وفقاً للبند 4 من لائحة ترخيص الأنشطة التعليمية الأنشطة التعليميةيتم تنفيذها عن طريق إجراء دروس لمرة واحدة أنواع مختلفة(بما في ذلك المحاضرات والتدريب الداخلي والندوات) وغير مصحوبة بالشهادة النهائية وإصدار الوثائق المتعلقة بالتعليم، وأنشطة صيانة وتعليم الطلاب والتلاميذ، التي تتم دون تنفيذ البرامج التعليمية، وكذلك العمل الفردي النشاط التربويلا تخضع للترخيص.

لن تحتاج إلى ترخيص إذا كان نشاطك، عند اختيار OKVED 80.10.3، يتوافق مع البند 4.

إذا اخترت رمز OKVED:

92.31.21 تنظيم وتنظيم العروض المسرحية والأوبرالية والحفلات الموسيقية والعروض المسرحية الأخرى

ليست هناك حاجة لهذا الترخيص.

المساهمة الثابتة للملكية الفكرية في عام 2015 هي 22261-38، أي. 1855-11 روبل شهريا. إذا قمت بالتسجيل في أغسطس، ثم

وفقا للفقرة 3 من الفن. 14 212-FZ، يجب على رواد الأعمال الأفراد الذين لم يتم تسجيلهم منذ بداية السنة التقويمية تقليل مبلغ أقساط التأمين للسنة بما يتناسب مع عدد الأشهر، بدءًا من الشهر التقويمي الذي تم فيه تسجيل IP. في الشهر الأول من التسجيل يتم احتساب الاشتراكات بما يتناسب مع العدد الأيام التقويميةفي هذا الشهر.

الشهر الذي يتم فيه تسجيل الفرد لدى السلطات الضريبية كرجل أعمال فردي تقويم الشهربداية النشاط.

صيغة حساب أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية:

الحد الأدنى للأجور × التعريفة × M + الحد الأدنى للأجور × التعريفة × D/P، حيث:

م - الكمية أشهر كاملةفي السنة المشمولة بالتقرير، عندما تم تسجيل IP بالفعل
د- عدد الأيام من تاريخ التسجيل في الشهر الذي تم تسجيل الملكية الفكرية فيه. يتم احتساب عدد الأيام من تاريخ التسجيل (متضمن) حتى نهاية الشهر
ف - عدد الأيام التقويمية في شهر تسجيل الملكية الفكرية.

إن إجراءات تسجيل رجل أعمال فردي ليست معقدة كما تبدو للوهلة الأولى. ستساعدك خمس خطوات أساسية لتسجيل رائد أعمال فردي، ذات صلة بعام 2017، على تجنب الأعمال الورقية غير الضرورية وتساعدك على التنقل في أنظمة الضرائب في روسيا. ستساعد هذه التوصيات رائد الأعمال المبتدئ على تسجيل عنوان IP بشكل مستقل وبأقل التكاليف المالية.

هل تحتاج إلى تسجيل IP؟ أنتقل إلى المحترفين: صياغة المستندات في يوم الاتصال والاختيار المخطط الأمثلالضرائب والأنشطة.

الخطوة 1. تحديد نوع نشاط ريادة الأعمال وفقًا لـ OKVED

OKVED هو المصنف الروسي لأنواع النشاط الاقتصادي.

في هذا السجل، يتم تعيين رموز مقابلة لجميع أنواع الأنشطة. عند إعداد المستندات للتسجيل، من الضروري الإشارة إلى الرموز لجميع أنواع الأنشطة التي سيشارك فيها رجل الأعمال الفردي.

سيشير التطبيق إلى رمز رئيسي واحد يميز أنشطة المؤسسة إلى الحد الأقصى والعديد من الرموز الإضافية. لا يحدد التشريع الحد الأقصى لعدد الرموز المستخدمة، ومع ذلك، من المرغوب فيه أن يقتصر على 20 - 30 نقطة.

يؤثر اختيار النشاط وفقًا لـ OKVED بشكل مباشر على المساهمات في صندوق التأمين. يتم احتساب سعر التأمين على أساس مستوى خطورة النشاط. كلما زادت المخاطرة، كلما ارتفعت العلاوة.

إذا تغير نوع نشاط المؤسسة مع مرور الوقت، فيجب الإبلاغ عن جميع التغييرات إلى دائرة الضرائب. إذا لم يتم ذلك في الوقت المناسب، فقد يتم فرض غرامة قدرها 5000 روبل على مالك الملكية الفكرية وفقًا لقانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

الخطوة 2. اختيار النظام الضريبي عند تسجيل الملكية الفكرية

يعتمد مبلغ الضريبة المدفوعة والقواعد وتكرار تقديم التقارير بشكل مباشر على النظام الضريبي. اليوم، تعمل خمسة أنظمة ضريبية في روسيا:

النظام العام للضرائب

على النظام المشتركتخضع المنشأة للضريبة، إذا لم يتم تحديد نظام آخر عند تقديم الطلب. هذا النظام ليس مفيدًا دائمًا لرجل الأعمال. سيُطلب من مالك الملكية الفكرية بموجب هذا النظام الاحتفاظ بمحاسبة كاملة للمؤسسة، وتكوين وثائق الدخل والنفقات والمستندات التجارية. ستحتاج أيضًا إلى دفع الضرائب العامة:

• ضريبة الدخل.
• ضريبة الأملاك.

النظام الضريبي المبسط (STS)

يحظى هذا النظام بشعبية كبيرة بين رواد الأعمال المبتدئين. وتتمثل ميزتها في أنه يتم دفع ضريبة واحدة فقط، مرة واحدة كل ثلاثة أشهر. وثائق المحاسبةيتم تقديمها مرة واحدة في السنة.

يعتمد مبلغ الضريبة على المنطقة التي تم تسجيل الملكية الفكرية فيها ونوع النشاط والدخل وموضوع الضريبة:

• دخل. معدل الضريبةمن 1 إلى 6%. من المفيد التقديم إذا كانت النفقات أقل من 60٪ من الدخل. الأكثر استخدامًا في نوع استشارات IP.
• الدخل ناقص النفقات. معدل الضريبة من 5 إلى 15%. من المفيد التقدم بطلب للحصول على نفقات كبيرة ومنتظمة (70-80%)، في حين يجب تأكيدها عن طريق الشيكات والفواتير ووثائق النفقات. أفضل استخداما في التداول.

يتم استخدام نظام الضرائب المبسط في المؤسسات التي يزيد دخلها السنوي عن 15 مليون روبل. إذا تم تجاوز هذه العتبة، فإن صاحب المشروع ملزم بالتبديل إلى نظام ضريبي آخر.

ضريبة واحدة على الدخل غير المؤقت (UTII)

يمكن اختيار UTII فقط لأنواع معينة من الأنشطة التجارية. تم تحديد كل هذه الأنواع في قانون الضرائب للاتحاد الروسي في المادة 346.24. المحاسبة الضريبية.

وميزة هذا النوع من الضرائب هي مبلغ ثابت لا يعتمد على الدخل المستلم. يتم احتساب مبلغ الضريبة على أساس حجم صاحب المشروع الفردي (مساحة المكتب، عدد الموظفين، النقل).

نظام الضرائب على براءات الاختراع

لا يمكن استخدام هذا النظام إلا من قبل رواد الأعمال الأفراد. مثل UTII، يتم استخدام نظام براءات الاختراع فقط من أجل أنواع معينةريادة الأعمال. منطقة التطبيق نظام براءات الاختراعتم الكشف عنها في قانون الضرائب للاتحاد الروسي في المادة 346.43. الأحكام العامة.

جوهر نظام براءات الاختراع هو شراء براءة اختراع لريادة الأعمال من شهر واحد إلى سنة. خلال هذه الفترة، لا يدفع رجل الأعمال الفردي الضرائب، ولا يقدم تقارير إلى مكتب الضرائب. يتم تحديد قيمة براءة الاختراع اعتمادًا على الدخل المحتمل للمؤسسة.

يمكن للشركات التي لا يزيد عدد موظفيها عن 15 شخصًا ودخلها السنوي لا يزيد عن 60 مليون روبل استخدام مثل هذا النظام.

الضريبة الزراعية الموحدة (ESKhN)

هذا النظام الضريبي هو نسخة مبسطة من USN. يمكن استخدام هذا النظام من قبل المؤسسات المتخصصة في الأنشطة الزراعية والحيوانية.

الخطوة 3. إعداد القاعدة الوثائقية لإجراءات تسجيل الملكية الفكرية

لعملية تسجيل رائد أعمال فردي، من الضروري إعداد المستندات التالية:

1. نسخ موثقة من جواز السفر.
2. نسخة من رقم التعريف الضريبي. إذا لم يكن هناك رقم تعريف شخصي (TIN)، للحصول عليه، يجب عليك كتابة طلب مرفق مع بقية المستندات. في هذه الحالة، سيستغرق مكتب الضرائب المزيد من الوقت للمعالجة.
3. تطبيق ل تسجيل الدولةالملكية الفكرية. في حالة نقل المستندات عن طريق مندوب أو إرسالها بالبريد يجب أن يكون الطلب مصدقا.
4. إيصال دفع واجب الدولة لتسجيل الملكية الفكرية. في الوقت الحالي الرسوم هي 800 روبل. يمكن تنزيل نموذج الإيصال وتعبئته عبر الإنترنت أو دفعه في البنك. يمكنك أيضًا دفع الرسوم عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية https://www.nalog.ru/، وبعد الدفع، قم بطباعة إيصال.
5. في حالة تقديم المستندات من خلال ممثل، يلزم وجود توكيل موثق.
6. طلب نقل إلى النظام المطلوبتحصيل الضرائب. إذا لم يتم قبول هذا الطلب عند تقديم المستندات، ففي غضون 30 يومًا بعد استلام مستندات التسجيل، يجب على IP التقدم بطلب مرة أخرى للانتقال إلى النظام الضريبي المطلوب.

الخطوة 4. تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب

الخطوة 5. الحصول على وثائق تسجيل الملكية الفكرية

بعد خمسة أيام، من أجل الحصول على المستندات، يجب عليك الحضور إلى مكتب الضرائب مع المستندات التالية:

1. جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي أو توكيل لممثل للحصول على الوثائق.
2. استلام استلام المستندات من قبل مصلحة الضرائب.

يصدر التفتيش أو MFC مجموعة من المستندات المتعلقة بتسجيل الملكية الفكرية:

1. شهادة تسجيل الدولة لرجل أعمال فردي.
2. مقتطف من سجل الدولة لأصحاب المشاريع الفردية (EGRIP)
3. شهادة التسجيل الضريبي - TIN.

بعد تسجيل رجل أعمال فردي، تقوم دائرة الضرائب بإبلاغ المعلومات إلى صندوق التقاعدالاتحاد الروسي. بعد ذلك، يتم إرسال إشعار التسجيل لدى وحدة الاستخبارات المالية إلى عنوان التسجيل. إذا لم يصل الإخطار، فيجب عليك أن تأخذ شخصيا حزمة المستندات الخاصة بتسجيل رجل أعمال فردي إلى فرع صندوق المعاشات التقاعدية.

الأسئلة المتداولة حول تسجيل رجل أعمال فردي بمفردك

سؤال:هل يمكن لمكتب الضرائب رفض تسجيل رجل أعمال فردي؟

إجابة:قد ترفض خدمة الضرائب التسجيل، بناءً على تشريعات الاتحاد الروسي. أسباب محتملةللرفض:

• الطلبات المكتملة بشكل غير صحيح.
• عدم تقديم المستندات المطلوبة.
• إشارة في تطبيق الأنشطة المدرجة في قائمة مغلقة للملكية الفكرية
• إذا كان الشخص قد سجل IP بالفعل. بدون تصفيتها، من المستحيل تسجيل مؤسسة جديدة.
• حظر ريادة الأعمال الفردية بقرار من المحكمة
• إذا تم إعلان إفلاس IP السابق منذ أقل من عام.

سؤال: هل يمكنني إعطاء اسم IP عند التسجيل؟

الجواب: لا. في USRIP، يتم تسجيل المنظمة باسم ولقب المالك. ومع ذلك، وفقا للقانون المدني للاتحاد الروسي، IP، جنبا إلى جنب مع اسم رسميقد يستخدم اسمًا تجاريًا لجعل الشركة أكثر جاذبية للعميل.

سؤال: هل أحتاج إلى ختم IP؟

الجواب: بموجب القانون، لا يجوز لرجل الأعمال الفردي أن يكون لديه ختم. ومع ذلك، بدون ختم، يحرم رجل الأعمال الفردي نفسه من الحق في التصرف الأنشطة المشتركةمع الشركات الكبيرة حيث تكون الموافقة على المستندات بالختم إلزامية.

سؤال: كيفية تغيير النظام الضريبي؟

الإجابة: يجب تقديم طلب تغيير النظام الضريبي في الفترة ما بين 1 أكتوبر و31 ديسمبر إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيل رائد الأعمال الفردي. واعتبارًا من العام الجديد، ستتحول المنظمة إلى نظام ضريبي مختلف.

سؤال: هل يمكن تسجيل رائد أعمال فردي لديه وظيفة رسمية؟

الجواب: نعم يمكنك ذلك. لا يؤثر العمل الرسمي على عملية التسجيل أو فرض الضرائب على رواد الأعمال الأفراد. يحق لصاحب العمل عدم إبلاغ صاحب العمل بالتسجيل. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن موظفي الدولة والبلديات لا يمكنهم فتح رجل أعمال فردي.

سؤال: هل من الممكن تسجيل رجل أعمال فردي بموجب تصريح إقامة مؤقتة؟

الجواب: لا يمكنك ذلك. تسجيل رواد الأعمال ممكن فقط عن طريق التسجيل. ومع ذلك، يمكن لرجل الأعمال الفردي القيام بأنشطته في مدينة أخرى.

سؤال: كيفية تغيير عنوان تسجيل IP؟

الجواب: عند تغيير مكان التسجيل لا يلزم إخطار مأمورية الضرائب. بعد التغيير الرسمي لبيانات جواز السفر، يتم نقل المعلومات المتعلقة بهذا الأمر من قبل دائرة الهجرة الفيدرالية إلى السلطات الضريبية من تلقاء نفسها.

الخطوة 4. تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب

يتم تقديم المستندات المعدة إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. في عام 2016، تستغرق إجراءات تسجيل الملكية الفكرية والتسجيل 5 أيام عمل.

كما يمكن تقديم المستندات من خلال MFC (مركز متعدد الوظائف للخدمات العامة). عند استلام المستندات للمعالجة، تصدر مصلحة الضرائب إيصالًا باستلام المستندات. يتم ختم الإيصال ويتم تحديد يوم يمكن فيه استلام المستندات النهائية.

إذا لم تكن هناك إمكانية لتقديم المستندات شخصيًا، فيمكن إرسالها برسالة ذات قيمة معلنة ووصف للمرفق.

في حالة ضيق الوقت، يمكنك إعداد الوثائق من خلال العديد من الخدمات عبر الإنترنت على الإنترنت. يمكنك أيضًا دفع رسوم الدولة من خلالهم.

رائد الأعمال الفردي (رجل الأعمال الفردي) هو فرد لديه تسجيل مناسب ويمارس أنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل كيان قانوني.

استنادا إلى المادة 23، الجزء الأول القانون المدنيالاتحاد الروسي، أي مواطن قادر في روسيا أو أي دولة أخرى له الحق في ممارسة نشاطه التجاري الخاص في روسيا.

لماذا فتح IP على الإطلاق؟

يستلزم تسجيل رجل أعمال فردي تجنب ضرائب الدخل الشخصي (PIT)، وخفض المدفوعات إلى PFR (صندوق التقاعد في الاتحاد الروسي) وصندوق التأمين الاجتماعي (صندوق الضمان الاجتماعي). من ناحية أخرى، فإن التسجيل الرسمي للملكية الفكرية يفتح لك المزيد من الفرص للتعاون مع مختلف الشركات والشركات التي تفضل التفاعل مع مؤسستك، وتحويل الأموال إلى حسابات التسوية عن طريق التحويل المصرفي، ومن ثم شطبها كمصروفات.

في بداية حياتك المهنية، قد يكون العمل كافيًا حتى بدون تسجيل رسمي، عندما لا تتعاون بعد مع الشركات الكبرى. ولكن عليك بعد ذلك أن تواجه مشاكل القدرة المحدودة وإحجام المنظمات الكبيرة عن العمل مع شركتك - فلا أحد يرغب في العمل مع عملاء غير شرعيين.

ولهذا تحتاج إلى فتح عنوان IP والذهاب في "رحلة كبيرة". نتيجة للتسجيل الرسمي، ستتمكن من الوصول إلى مستوى جديد، وستتاح لك الفرصة لكسب المزيد.

ما الذي تحتاجه لفتح مؤسسة فردية في عام 2019؟

قبل البدء في جمع الأوراق للتسجيل، سيكون من المفيد لك التعرف على النقاط التالية:

• يجب أن يكون لديك رقم تعريف دافع الضرائب (TIN). إذا لم يكن لديك في الوقت الحالي، فمن الممكن التقدم بطلب للحصول عليه. يمكنك القيام بذلك جنبًا إلى جنب مع تقديم مجموعة المستندات الكاملة لتسجيل رائد أعمال فردي أو مقدمًا. فقط في الحالة الأولى، سيستغرق التسجيل وقتًا أطول بكثير بدلاً من 5 أيام عمل المطلوبة.
• يجب عليك أن تقرر مسبقًا النظام الضريبي الأنسب لك.
• ستحتاج إلى تحديد أنواع الأنشطة التي ستشارك فيها (رموز OKVED). يجب تحديدها عند تسجيل ريادة الأعمال الفردية. يعتبر الرمز الذي تكتبه أولاً هو الأول. وسيحدد مبلغ معدل التأمين لصندوق التأمين الاجتماعي (FSS).

بعد ذلك، سننظر بمزيد من التفصيل في النقطتين الثانية والثالثة من القائمة أعلاه.

اختيار النظام الضريبي ورموز OKVED

لنبدأ بالأنظمة التي تحدد مقدار الرسوم المدفوعة للدولة. تنقسم جميع المدفوعات المخصصة لأصحاب المشاريع الفردية إلى 4 أقسام. هذا:

• رسم ثابت يُدفع للأموال من خارج الميزانية "لنفسه" (في عام 2019 يبلغ 36338 روبل، وإذا تجاوز دخله 300000 روبل، ثم 1٪ إضافية من مبلغ الدخل الذي يتجاوز 300 ألف)؛
• المدفوعات الثابتة المقدمة إلى الصناديق خارج الميزانية، والتي يتم خصمها من أجورالعمال (يجب على صاحب المشروع استبعاد 13% من دخل الفردتعمل لديه)؛
• الضرائب الإضافية التي يتم تخصيصها وفقاً لنوع النشاط.
• الضرائب المخصصة حسب نظام الضرائب الذي تحدده.

هناك عدة دفعات من النوع الأخير:

• النظام العام للضرائب.
• الأوضاع الخاصة والتي تنقسم بدورها إلى:
  • نظام الضرائب المبسط (STS)؛
  • ضريبة زراعية واحدة (UST)؛
  • ضريبة واحدة على الدخل المحتسب (UTII)؛
  • نظام الضرائب في تنفيذ اتفاقيات تقاسم الإنتاج.

ولكل منهم خصائصه ومعاييره الخاصة التي يتم من خلالها تحديد مبلغ الدفع.

أما بالنسبة لرموز OKVED، فأنت بحاجة أولاً إلى معرفة ماهيتها.

رموز OKVED أو مصنف عموم روسيا لأنواع النشاط الاقتصادي هي رموز مشفرة ومصنفة لجميع أنواع الأنشطة التي يمكن استخدامها إذا كان لديك عملك الخاص.

عند تسجيل IP، من الأفضل أن تقرر على الفور ما تريد القيام به بالضبط والإشارة إلى رموز واحدة، ولكن عدة رموز. على الرغم من أنه من ناحية أخرى، فإن الكثير منها يمكن أن يؤدي إلى مشاكل معينة وارتباك في الأرقام. من اختيار النشاط الرئيسي، أي. يعتمد مبلغ سعر التأمين الإلزامي على الرمز الأول المحدد أثناء التسجيل.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه لا يمكنك المشاركة إلا في نوع النشاط المشار إليه أثناء التسجيل، ولكل نوع من أنواع النشاط نظام ضريبي خاص به. وقد تختلف حسب المنطقة التي ستقوم بالتسجيل فيها.

المستندات المطلوبة

إذا كنت لا تزال تقرر تسجيل عملك الخاص، فستحتاج إلى مجموعة معينة من الأوراق. تبدو هكذا:

• جواز سفر.
• نسخة مخيطة من كل صفحة من جواز السفر. سوف تحتاج إليها لإرسال مجموعة من الوثائق عن طريق البريد.
• إيصال يشهد بدفع رسوم الدولة لتسجيل الملكية الفكرية.
• نسخة من شهادة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)، إن وجدت.
• طلب تسجيل فرد كرجل أعمال فردي في النموذج P21001. إذا كانت الحالة أن الشخص الذي قام بالتوقيع على هذه الورقة لسبب ما لا يستطيع إحضار الأوراق شخصياً، فمن الضروري تصديقها لدى كاتب العدل للتصديق على توقيع مقدم الطلب (نسخة واحدة).
• طلب استخدام النظام الضريبي المبسط (STS) بالنموذج رقم 26.2-1 (نسختان).

بعد تقديم المستندات، يجب أن تتلقى إيصالًا باستلامها وإحدى نسخ الانتقال إلى نظام ضريبي مبسط. عند تقديم المستندات إلكترونيًا اعتبارًا من 1 يناير 2019، لا يتم دفع واجب الدولة.

نكتب ونقدم طلبًا إلى مكتب الضرائب

يتكون طلب التسجيل من خمس صفحات. في ذلك تحتاج إلى تحديد الخاص بك الاسم الكامل، وتفاصيل الاتصال (رقم الهاتف والبريد الإلكتروني)، وتفاصيل جواز السفر، ورموز OKVED وTIN. ويجب تعبئتها بأحرف كبيرة وبشكل مقروء، حتى لا تكون هناك مشاكل في المستقبل.

كم يكلف؟

عند التسجيل الذاتي كرجل أعمال فردي، فإن مقدار النفقات هو 800 روبل فقط. في هذا المجلد تحتاج إلى دفع رسوم الدولة في أقرب فرع من فروع سبيربنك في روسيا إليك. ويجب تقديم إيصال يؤكد ذلك مع جميع المستندات الأخرى.

أيضًا، عند الذهاب إلى محامٍ للتصديق على طلبك، سيتعين عليك ترك حوالي 350 روبلًا إضافيًا هناك. في الوقت نفسه، سيتحقق من وثيقتك بحثًا عن الأخطاء حتى لا تتداخل مع تسجيلك كرجل أعمال فردي.

ما هي المستندات التي يجب إصدارها بعد التسجيل؟

قد يختلف الوقت الذي يتم فيه تسجيل رائد الأعمال الفردي اعتمادًا على المنطقة التي ستفعل فيها ذلك. ولكن، بشكل عام، يأخذ هذا الإجراء خمسة أيام عمل. سيتم كتابة تاريخ إصدار الأوراق على الإيصال الذي ستتلقاه عند تقديم حزمة المستندات. وفي حالة عدم قدرتك على استلامها شخصيًا، سيتم إرسالها إليك بالبريد.

عند الانتهاء من التسجيل، سوف تتلقى الوثائق التالية:

• شهادة تسجيل الدولة للفرد كرجل أعمال فردي (OGRNIP).
• دليل على أنك كفرد قد تم تسجيلك لدى مصلحة الضرائب.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية (EGRIP) (1-4 صفحات).
• دليل على أنك فرادىتم تسجيلهم في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي في مكان التسجيل.
• إشعار بأنه تم تخصيص رموز إحصائيات لك من Rosstat.

بعد ذلك، عليك عمل نسخ من جميع المستندات التي تلقيتها ثم تسليمها إلى مفتش الضرائب.

التسجيل في مؤسسات أخرى

قد يحدث أنك لن تحصل على بعض الأوراق المذكورة أعلاه. كى تحصل عليهم مكتب الضرائبسيتم إرسال المعلومات بأنك مسجل كرجل أعمال فردي في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي. وسيتعين على وحدة الاستخبارات المالية بدورها أن ترسل لك شهادة تسجيل عبر البريد.

إذا لم يحدث هذا، فسيتعين عليك الاتصال بهم بنفسك، مع وجود شهادة تسجيل الملكية الفكرية (الأصلية والنسخة)، ورقم تعريف دافع الضرائب وشهادة التقاعد.

ماذا تفعل بعد ذلك؟

بعد استلام كافة المستندات التي تشير إلى وجودك الحق الكاملعند الانخراط في الأنشطة التجارية، فإن القاعدة الرئيسية الوحيدة التي يجب تذكرها هي أنه يتعين عليك الآن دفع الضرائب والاحتفاظ بالوثائق والسجلات.

لكي تكون قادرًا على إجراء مدفوعات غير نقدية، سيكون ذلك ضروريًا فتح حساب جاري. ستكون هناك حاجة أيضًا في حالة إبرام عقود بمبلغ يتجاوز 100000 روبل مع رواد أعمال فرديين آخرين.

لفتح حساب جاري والتصديق على مستنداتك، ستحتاج إلى الختم الخاص. وبالتالي، إذا قمت بإنشاء ختم لنفسك، فمع مزيد من العمل، لن يكون توقيع واحد كافيا للتصديق على المستند.

في حال كان نشاطك يتضمن الدفع مقابل الخدمات نقدًا أو بالبطاقات المصرفية، فستحتاج إلى ذلك آلة النقدية. على الرغم من وجود استثناءات تتعلق بالنظام الضريبي المختار وبعض شروط التداول.

لماذا يمكن رفض التسجيل؟

قد تكون أسباب رفض تسجيلك مختلفة. فيما يلي الأسباب الرئيسية لحدوث ذلك:

• إذا قمت بإدخال بيانات غير صحيحة أو ارتكبت أخطاء أو أخطاء مطبعية عند ملء المستندات.
• إذا قمت بتقديم مستندات غير صحيحة، أو إذا لم تكن كاملة.
• عندما قدمت المستندات الخاصة بك إلى المكان الخطأ.
• إذا تم إعلان إفلاسك ومضى أقل من عام منذ ذلك الحين.
• إذا صدر حكم بمنع ممارسة الأعمال ولم تنته مدة صلاحيته بعد.

كما ترون، تسجيل نفسك كرجل أعمال فردي ليس بالأمر الصعب. الشيء الرئيسي هو اتباع التعليمات المذكورة أعلاه، وسوف تنجح.

إذا قارنا تصميم IP بشكل مستقل ومن خلال وسيط، فإن كل خيار له مزاياه وعيوبه. يستغرق التسجيل الذاتي وقتًا أطول قليلاً لجمع المستندات المناسبة وإكمالها، على الرغم من أن تكاليفك ستكون ضئيلة. على العكس من ذلك، يستغرق إنشاء IP بمساعدة وسيط وقتًا أقل، لكن سيتعين عليك أن تدفع له مقابل العمل. وبالتالي، فإن المبلغ الذي تنفقه سيزيد بشكل كبير. وبالتالي فإن الخيار لك.

التغييرات لعام 2019

التسجيل كرجل أعمال فردي لا يتضمن تغييرات كبيرة. ستكون أهمها مرتبطة بتشديد المسؤولية عن ارتكاب بعض الانتهاكات:

• على وجه الخصوص، إذا كانت سلطة التسجيل تشك في موثوقية البيانات المقدمة من رائد الأعمال، فسوف يتمكن من إيقاف عملية التسجيل لفترة لا يزيد عن 30 يوما.
• قد يتم رفض التسجيل للأشخاص الذين انتهكوا القانون في أنشطتهم التجارية المنظمة مسبقًا.
• ستصبح العقوبات الإدارية أكثر صرامة: على سبيل المثال، في المرة الأولى التي تقدم فيها معلومات غير صحيحة، تتراوح الغرامة من 5000 إلى 10000 روبل.
• كما يتم تشديد المسؤولية الإدارية عند التسجيل باستخدام المرشحين. علاوة على ذلك، يكفي الآن الحصول على إفادة من مدير وهمي لإثبات عدم قانونية الإجراءات المتخذة.