شروط تقديم خصم ضريبي للطفل. خصم الطفل يصل إلى أي مبلغ؟ الاعتمادات الضريبية القياسية للطفل

يا ترى كم الخصم للأطفال؟ وعلى أية حال، ما هو؟ يتحدث الكثير من الناس عن هذا العنصر. على وجه الخصوص، الآباء الذين يعملون رسميًا ويحصلون على خصم الطفل علاقة مباشرةإلى الضرائب. ربما هذا هو سبب اهتمام المواطنين به كثيرًا. بعد كل شيء، كل ما يتعلق بتحصيل الضرائب مهم جدا. من سنة إلى أخرى، يدفع الناس المزيد والمزيد لخزانة الدولة. وفي الوقت نفسه، تبقى الأجور كما هي أو تزيد قليلاً مقارنة بزيادة الأسعار والتعريفات على الخدمات، أو تنخفض تمامًا. بعد ذلك سيكون الخصم للأطفال (إلى أي مبلغ سنكتشفه لاحقًا) مفيدًا جدًا. ولكن ما الذي نتحدث عنه؟ كيف ولمن وبأي مبلغ يتم استحقاقها؟

وصف

ما الذي نتعامل معه؟ الضرائب القياسية هي شيء يهتم به الكثير من الناس. وخاصة أولئك الذين أجورهم ليست عالية جدا. لمن "كل قرش مهم". النقطة هي أن النظام الضريبيفي روسيا يوفر، في بعض الحالات، فوائد محددة. لا يتم توفيرها للجميع، لكنها موجودة.

إن الائتمان الضريبي للطفل هو مجرد واحدة من هذه المزايا. ماذا يفعل؟ يساعد على تقليل القاعدة الضريبية. وينتشر، ونحن نتحدث عن أجور العمال. إذا تم إصدار خصم للأطفال (إلى أي مبلغ، فهذا ليس مهمًا جدًا بعد)، فسيتم خصمه من الدخل، وعندها فقط يتم احتسابه ونتيجة لذلك، سينخفض ​​مبلغ الخصم بنسبة معينة. وفي الرواتب المرتفعة بشكل خاص، لا يكون الفرق ملحوظًا بشكل خاص. ولكن مع الدخل المتوسط ​​أو المنخفض - تماما.

من هو المؤهل؟

وبطبيعة الحال، ليس الجميع مؤهلين للحصول على هذه الميزة. ولكن فقط لبعض فئات المواطنين. يميل البعض إلى الاعتقاد بأن العائلات الكبيرة فقط هي التي لديها هذه الفرصة. ومن الخطأ أن نفكر بهذه الطريقة. إذا كان لديك طفل واحد على الأقل، فلديك كل الحقللحصول على الخصم القياسي للأطفال.

وفي بعض الحالات، تكون هذه الفرصة متاحة للأجداد. ثم عندما يتم تسجيلهم كأوصياء على أحفادهم. وهذا لا يغير مقدار الخصم. لذا، إذا كنت موظفًا رسميًا ولديك أطفال، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على المزايا. وبطبيعة الحال، ليست هناك حاجة للاندفاع. ليس كل شيء بسيطًا كما يبدو ويريد. بعد كل شيء، هذه المشكلة لديها الكثير من الفروق الدقيقة، وعدم الامتثال لها مما يؤدي إلى استحالة تلقي الفوائد.

شروط

أيّ خصم الضرائبيعتمد على الاطفال؟ في أي الحالات؟ يمكنك فهم ذلك من خلال دراسة شروط الحصول عليه. بعد كل شيء، أي فائدة لها قواعدها الخاصة في روسيا. وفي جميع أنحاء العالم أيضًا.

لقد وجدنا أنه يجب أن يكون لديك أطفال حتى تحصل على الخصم القياسي. من المعتاد أن نفهم القاصرين. هذا هو الشرط الأول. ولكن هناك استثناءات. يمكن أن يحصل والد الطفل البالغ الذي يقل عمره عن 24 عامًا على الخصم إذا كان:

• طالب بدوام كامل؛
• متخرج؛
• طالب؛
• المتدرب؛
• مقيم

يمكنك أن تقول بينما يتعلم الطفل المعايير المقبولة عموما(أي بدوام كامل) حتى السن المحدد، يحق للوالد تخفيض القاعدة الضريبية. ومن المهم هنا أن يكون المواطن سنداً لأمه وأبيه. نعم، في الممارسة العملية، في بعض الحالات، يمكنك الحصول على خصم غير قانوني إذا كان الطفل يدعم نفسه ويدرس في نفس الوقت، لكنك ستتصرف على مسؤوليتك الخاصة. علاوة على ذلك، فإن عدد قليل من الناس سيوافقون على هذه الخطوة.

بعد ذلك، تجدر الإشارة إلى أن الوالدين يجب أن يكون لديهم دخل. وهذا رسمي. وبطبيعة الحال، ينبغي أن تخضع لمعدل الضريبة بنسبة 13٪. ببساطة، يجب على المتلقي أن يعمل بشكل رسمي ويحصل على دخل.

سيكون عليك أيضًا الانتباه إلى حجم راتبك. يتم تخصيص إعالة الطفل فقط عندما لا يتجاوز الدخل في فترة إعداد التقارير الضريبية 280.000 روبل. في روسيا، هذه الظاهرة نادرة للغاية بين الموظف العادي. بعد كل شيء، يتلقى المواطن في المتوسط ​​حوالي 10-15 ألف روبل شهريا. ولتجاوز "الشريط" البالغ 280.000، سوف يستغرق الأمر حوالي 23.500 روبل في الأجور. يمكن للكثيرين أن يأملوا في الحصول على خصم.

المعايير

الآن يأتي الجزء الممتع. وكما يعتقد الكثيرون، مهم. خصم الطفل يصل إلى أي مبلغ؟ ما هي الأحجام التي تناسبها؟ نعم، الكثير يعتمد على الوضع. ولكن، مع ذلك، هناك بعض القيود والقواعد هنا.

على سبيل المثال، يجدر الانتباه إلى الحالات التي يكون فيها الآباء مجرد أطفال. بدون أي مميزات. عائلة نموذجيةمع واحد أو أكثر من الأطفال القصر. بالنسبة لهم، فإن الخصومات ليست كبيرة بشكل خاص، لكنها أفضل من لا شيء على الإطلاق. إذن ما الذي يمكن أن تأمل فيه قانونيًا؟

في الوقت الحالي، تعتمد التخفيضات الضريبية القياسية للأطفال (الأطفال) على عدد الأطفال الموجودين في الأسرة. وتبين الممارسة أنه كلما زادت هذه الفائدة، كلما ارتفعت هذه الفائدة. ليست كبيرة، ولكن لا يزال. لذلك، بالنسبة للطفلين الأولين، يحق لك الحصول على 1400 روبل، وللأطفال الثالث واللاحقين - 3000 روبل، إذا كان لديك طفل معاق (أقل من 18 عامًا، وهو شرط لكل طفل)، فيجب عليك دفع مبلغ مماثل. أي 3 آلاف خصم. ليس من الصعب فهم ذلك. ولكن هناك أيضًا حالات خاصة.

الخصائص

كم هو الائتمان الضريبي للطفل؟ لقد اكتشفنا هذا بالفعل. أو 1400 روبل، أو 3000. في الأساس، إذا قارنت هذا بالمتوسط ​​الحقيقي أجور، سيكون مبلغًا لائقًا. لكن عندما يتعلق الأمر بحقيقة أن هذا الخصم "يذهب" لدعم الطفل شهريًا، يصبح الأمر مضحكًا وحزينًا بعض الشيء. كلا الخيارين الأول والثاني أقل من أن يوفرا حتى الضروريات الأساسية.

لكن هذا لا يتعلق بذلك الآن. لقد قررنا بالفعل خصم الأطفال حتى المبلغ الذي يتم إصداره. هذه مجرد حالات قياسية. هناك أيضًا بعض الظواهر الخاصة. على سبيل المثال، إذا كان عمر الطفل المعاق (المجموعة 1 أو 2) أقل من 18 عامًا، أو أقل من 24 عامًا (معاق أيضًا)، ويدرس في نفس الوقت بدوام كامل أو طالب/طالب دراسات عليا/طالب جامعي. في هذه الحالة، يحق لكل طفل الحصول على خصم قدره 6000 روبل. يتم إصدارها لمقدمي الرعاية والأوصياء والآباء بالتبني وأزواجهم. يستحق 12000 روبل عندما يكون عمر الطفل المعاق أقل من 18 عامًا أو الطالب المعاق أقل من 24 عامًا. تم تحديد هذا المبلغ للآباء والأمهات بالتبني.

متى يتم إصداره؟

ويمكن ملاحظة أن النظام في الحالات الخاصة غير واضح ومربك للغاية. ولذلك، فإن الأمر يستحق الاهتمام فقط بالوضع القياسي، المفهوم لجميع المواطنين. النقطة المهمة هي متى يمكنك الحصول على خصم للطفل. وفي أي الحالات يتوقف؟

الاستحقاق ممكن مباشرة بعد ولادة الطفل. تنطبق هذه القاعدة على الوالدين الطبيعيين. إذا كنا نتحدث عن الأوصياء والآباء بالتبني، فإن الاستفادة تتم من تاريخ تسجيل جميع المستندات. أي منذ اللحظة التي تحملت فيها مسؤولية تربية الطفل والحفاظ عليه.

يأتي وقف الاستقطاعات، كما قد تتخيل، بمجرد أن يكبر الأطفال. بتعبير أدق، عندما يصلون إلى مرحلة البلوغ. إذا التحق الطفل بالتعليم بدوام كامل، فسوف تتوقف الاستفادة في الشهر التالي بعد التخرج. لا يوجد شيء صعب، كما ترون. كل شيء سهل وبسيط للغاية. تلعب الخصومات المخصصة للأطفال، مع التغييرات المعمول بها حاليًا في روسيا، دورًا كبيرًا بالنسبة لدافعي الضرائب.

حجم مزدوج

في بعض الحالات، يمكنك الحصول على هذه الميزة في حجم مزدوج. ليس دائما، ولكن هناك مثل هذا الاحتمال. ومن الجدير بالذكر أنه يتم إصدار خصم للأطفال لكل والد. وإذا رفض أحدهما هذه المنفعة، يحصل الثاني على فرصة مضاعفة المنفعة.

ليس هناك فائدة من أن تكون سعيدا. بعد كل شيء، هناك عدد من القيود التي لا تسمح بإصدار الرفض لصالح الزوج الآخر. على سبيل المثال، عندما لا تعمل امرأة ما (ربة منزل) أو تكون في إجازة أمومة/رعاية الطفل. كما أنه من المستحيل رفض الخصم لصالح الزوج إذا كان المواطن العاطل عن العمل مسجلاً في مركز التوظيف.

إذا كان الناس متزوجين رسميًا، كقاعدة عامة، فلا توجد مشاكل مع هذه المشكلة. وبالتالي يمكن لأي من الزوجين أن يحصل على خصم مضاعف عندما يعمل كلاهما، إذا رفض النصف الآخر هذه الميزة. لا يوجد شيء صعب الفهم حول هذا الموضوع.

تحدث المزيد من المشاكل عندما لا يكون هناك زواج رسمي. سيتعين عليك هنا إثبات الأبوة والأمومة، بالإضافة إلى تقديم المستندات ذات الصلة بالرفض لصالح أحد الوالدين أو ذاك، مصحوبة بشهادات ميلاد الأطفال. هذه عملية مربكة للغاية وغير مفهومة بالنسبة للبعض. قليل من الناس يمارسونها.

توثيق

لقد اكتشفنا بالفعل مقدار الخصم الضريبي المقدم للطفل. وعلاوة على ذلك، من الآن فصاعدا نحن نعرف التفاصيل مناسبات خاصة. صحيح أن الحياة عملية مربكة وصعبة. في كثير من الأحيان يطلق الآباء ويتزوجون مرة أخرى. علاوة على ذلك، لديهم طفل معًا. وهذا يعني الحق في الخصم أيضا. من الذي يجب عليه تقديم المستندات في ظل ظروف معينة؟ دعونا نحاول معرفة ذلك.

تحتاج والدة الطفل إلى كتابة بيان بالشكل المحدد وتقديم شهادة ميلاد الطفل (نسخة). لكن الأمر أصعب على الأب في هذا الصدد. بعد كل شيء، أثناء الطلاق، كقاعدة عامة، يجب عليه دفع النفقة. للحصول على خصم، يجب عليك تقديم المستندات التي تؤكد الوفاء بالالتزامات، وكذلك إرفاق نسخة من شهادة ميلادك طفل عاديواكتب بيانا. يحق لزوج الأم الجديد أيضًا الحصول على المزايا ضريبة الدخل. تمامًا مثل الزوجة التالية لوالد الطفل. وفي كلتا الحالتين يجب تقديم طلب الخصم. مزيد من المواقف غامضة. يجب على زوج الأم أخذ شهادة من مكتب الإسكان بمعاشرة الطفل مع الأم ومع نفسه، وإرفاق شهادة الزواج وشهادة ميلاد الطفل. الوثيقتان الأخيرتان مطلوبتان أيضًا من قبل الزوجة الجديدة للأب البيولوجي. فقط بدلاً من شهادة من مكتب الإسكان، يجب تقديم المستندات التي تؤكد دفع النفقة من قبل الأب الحقيقي للطفل.

مثال الخصم

والآن مثال صغير لحساب مبلغ الخصم الضريبي للأطفال. مع المزايا القياسية، كل شيء بسيط للغاية. على سبيل المثال، الدخل السنوي لأحد الوالدين هو 240،000 روبل. وفي الوقت نفسه هناك طفلان - 10 و 26 سنة. والراتب الشهري 20 الف . ما يحدث؟

لا يمكنك الحصول على خصم للطفل الثاني. يبقى الأصغر فقط. يكلف 1400 روبل في الشهر. وتبين أن ضريبة الدخل الشخصي يتم تخفيضها وفق المبدأ التالي: (20.000 - 1.400) * 13% = 2.418، وإذا حسبنا بدون استقطاعات ستكون 2600 روبل. الفرق ليس ملحوظا جدا، لكنه موجود.

رموز الخصم

تلعب مبالغ وأكواد الاستقطاعات للأطفال دورًا مهمًا عند إعداد الإقرار الضريبي، وكذلك عند الحصول على شهادة 2-NDFL. وبدونها لا يمكن تأكيد الفائدة. لقد تحدثنا بالفعل عن الأحجام. ما هي الرموز هناك للرجوع إليها؟ إذا كنت لا تعرفهم، فلن تتمكن من ملء الإعلان.

في الوقت الحالي (لعام 2016)، تحتاج إلى استخدام الرموز المرقمة 114-125. في هذه الحالة، يتم استخدام 114-116 في أغلب الأحيان. وهي استقطاعات قياسية للأبناء الأول والثاني واللاحقين على التوالي الذين لم يبلغوا 18 عامًا أو للطالب. 117 هو الكود الذي من المفترض استخدامه للأشخاص ذوي الإعاقة. تخدم "المجموعات" المتبقية فوائد مزدوجة في حالة أو أخرى.

نتائج

إذن، ما هي النتيجة التي يمكن استخلاصها من كل ما سبق؟ الائتمان الضريبي للطفل هو فائدة يستخدمها الكثيرون. يسمح لك بتخفيض القاعدة الضريبية بمقدار معين. يعد هذا توفيرًا صغيرًا ولكنه لا يزال في التكلفة. يرجى ملاحظة أن جميع الآباء والأوصياء لديهم الفرصة للحصول عليها. ولكن لهذا تحتاج إلى الحصول على دخل يخضع لضريبة بنسبة 13٪.

لا توجد أوراق مع هذه العملية. ولكن هناك الكثير من الفروق الدقيقة التي يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار. من حيث المبدأ، فمن السهل أن نفهم. في أغلب الأحيان، لا يتم الحصول على الخصومات من السلطات الضريبية، ولكن من مكان عمل المواطن. الخدمات الضريبية القياسية هي ما هو مطلوب حقًا في روسيا.

أحد أكثر أنواع التخفيضات الضريبية شيوعًا التي يستخدمها المواطنون هو خصم الأطفال. يمكنك التقدم بطلب للحصول عليها في مكان عملك. يعتمد مبلغ الخصم على عدد الأطفال والحالة الاجتماعية للوالد.

يتم توفير خصم الطفل القياسي شهريًا، مما يقلل من مبلغ الأجور أو مزايا الموظفين الأخرى قبل الضرائب. ونتيجة لذلك، فإن ضريبة الدخل التي يحتجزها صاحب العمل ستكون أقل. في هذا المقال سنتحدث عن كيفية الحصول على خصم للطفل.

الائتمان الضريبي القياسي للطفل

يتم توفير خصم قياسي للأطفال حتى يصل الموظف إلى مستوى معين من الأرباح. في الوقت الحالي، يساوي هذا المبلغ 350.000 روبل، وبعد الوصول إلى عتبة الدخل هذه، يتوقف توفير الخصم.

ويعتبر المبلغ الإجمالي للأرباح إجماليًا تراكميًا في بداية العام. ولا يهم أن المواطن عمل لدى أكثر من صاحب عمل خلال هذه الفترة. عند تغيير الوظيفة يجب تقديم شهادة بالمبالغ المستلمة في مكان عمل آخر منذ بداية العام. وبخلاف ذلك، لا يجوز للإدارة تقديم خصم ضريبي قياسي للأطفال.

مثال 1. بدأ المهندس V.K. Ivanov العمل في شركة Sirena LLC في 20 يوليو 2016. وقبل ذلك عمل في شركة Vostok LLC في الفترة من 12/01/2013 إلى 15/07/2016. أرباحه هي المكان السابقالعمل من 01/01/2016 إلى 15/07/2016 بلغ 233485 روبل. إيفانوف في كيه لديه طفلان معالان، لذلك يحق له المطالبة بالتخفيضات الضريبية القياسية.

يمكن أن توفرها شركة Sirena LLC بشرط أن يقدم الموظف المحدد شهادة في النموذج 2-NDFL عن مقدار الدخل المستلم منذ بداية العام. وبالنظر إلى أن الأرباح في الوظيفة السابقة أقل من عتبة 350.000 روبل، سيُطلب من صاحب العمل الجديد أن يأخذ في الاعتبار الخصومات التي تصل إلى المبلغ المحدد. يتوقف تقديم المزايا اعتبارًا من الشهر الذي يصل فيه إجمالي مبلغ الأرباح إلى الحد المحدد (350.000 روبل).

مقدار الخصومات للأطفال

يتم تقديم الخصومات للأطفال حتى بلوغهم سن 18 عامًا، أو إذا كان الطفل يدرس بدوام كامل، حتى بلوغهم سن 24 عامًا. يعتمد مقدار الخصم لكل طفل على عدد الأطفال في الأسرة، وعلى الوضع الاجتماعي للطفل والوالد. الأبعاد هي كما يلي:

• 1400 روبل - تُعطى للطفل الأول والثاني في الأسرة؛
• 3000 روبل - مبلغ الخصم للطفل الثالث والأبناء اللاحقين؛
• 6000 روبل لطفل معاق يقل عمره عن 18 عامًا، لطفل معاق من المجموعة 1 أو 2 وهو طالب بدوام كامل يقل عمره عن 24 عامًا ( هذا النوعينطبق الخصم فقط على الأوصياء والآباء بالتبني)؛
• 12000 روبل - هذا هو مقدار الخصم طفل معاقعند بلوغ سن 18 عامًا، للطالب المعاق من المجموعات 1 أو 2 حتى سن 24 عامًا بدوام كامل.

مثال 2. المواطن V. M. Terekhina لديه ثلاثة أطفال. ومن بين هؤلاء، يبلغ أكبرهم، الذي يعمل بشكل مستقل، 21 عامًا، والوسطى، البالغ من العمر 13 عامًا، مُعترف به كشخص معاق من المجموعة الثانية، وأصغرهم يبلغ من العمر 8 سنوات. ما هو الخصم للطفل (الأطفال) المستحق لـ Terekhina V.M.؟

مع الأخذ في الاعتبار أنه لم يعد هناك خصم للطفل الأكبر بسبب عمره، يتم تقديم المزايا لطفلين فقط. للطفل المعاق بمبلغ 12000 روبل، للثالث الأصغر - بمبلغ 3000 روبل. في المجموع، لدى V. M. Terekhina الحق في الاستخدام الشهري للخصومات بمبلغ 15000 روبل، أي أن مبلغ الضريبة المحفوظة لها هو 15000 * 13٪ = 1950 روبل.

في بعض الحالات، يمكن للوالدين الاستفادة من الخصومات المزدوجة. يُمنح هذا الحق للوالدين فقط (الأوصياء والأوصياء). وهذه الميزة صالحة حتى زواجهما. ومن الجدير بالذكر أنه لا يمكن الاعتراف بأي من الوالدين المطلقين باعتبارهما الوحيدين. ومع ذلك، يمكن لأحد الوالدين أيضًا الاستفادة من الخصم المزدوج إذا قدم الوالد الآخر طلبًا لرفض تقديم هذه الميزة.

مثال 3. المواطن إم بي كراسنوفا مطلق ولديه طفلين قاصرين معالين، ويدفع والدهما النفقة بانتظام لهم. ما هي الاستقطاعات المستحقة لـ Krasnova M.P.؟ أحكام الفن. ينص 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على أنه لا يجوز للمرأة المطالبة إلا بخصومات شهرية بمبلغ 2800 روبل (لطفلين). وهي ليست أماً عازبة، فلا يحق لها خصم مضاعف.

كيفية الحصول على منفعة الطفل

الآباء ليسوا الوحيدين الذين يحق لهم الحصول على الخصم القياسي للأطفال. ويمكن للأشخاص الآخرين المشاركين في التعليم أيضًا الاستفادة من المزايا الضريبية. ويشمل ذلك الوالدين بالتبني، والأوصياء، والأوصياء، وكذلك أزواج هؤلاء الأشخاص الذين يكون الطفل تحت رعايتهم. عادة، يتم جمع الإعفاءات الضريبية للأطفال في مكان عملك. وللاستفادة من هذا الحق عليك معرفة المستندات المطلوبة للخصم للأطفال.

لا يحتوي قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على قائمة عالمية بالوثائق للحصول على خصم ضريبي للطفل. كل حالة لها متطلبات مختلفة. اعتمادًا على هوية المواطن فيما يتعلق بالأطفال، وعلى حالة الطفل نفسه، قد تكون المستندات التالية مطلوبة:

• شهادة الميلاد؛
• نسخة من جواز سفر مقدم الطلب؛
• وثائق التبني؛
• شهادات الإعاقة ودرجتها؛
• أعمال تعيين الوصاية؛
• شهادات من مؤسساتهم التعليمية تؤكد التعليم بدوام كامل.

مثال 4. ما هي المستندات التي قد تكون مطلوبة للأشخاص المذكورين أدناه للحصول على خصم قياسي للأطفال؟ المواطن بيتروف إي إن وزوجته في رعاية طفلين بالتبني، عمرهما 8 و4 سنوات. المواطنة بيلوفا أ.ن. تقوم بتربية ابنتها، كونها أم عازبة بسبب وفاة والد الفتاة.
قد تطلب إدارة الموارد البشرية المستندات التالية من هؤلاء الموظفين:

1. Petrov E. N. وزوجته، من أجل الحصول على خصومات بمبلغ 2800 روبل، يجب على كل منهما تقديم شهادات الوصاية.
2. يحق لـ Belova A. N. المطالبة بالخصم القياسي الثاني بمبلغ 2800 روبل لطفلها، مع تقديم نسخ من جواز السفر وشهادة الميلاد وشهادة وفاة الزوج.

إذن كيف تحصل على منفعة الطفل؟ يتم تقديم هذه الميزة في مكان عمل المواطن. علاوة على ذلك، إذا كان هناك العديد من أصحاب العمل، يتم اختيار واحد منهم فقط.

يجب تقديم طلب للحصول على خصم ضريبي للأطفال إلى الإدارة بأي شكل من الأشكال. كقاعدة عامة، يشير إلى عدد الأطفال وتواريخ ميلادهم، الأوضاع الاجتماعيةإذا لزم الأمر، يشير مقدم الطلب أيضًا إلى أحكام المادة. 218 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. ليست هناك حاجة لتكرار وظيفة واحدة كل عام. قد تكون نفس الوثيقة صالحة لعدة سنوات حتى تتغير الظروف (على سبيل المثال، حتى يصل الطفل إلى سن معينة).

يتم خصم الطفل بناءً على المستندات المقدمة من لحظة نشاط العملعند صاحب العمل هذا. إذا لم يبدأ الموظف العمل في بداية العام، فيجب عليه تقديم شهادة الدخل التي تلقاها في أماكن العمل الأخرى. إذا لم يعمل الموظف في أي مكان منذ بداية العام وحتى لحظة التوظيف، فيجب تقديم الاستقطاعات دون الشهادة المحددة.

إذا لم يتمكن المواطن لسبب ما من الاستفادة من التخفيضات الضريبية على الدخل الشخصي للأطفال، أو لم يتلق المزايا بالكامل، فيمكنه المطالبة بسداد النفقات في نهاية العام في مكتب الضرائب. للقيام بذلك، يجب عليك تقديم شهادة دخل تشير إلى الضريبة المحتجزة، والمستندات الداعمة للأطفال وإقرار في النموذج 3-NDFL.

مثال 5. الموظف A. N. Gerasimov لديه طفلين معالين، 6 و 3 سنوات. علاوة على ذلك، تم تعطيل واحد منهم. في مكان عمله، قدم جيراسيموف وثائق لخصم الطفل: نسخة من جواز السفر وشهادة ميلاد الأطفال. قدمت الإدارة مزايا ضريبة الدخل الشهرية لـ A. N. Gerasimov بمبلغ 2800 روبل، حيث لم يتم تقديم شهادة تفيد بأن أحد الأطفال معاق.

بعد عام، قد ينطبق A. N. Gerasimov على مكتب الضرائبمع طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصية الزائدة، حيث لم يتم استخدام الخصم للطفل المعاق بالكامل. بناءً على المستندات المقدمة وإعلان 3-NDFL، يمكن إعادة مبلغ الضريبة المحتجزة مسبقًا والذي يصل إلى 16536 روبل إلى الموظف.

هناك نوعان من التخفيضات الضريبية القياسية:

لو فرديله الحق في الخصم لعدة أسباب، ثم يتم توفير أكبرها فقط (المادة 216، الفقرة 2 من المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

خصم ضريبي قياسي للأطفال

يحق لوالدي الطفل، الذين يدعمونه، الحصول على خصم قياسي من ضريبة الدخل الشخصي (خصم للأطفال) على أساس شهري.

يسمح لك الخصم الضريبي بتخفيض الدخل الخاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13% (باستثناء الدخل من المشاركة في رأس المال في مؤسسة ما) بمبلغ معين.

أي أنه سيتم دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ أقل.

للاستفادة من الخصم، يجب أن يكون لدى الوالدين حالة مقيم ضريبية ودخل يخضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪، على سبيل المثال، الحصول على أجور(البند 3 من المادة 210، البند الفرعي 4 من البند 1 من المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

ما هو عمر الخصم الضريبي القياسي المتاح للأطفال؟

يتم توفير خصم قياسي لكل طفل (البند 4، البند 1، المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):

ما يصل إلى 18 سنة؛

من 18 إلى 24 عامًا، يدرسون بدوام كامل في الاتحاد الروسي أو في الخارج (طالب، طالب، طالب، متدرب، طالب دراسات عليا، مقيم)، بما في ذلك. مع التدريب المدفوع.

من هو المؤهل للحصول على خصم الضرائب القياسي؟

يمكن تقديم خصم ضريبة الدخل الشخصي للطفل إلى الموظف (بما في ذلك المعدل التراكمي والعامل الخارجي بدوام جزئي) الذي:

يكون ضريبة الاقامةالترددات اللاسلكية؛

لديه طفل يعيله؛

قدمت طلبك للحصول على خصم.

مقدار التخفيضات الضريبية القياسية

يعتمد مبلغ الخصم على حساب الطفل الذي يتم توفيره له (البند 4، البند 1، المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

يتم تحديد ترتيب ولادة الأطفال حسب تاريخ ميلادهم.

وفي هذه الحالة، يؤخذ في الاعتبار أيضًا هؤلاء الأطفال الذين لم يتم تقديم خصم لهم، على سبيل المثال، لأن عمر الطفل يزيد عن 18 عامًا ولا يدرس بدوام كامل.

يعتمد مبلغ الاستقطاع للطفل المعاق على من يحصل على الاستقطاع ويضاف إلى الاستقطاع حسب ترتيب ميلاد الطفل.

وبذلك يتم توفير خصم ضريبي لكل طفل بمبلغ يعتمد على عدد الأطفال في الأسرة، وهي:

1400 فرك. - للطفل الأول؛

1400 فرك. - للطفل الثاني؛

3000 فرك. - للثالث ولكل طفل لاحق.

12000 فرك. - للطفل المعاق لأحد الوالدين وزوج أحد الوالدين والوالد بالتبني و 6000 روبل. للوصي، الوصي، الوالد بالتبني، زوج الوالد بالتبني، بغض النظر عن ترتيب ميلاد هذا الطفل.

توفير خصم ضريبي مزدوج قياسي

يتم توفير خصم مزدوج للطفل (البند 4، البند 1، المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):

الوالد الوحيد (بما في ذلك المتبني)، الوالد بالتبني، الوصي، الوصي؛

إلى أحد الوالدين (بما في ذلك الوالد بالتبني) عندما رفض الوالد بالتبني الثاني الخصم.

القيود المفروضة على توفير خصم ضريبي قياسي

عند تقديم خصم، يتم أخذ ما يلي في الاعتبار (الفقرة 11، 16، 17، الفقرة 4، الفقرة 1، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

1. مقدار دخل الوالد: يتم الاستقطاع شهرياً حتى يصل دخل الوالد (الراتب) المحسوب من بداية العام إلى 350 ألف روبل. من الشهر الذي يتجاوز فيه الدخل هذا المبلغ، لا يتم تقديم أي خصم.

2. عمر الطفل: حتى قاعدة عامةيمكنك الحصول على خصم للأطفال دون سن 18 عامًا. ومع ذلك، يتم تمديد فترة الحصول على الخصم حتى يبلغ الطفل 24 عامًا إذا كان طالبًا متفرغًا أو طالبًا أو طالب دراسات عليا أو مقيمًا أو متدربًا.

خصم الضرائب القياسي: تفاصيل للمحاسب

• توفير ضعف الخصم الضريبي القياسي للطفل

  ... رقم A27-24958/2015. حول تقديم خصم ضريبي قياسي للطفل بضعف المبلغ...201 تم النظر في نزاع حول توفير خصم ضريبي قياسي للطفل بضعف المبلغ...13%) من قبل وكيل الضرائب الذي يقدم هذه الضريبة القياسية تجاوز الخصم 350.000 روبل. البدء... بشكل مجاني بطلب تقديم خصم ضريبي قياسي لطفل مزدوج الحجم... مع بعض الفروق الدقيقة المرتبطة بتوفير خصم ضريبي قياسي لضريبة الدخل الشخصي للطفل، أنت...

• ضريبة الدخل الشخصي لعام 2018: توضيحات من وزارة المالية الروسية

  سنوات، عند تحديد المبلغ المطبق للخصم الضريبي القياسي، يعتبر إجمالي عدد أطفال... توفير خصم ضريبي قياسي ثالثًا. المستندات التي تؤكد الحق في الحصول على خصم ضريبي قياسي ل... حق والد الطفل في الحصول على خصم ضريبي قياسي. إذا كان والد الطفل متورطا بشكل مباشر... فالأمر هو تزويد المحامي بالتخفيضات الضريبية المهنية والمعيارية عند استلام المناسب...

• مراجعة الرسائل الواردة من وزارة المالية في الاتحاد الروسي لشهر نوفمبر 2018

  عند تحديد المبلغ المطبق للخصم الضريبي القياسي، يؤخذ في الاعتبار إجمالي عدد الأطفال... ويعتبر الخصم الضريبي القياسي هو الثالث. المستندات التي تؤكد الحق في الحصول على خصم ضريبي قياسي... يحق لوالد الطفل الحصول على خصم ضريبي قياسي. إذا أكد والد الطفل مباشرة... على أهليته للحصول على الائتمان الضريبي القياسي للطفل، على وجه الخصوص، فقد يكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي القياسي للطفل...

• خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي للأطفال بعد الطلاق

  1 ملعقة كبيرة. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي خصم ضريبي قياسي لكل شهر الفترة الضريبية...الخلاصة أن أساس تقديم خصم ضريبي قياسي للآباء الذين لا يدفعون النفقة...الاستنتاج التالي: أساس تقديم خصم ضريبي قياسي للآباء الذين لا يدفعون النفقة...

• إعادة تنظيم المؤسسة: ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين

  3 ملاعق كبيرة. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم توفير التخفيضات الضريبية القياسية لدافعي الضرائب من قبل إحدى السلطات الضريبية... لدافع الضرائب الحق في الحصول على التخفيضات الضريبية القياسية. في الفقرة 3 من الفن. 218... . يتم توفير 4 البند 1 من هذه المادة (الخصم الضريبي القياسي للأطفال) وفقًا لذلك...، تلتزم المنظمة الخلف بتزويد الموظفين بتخفيضات ضريبية قياسية من لحظة عملهم في...

• مراجعة الرسائل الواردة من وزارة المالية في الاتحاد الروسي لشهر ديسمبر 2018

  لا يحتوي على قواعد تحظر تقديم خصم ضريبي قياسي لتلك الأشهر التي... يحق فيها للوالد الحصول على خصم ضريبي قياسي للطفل لكل شهر... بعد أشهر من رفض الحصول على خصم ضريبي قياسي للطفل في مكان التعليم الابتدائي... قد لا يحق لدافعي الضرائب الحصول على الائتمان الضريبي القياسي للطفل... . ولذلك، لا يوجد أي سبب للحصول على خصم ضريبي قياسي للأطفال على...

• تقديم خصم قياسي لدافعي الضرائب الذين يعولون طفلاً معاقًا

  يحق للطفل الحصول على خصم ضريبي قياسي عن كل شهر من الفترة الضريبية....2016 يحق له الحصول على خصم ضريبي قياسي للطفل بمبلغ 12...كان قبل الزيادة في حجم التخفيضات الضريبية القياسية . على سبيل المثال، في الرسالة المؤرخة... نحن نتفق تمامًا مع موقف المحكمين: يتم تطبيق الخصم الضريبي القياسي مع مراعاة الميزات المنصوص عليها... 21 أكتوبر 2015، المبلغ الإجمالي للخصم الضريبي القياسي لـ يتم تحديد الطفل المعاق من خلال...

• حول مبلغ خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي لطفل معاق

  ... (13%)) من قبل وكيل الضرائب الذي يقدم هذا الخصم الضريبي القياسي، تجاوز 350.000 روبل روسي. بداية... . 218 قانون الضرائب للاتحاد الروسي الحجم الكلييتم تحديد الخصم الضريبي القياسي بشرطين: أي نوع من... الخدمات. نعرض في الجدول مبالغ خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي للطفل المعاق... المحاكم. وبالتالي، عند تحديد مبلغ خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي للطفل المعاق...

• أمثلة على ملء الحسابات باستخدام النموذج 6-NDFL

  مكافأة، خصم ضريبي قياسي مقدم، دخل مدفوع أقل من مبلغ الإعفاءات الضريبية القياسية للأطفال، ... مكافأة، خصم ضريبي قياسي مقدم، دخل مدفوع أقل من مبلغ التخفيضات الضريبية القياسية للأطفال، ... يوم عمل . يتم تزويد الموظف بخصم ضريبي قياسي. من الضروري هنا تسليط الضوء على الفروق الدقيقة التالية... يتم دفع دخل دافعي الضرائب الخاضع لضريبة الدخل الشخصي، ويتم توفير التخفيضات الضريبية القياسية لكل شهر ضريبي...

إذا كنت موظفًا رسميًا وتدفع ضريبة الدخل الشخصي، فإذا كان لديك أطفال، فيحق لك الحصول على خصم شهري للطفل منذ ولادة الطفل. كلما زاد عدد الأطفال في الأسرة، كلما زاد مبلغ الخصم. في معظم المنظمات، يقوم صاحب العمل، بمبادرة منه، بجميع العمليات للحصول على خصم الطفل لموظفيه، ولكن ليس على الإطلاق. حتى لو لم يصدر لك صاحب العمل خصمًا، يحق لك إعادة جميع الأموال المستحقة لآخر 3 سنوات. دعونا نتعرف على ما هو الخصم الضريبي للطفل، ومن يحق له الحصول عليه وكيفية التقدم بطلب للحصول عليه.

"الائتمان الضريبي للطفل" - ما هو؟

إجراء لتحفيز المواطنين يهدف إلى دعم الأسر التي لديها أطفال وذوي الدخل المنخفض. ولهذا السبب يحدد القانون الحد بوضوح. بمجرد أن يتجاوز دخلك منذ بداية العام علامة 350.000 روبل، فلن يتم منحك خصمًا في الأشهر اللاحقة من العام. على سبيل المثال، مع دخل قدره 100000 روبل شهريًا، سيتم تقديم الخصم للأشهر الأربعة الأولى من العام، ثم لا يمكن استلام الخصم إلا اعتبارًا من العام التالي حتى يتم الوصول إلى نفس عتبة إجمالي الدخل.

في جوهرها، يتكون الخصم الضريبي من فائدة معينة عند دفع ضريبة الدخل الشخصي، وهو منصوص عليه في البند 4، الجزء 1، الفن. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. مبالغ الخصم ثابتة ومحددة في قانون الضريبة:

• 12000 روبل - لكل طفل إذا كان الطفل أقل من 18 عامًا طفلًا معاقًا، أو طالبًا بدوام كامل، أو طالب دراسات عليا، أو مقيمًا، أو متدربًا، أو طالبًا أقل من 24 عامًا، إذا كان شخصًا معاقًا من المجموعة الأولى أو ثانيا؛

ينطبق الخصم الضريبي عن كل شهر من الفترة الضريبية على الوصي، والوصي، والوالد بالتبني، وزوج الوالد بالتبني الذي يعيل الطفل، بالمبالغ التالية:

• 1400 روبل للطفل الأول.
• 1400 روبل للطفل الثاني؛
• 3000 روبل للطفل الثالث ولكل طفل لاحق؛
• 6000 روبل - لكل طفل إذا كان الطفل الذي يقل عمره عن 18 عامًا طفلًا معاقًا، أو طالبًا بدوام كامل، أو طالب دراسات عليا، أو مقيمًا، أو متدربًا، أو طالبًا أقل من 24 عامًا، إذا كان شخصًا معاقًا من المجموعة الأولى أو ثانيا.

مهم!لا تدفع لك الدولة المبلغ المنصوص عليه في قانون الضرائب. يتم خصم هذا المبلغ من القاعدة الضريبية الخاصة بك. أولئك. بدخل قدره 25000 روبل شهريًا ووجود طفل واحد، سيتم تقييم ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 23600 روبل، أي. ستوفر كل شهر 182 روبل بسبب التخفيضات الضريبية.

مقالات ذات صلة:

خصم ضريبي للأطفال لرجل أعمال فردي

يحق لأصحاب المشاريع الفردية أيضًا الحصول على خصم ضريبي، ولكن ليس جميعهم، ولكن فقط أولئك الذين يدفعون ضريبة دخل شخصية بنسبة 13٪ على دخلهم ( النظام العامتحصيل الضرائب). رجل أعمال فرديفي ظل نظام الضرائب المبسط، أو براءة الاختراع أو الإسناد، لن يتمكن الطفل من الحصول على خصم.

خصم ضريبي للأطفال إذا كان الوالدان مطلقان، وللأطفال العاديين إذا كان الوالد هو الوحيد وفي المواقف غير المعتادة الأخرى

وينص المشرع على اختلافات مختلفة عن "المواقف القياسية". إذا كان الوالدان مطلقين، بشرط أن يعولوا طفلًا مشتركًا، يحق لكلا الوالدين الحصول على خصم ضريبي للأطفال.

سيمنح كل طفل لاحق لكل من الوالدين الفرصة لاستخدام الخصم الضريبي للتدرج التالي. على سبيل المثال، في الأسرة، كل والد لديه طفل واحد من الزيجات السابقة وطفل واحد طفل عادي. اتضح أنهم يعولون معًا ثلاثة أطفال، على التوالي، لكل منهم الحق في الحصول على تخفيضات ضريبية قدرها 1400 روبل للطفل الأول، و1400 روبل للثاني و3000 روبل للثالث.

بالمناسبة، عند حساب الخصم الضريبي للطفل، يتم أخذ جميع الأطفال في الاعتبار. حتى أولئك الذين نشأوا منذ فترة طويلة، والتي لم تعد تحصل على خصم ضريبي. على سبيل المثال، لديك بالفعل طفلان - 25 و 27 عاما، ثم يظهر طفل ثالث. بالنسبة للطفل الثالث، يمكنك الحصول على خصم قدره 3000 روبل.

خصم ضريبي مزدوج للأطفال

يحق للوالد الوحيد للطفل الحصول على خصم مزدوج إذا توفي الوالد الثاني أو فقد دون أي أوراق إضافية؛ كما يحق للأمهات العازبات الحصول على خصم مزدوج إذا لم يكن هناك سجل للأب في شهادة ميلاد الطفل، أو تم تقديمه من كلام الأم.

يمكن للوالدين المطلقين الاتفاق على الحصول على خصم مضاعف لأحدهما. وفي هذه الحالة، يجب على الوالد الثاني إصدار رفض كتابي للحصول على خصم في مكان العمل.

كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي للطفل؟

في العديد من المنظمات، يتم ذلك بمبادرة من صاحب العمل (لهذا الغرض، يأخذ صاحب العمل نسخة من شهادة ميلاد الطفل منك)، ولكن من الأفضل التحقق من المعلومات مع قسم المحاسبة في شركتك.

صاحب العمل نفسه لم يقم بإضفاء الطابع الرسمي على أي شيء، فماذا علي أن أفعل؟

تحتاج إلى الاتصال بقسم المحاسبة وتزويدهم بطلب الخصم ومجموعة من المستندات:

1. نسخة من شهادة ميلاد الطفل أو تبنيه.
2. نسخة من جواز السفر مع علامة الزواج أو شهادة تسجيل الزواج إذا كان الوالدان متزوجين.
3. شهادة من مؤسسة تعليميةأن يدرس الطفل بدوام كامل إذا كان طالباً.
4. شهادة الإعاقة إذا كان الطفل معاقاً.

في حالة الحصول على خصم مزدوج، يجب عليك أيضًا تقديم وثيقة تؤكد الحق في الحصول على خصم مزدوج (شهادة الوفاة، مذكرة في جواز السفر، وثائق من سلطات الوصاية، وما إلى ذلك).

إذا لم تقم بتقديم المستندات في بداية العام، فلا داعي للقلق. سيقوم قسم المحاسبة بإعادة حساب جميع أشهر العمل السابقة.

يتم التجديد تلقائيًا كل عام، إلا إذا قمت بتغيير وظيفتك أو إذا كان لديك طفل ثاني/ثالث/رابع/خامس.

إذا قمت بتغيير وظيفتك، فأحضر شهادة 2-NFDL من وظيفتك السابقة، وسيقوم المحاسب بتزويدك بالدخل السابق وإجراء الحساب.

كيفية الحصول على الائتمان الضريبي لطفلك لمدة 3 سنوات

إذا لم تحصل على خصم أو لم تتلقه لسبب ما، فيحق لك إرجاع جميع الضرائب الزائدة عن آخر 3 سنوات. للقيام بذلك، تحتاج إلى الاتصال بمكتب الضرائب في مكان إقامتك مع مجموعة المستندات التالية: طلب ونسخ ونسخ أصلية من المستندات التي تمنح الحق في الخصم، وشهادة 2-NDFL من العمل حول الدخل للسنوات السابقة و إعلان 3-NDFL مكتمل ذاتيًا.

ونتيجة لذلك، سيقوم مكتب الضرائب بفحص بياناتك في غضون 3 أشهر، ومن ثم إخطارك كتابيًا القرار المتخذ. إذا كانت إيجابية، فسيتم إضافة الأموال إليك في غضون شهر.