استرداد ضريبة الدخل: ما الذي يمكن استرداده؟ كم مرة يتم الخصم؟ خصم صدقة

في روسيا، تنص الدولة على إمكانية الحصول عليها ضريبة الدخلعند شراء عقار الرهن العقاري.

معدل استرداد الضريبة الثابت هو 13%.

عندما تكون موظفًا رسميًا، فإنك تدفع ضريبة الدخل.

إذا قمت بشراء شقة، فلديك الفرصة للحصول على نفس المبلغ المدفوع وهو 13٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه على الشقة.

مميزات خصم الرهن العقاري

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إرجاعه إليك هو 260.000 روبل. هذه المعلومات منصوص عليها في المادة 220 "خصومات ضريبة الأملاك" من القانون بصيغته المعدلة بالرقم 212-FZ.

مرجع:يمكنك استرداد 13% حتى 2 مليون روبل. عندما تكون تكلفة الشقة أعلى، فإنك لا تزال تتلقى ضريبة على 2 مليون روبل فقط.

إذا كانت قيمة العقار أقل من مليونين يتم تكوين رصيد يمكن استخدامه في عمليات الشراء القادمة.

من هو المؤهل لتلقي؟

يحصل خصم الضرائبهل يمكن لأحد ضريبة الاقامة RF (الشخص الذي يدفع الضرائب).

بموجب القانون، من المستحيل الحصول على المزايا:

• كل من يعمل دون تسجيل رسمي؛
• الناس الذين تقاعدوا
• الأمهات في إجازة أمومة.

حساب الضريبة

دعونا نفكر في مثال محدد.

مالينينا أ.ج. اشترى شقة مقابل 1.8 مليون روبل.

كان الراتب الشهري لشركة Malinina A. G. 45 ألف روبل. لهذا العام دفعت 70 تريليون ضرائب.

نقوم بالحساب التالي: 1.8 مليون روبل × 13٪ = 234 ألف روبل. أولئك. سيكون مبلغ الضريبة التي سيتم إرجاعها إليك 234000 روبل. لكن المبلغ بأكمله لا يمكن إرجاعه دفعة واحدة، فقط 70 ألفًا سنويًا من الشراء، حيث دفعت في المجموع 70 تريليونًا من ضريبة الدخل. وسيتم إرجاع باقي المبلغ (164 ألف روبل) في السنوات اللاحقة.

كيفية الحصول على خصم ضريبي؟

هناك عدة خيارات لاسترداد ضريبة الدخل:

1. عن طريق صاحب العمل، واستلام جزء من المبلغ مع الراتب كل شهر؛
2. التسجيل في حساب مصرفي شخصي؛
3. إذا كانت هناك مصلحة في إعادة المبلغ بشكل أسرع، فمن الأفضل استخدام الخيار الثاني، على الرغم من أنه سيتعين عليك قضاء الكثير من الوقت في الأعمال الورقية. إذا لم تكن هناك رغبة في العبث بالوثائق لفترة طويلة، فمن الأسهل اغتنام الفرصة لتلقي الأموال من خلال صاحب العمل.

توثيق

تعتمد حزمة المستندات على الطريقة المختارة. عند التقديم بنفسك، يجب عليك تقديم المستندات التالية:

انتباه:إذا تم اختيار استرداد الضريبة من خلال صاحب العمل، فلن تكون هناك حاجة إلى شهادة 2-NDFL وإقرار 3-NDFL.

تقديم الأوراق

يمكنك تقديم المستندات:

وينبغي إيلاء اهتمام خاص لملء إعلان ضريبة الدخل الشخصي -3، حيث توجد بعض الفروق الدقيقة هناك.

تقديم الأوراق عن طريق الزيارة الشخصية

1. قم بملء الأوراق المطلوبة في إقرار ضريبة الدخل الشخصي-3:
   • صفحة 1؛
   • الصفحة 2؛
   • القسم الأول؛
   • القسم السادس؛
   • الورقة أ؛
   • ورقة Zh1؛
   • الورقة الأولى.
2. قم بعمل نسختين، واحدة تبقى معك في حالة حدوث مواقف غير متوقعة.
3. إرفاق الكل المستندات المطلوبة(القائمة يمكن العثور عليها أعلاه).
4. أرسل كل شيء إلى مكتب الضرائب (نسخة ثانية أيضًا).

نقوم بتقديم المستندات عبر البريد

تقديم الأوراق عبر البريد الإلكتروني

1. تحقق مع مكتب الضرائب المحلي مما إذا كانوا يقبلون النسخة الإلكترونية من إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3.
2. قم بتثبيت برنامج خاص يملأ كل شيء تلقائيًا.
3. يحصل التوقيع الالكتروني(اتصل بمرجع مصدق معتمد).
4. أكمل جميع الأوراق حسب التعليمات.
5. إرفاق وثائق أخرى.
6. أرسلها إلى مكتب الضرائب.
7. بعد تقديم الأوراق بما في ذلك الإقرار، يلزم دفع ضريبة الدخل الشخصي على الدخل المعلن. إذا تم دفع الجزء بالفعل، فأنت بحاجة فقط إلى دفع مبلغ إضافي.

ملحوظة!إذا كنت تخطط لإعادة الفائدة من خلال صاحب العمل، فسيتم تقديم المستندات بنفس الطريقة، فقط دون تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي-3 وشهادة ضريبة الدخل الشخصية-2.

استلام الأموال

بعد تقديم المستندات، يتم إجراء فحص يستمر لمدة 3 أشهر.

عند انتهاء الموعد النهائي، سيتم إرسال رد مع القرار.

عندما يكون القرار إيجابيا، ستصل الأموال في غضون شهر.

إذا اخترت العودة من خلال صاحب العمل، فستتم عملية الإرجاع على النحو التالي: لن يتم فرض ضريبة بنسبة 13% على راتبك حتى يتم دفع المبلغ بالكامل.

أنت الآن على دراية كاملة بإجراءات الحصول على خصم ضريبي. المعلومات المذكورة أعلاه سوف تساعدك على تجنب مشاكل غير ضروريةمع استرداد أموالك في أقرب وقت ممكن.

نعتقد أن الكثيرين سمعوا عن وجود خصم ضريبي لشراء مساكنهم الخاصة، ولكن ليس من الواضح دائمًا ما هي الفروق الدقيقة الموجودة في القانون وكيفية استخدام هذا الخصم بشكل صحيح. دعونا ننظر إلى هذا الموضوع بمزيد من التفصيل. كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء العقارات، ما هي المستندات المطلوبة لإرجاع 13 بالمائة من شراء شقة في عام 2019.

ما هي التخفيضات الضريبية

الخصم الضريبي هو المبلغ الذي يتم من خلاله تخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة بسبب ظروف معينة. عندما نتحدث عن الضريبة على دخلك، فإن القاعدة الخاضعة للضريبة ستكون الأموال التي تكسبها، والتي يجب عليك دفع ضريبة الدخل الشخصي منها إلى الخزانة - ضريبة الدخل الشخصي.

وبالتالي، إذا كنا نتحدث نسبيًا عن خصم ضريبي قدره مليون روبل، فهذا يعني أنه يُسمح لك بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي على مليون روبل من دخلك، وهو ما يمثل 13 بالمائة في روسيا. في هذا المثالهو 130 ألف روبل. وبالتالي فإن الخصم سيكون مساوياً لمليون، والمال الذي تم توفيره فعلياً من الضرائب سيكون 130 ألفاً. لا ينبغي الخلط بين هذه المفاهيم.

في روسيا هناك أنواع مختلفةالتخفيضات الضريبية، عندما تساعد الدولة المواطنين قليلاً في موقف معين. وتشمل قائمة هذه الاستقطاعات في روسيا على وجه الخصوص ما يلي:

• بدلات السكن،
• استقطاعات للأطفال - يمكن أن يصدرها كلا الوالدين حتى عيد ميلاد الطفل الثامن عشر (أحيانًا حتى سن 24 عامًا)،
• فواتير طبية،
• خصومات على التعليم (بما في ذلك الخصومات الإضافية - حتى مدرسة القيادة) ،
• التبرعات للجمعيات الخيرية،
• الخصومات ل التأمين الطوعيالحياة، الخ.

ما هي العقارات التي يمكن خصمها

شراء شقة هو حالة خاصة من الوضع العقاري. يحق لك الحصول على خصم ضريبي إذا:

• شراء غرفة أو شقة أو منزل،
• شراء حصة في غرفة أو شقة أو منزل،
• شراء قطعة أرض تحت مبنى سكني،
• شراء حصة في مثل هذه المؤامرة ،
• خدمة القرض الذي تم الحصول عليه لشراء أي من الأشياء المذكورة أعلاه - بعبارات بسيطة، نحن نتحدث عن فوائد الرهن العقاري.

كم يتم خصمه من شراء شقة أو منزل

هل يعقل إجراء خصم

إنه كذلك، إذا كانت أرباحك الرسمية مرتفعة بما فيه الكفاية. إذا كان صاحب العمل لا يدفع لك راتبا "في مظروف"، في حين أن أرباحك الرسمية هي الحد الأدنى المسموح به، فمن المرجح أن تتمكن من الاستفادة من الخصم بالكامل في المستقبل المنظور.

وبطبيعة الحال، إذا كنت تتلقى الحد الأدنى للأجور رسميا، فسوف تحتاج إلى إرجاع الضرائب منه لفترة طويلة. وبالنظر إلى أنك تحتاج كل عام إلى تأكيد رغبتك في استخدام الخصم، فسوف تتعب منه بسرعة.

أعلاه، قدمنا ​​مثالا براتب متوسط ​​\u200b\u200bإلى حد ما يبلغ 30 ألف روبل قبل الضرائب (في متناول اليد، هذا هو 26100 روبل). وحتى الحصول على الحد الأقصى للخصم، مع مثل هذا الراتب، فإن الأمر سيستغرق ست سنوات فقط. وفي بعض الحالات، يمكن للناس الحصول على رواتب أعلى، والحصول على خصم أقصى لمدة سنتين أو ثلاث سنوات.

لن تكون هذه الأموال زائدة عن الحاجة بالنسبة لمشتري شقة برهن عقاري. وبما أن الخصم على فوائد الرهن العقاري أعلى من الخصم على المنزل نفسه، فمن المنطقي استخدامه طالما كان ذلك ضروريا. ومن الواضح أن الأشخاص الذين يشترون المساكن بالدين ليسوا أغنياء بالقدر الكافي لإهدار الفرصة التي تمنحهم إياها الدولة في هذه الحالة.

حوالي ثلث السكان الروس لا يعرفون على الإطلاق أنه من الممكن قانونًا إعادة جزء من الضريبة المدفوعة البالغة 13%، وثلث آخر يعرف، لكنه يشكك في النتيجة النهائية ولا يفعل شيئًا، والثلث المتبقي فقط ينتهز الفرصة توفير جزء كبير من ميزانيتهم.

أي دولة في العالم تحجب ضريبة الدخل عن السكان. وفي روسيا تصل إلى 13%. المدفوعة من كل الدخل:

• الرواتب؛
• مبيعات العقارات؛

تنبيه: عند شراء داشا، المرآب، ورشة عمل ومباني المعدات المنزلية، لا يتم إجراء الخصومات.

• بيع السيارات؛
• استئجار المباني السكنية، الخ.

يُطلق على هذا الإجراء رسميًا اسم "ضريبة الدخل الشخصي" (باختصار - ضريبة الدخل الشخصي).

ومع ذلك الدولة المستوى التشريعيالمنصوص عليها في عودة الضريبة المحتجزة (المادة 220 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي) إلى دافعها في بعض الحالات. يسمى هذا الإجراء بلغة السلطات الضريبية "الخصم".

هذا النهج للضرائب فرادىيتم تفسيره برغبة المشرعين في تحفيز عمليات معينة في حياة البلد والسكان، على سبيل المثال، شراء أو بناء المساكن، ورفع مستوى التعليم، وما إلى ذلك. يتم تسديد النفقات ميزانية الأسرةلتلبية الاحتياجات ذات الأهمية الاجتماعية ليس لنفسك فقط شخصيًا، ولكن أيضًا للأطفال والآباء والزوج / الزوجة.

كيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة؟ قائمة أسباب الإقرار الضريبي:

• أهمها ، والتي تشمل مجموعات الخصومات الاجتماعية والممتلكات والخيرية ؛
• إضافية، بما في ذلك مجموعة المزايا القياسية والمهنية والاستثمارية.

من يمكنه التقدم بطلب للحصول على مزايا ضريبة الدخل

يتم توفير الإعفاءات الضريبية لما يلي:

• مواطن روسي
• بلغ سن الرشد؛
• موظف رسمي ويدفع ضريبة الدخل مع خصم 13%؛
• وجود خبرة عمل مستمرة لمدة سنة واحدة على الأقل؛
• الأفعال المرتكبة الخاضعة للضرائب التفضيلية.

ما هو استرداد 13٪؟

القائمة هنا كبيرة جدًا.

الفوائد القياسية هي:

• الأشخاص المعوقين (الذين أصيبوا بالإعاقة أثناء تصفية حالة الطوارئ في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية، نتيجة للتجارب النووية، خلال الحرب العالمية الثانية، والدفاع عن البلاد في وقت السلم، وما إلى ذلك)؛
• الأفراد العسكريون (المشاركين في الحرب العالمية الثانية، والصراع الأفغاني، وما إلى ذلك)؛
• الآباء والزوجة/الزوج المتوفى يدافعون عن اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية وروسيا؛
• العائلات التي لديها أطفال.

تستحق العلاوات الاجتماعية:

• للعلاج في العيادات الخاصة أو المؤسسات الطبية العامة، إذا تم تقديم الخدمات الطبية مقابل رسوم وفقًا للقائمة المعتمدة من قبل الحكومة الروسية، لنفسك أو لأقاربك المقربين؛
• للشراء الأدويةفي الصيدلية (القائمة معطاة في الحكومة)؛
• إصدار سياسة VHI؛
• دراستهم الخاصة أو أطفالهم الذين يدرسون في:

1. الجامعة أو الكلية أو المدرسة أو روضة الأطفال (شكل من الفصول الدراسية بدوام كامل أو بدوام جزئي)؛
2. مدارس تعليم قيادة السيارات لجميع أنواع السيارات والدراجات النارية؛
3. دورات لغة أجنبية مدفوعة الأجر,

• لتمويل معاش التقاعد الخاص بك في صندوق تقاعد غير حكومي؛
• شراء سياسة شرطة المرور.
• الدفع لحاملي وثائق التأمين مقابل بوليصة تتضمن مدفوعات التأمينأثناء العلاج
• للمشاركة في برنامج "التمويل المشترك".

إن سداد التخفيضات الضريبية على المعاملات ذات الطبيعة العقارية مستحق لدافعي الضرائب:

• دفع ضريبة الدخل الشخصي على الأرباح المحصلة من بيع منزل خاص، أو شقة، أو سيارة، إذا كانت مملوكة لمدة تصل إلى 3 سنوات (الشرط الأساسي هو معدل 13٪)؛
• الحصول على الأموال غير المنقولة (السكن، قطعة أرض للبناء، وما إلى ذلك) والمنقولة، على سبيل المثال، سيارة أو ممتلكات؛
• أصدر قرضًا استهلاكيًا مستهدفًا (الرهن العقاري).

تنطبق الخصومات على:

• رواد الأعمال الأفراد يدفعون 13% من مبلغ الدخل المستلم؛
• المحامون وكتاب العدل وغيرهم من مقدمي الخدمات الخاصة؛
• المؤلفون مقابل استخدام مصنفاتهم (الرسوم)؛
• الموظفون الذين أبرموا عقود القانون المدني.

الحد الأقصى للمبالغ المستردة

يتم تحديد مبلغ الخصم حسب نوع المنفعة والمدخرات الشخصية التي يتم إنفاقها. تقدم الدولة أكبر تعويض عن شراء العقارات باهظة الثمن.

اقتناء منزل

كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء العقارات؟ علماً أن هذا الاستقطاع هو الأشهر والأكثر استخداماً.

يمكن استرداد المبالغ المستردة على تحصيل الضرائب من المعاملات العقارية من الأموال التي يتم إنفاقها على:

• شراء أي نوع من السكن، حتى جزء من الغرفة؛
• بناء المساكن الفردية.
• شراء قطعة أرض؛
• دفع الفوائد والعمولات للبنك على الرهن العقاري؛
• لإصلاح (تشطيب) مخزون المساكن، إذا كانت عملية نقل مساحة المعيشة تشير إلى أنه تم تسليمها دون تشطيب.

في الوقت نفسه، يضع الإطار القانوني الذي يحكم عودة ضريبة الدخل الشخصي قيودًا على المبلغ الذي يتم استرداد الضريبة منه عند شراء منزل:

• عند الدفع بأموالك الخاصة - 2.0 مليون روبل. (الاسترداد 260.0 ألف روبل)؛
• بمساعدة قرض رهن عقاري - 3.0 مليون روبل. (تم إرجاع 390.0 ألف روبل).

هام: شراء المساكن بمساعدة الرهن العقاري حتى بداية عام 2014 لم يكن له أي قيود على مبلغ استرداد ضريبة الدخل الشخصي.

وفي أي حالة ترفض الدولة تقديم المزايا؟ لا يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة إذا:

• تم شراء السكن من الأقارب أو صاحب العمل؛
• تم استخدام رأس مال الأمومة لدفع ثمن الشراء؛
• وقد تم بالفعل إصدار هذا النوع من الإعفاء.

كم مرة في العمر يمكنك استرداد أموالك في المعاملات العقارية؟ أولاً، عند التملك أو بيع العقارات قبل بداية عام 2014 وبشكل متكرر حتى الوصول إلى مبلغ محدد، بعد ذلك. على سبيل المثال، في عام واحد، تم شراء غرفة مقابل 800000 روبل، وفي منزل آخر مقابل 1.0 مليون روبل، وفي الشقة الثالثة مقابل عدة ملايين روبل. يمكن لدافع الضريبة تقديم أوراق الخصم سنوياً، مباشرة بعد شراء المسكن. ونتيجة لذلك، ستعيد الدولة 260 ألف روبل. (13% من 2.0 مليون روبل).

هام: ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على دفع ضريبة بنسبة 13٪ على الدخل المستلم نتيجة بيع مسكن أو سيارة. إذا كان العقار مملوكًا لمدة تصل إلى 3 سنوات، فهناك أيضًا مزايا (خصومات) عند دفع ضريبة الدخل الشخصي.

ويجب ألا يتجاوز مبلغ الاسترداد السنوي مبلغ الضريبة المدفوعة عن نفس الفترة. يتم ترحيل المبالغ غير المستردة إلى العام التالي. سيتم التحويل حتى سداد كامل الخصم المستحق.

الخدمات الطبية

يمكن لأي مواطن روسي لديه مصدر دخل رسمي ويدفع ضريبة بنسبة 13% أن يعيد جزءًا من ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة مقابل الخدمات الطبية المدفوعة.

1. الدفع مقابل الخدمات الطبية.هناك بعض القيود هنا:

• يمكنك إجراء خصم عند دفع تكاليف علاجك ومعاملة أقاربك (الأم والأب والأطفال والزوج)؛
• يجب إدراج الخدمات المدفوعة في القائمة التي أعدتها الحكومة؛
• يجب أن تكون العيادة المدفوعة أو منشأة الصحة العامة مرخصة للخدمات ذات الصلة.

2. دفع ثمن الأدوية.شروط الانسحاب هي كما يلي:

• تم إنفاق الأموال من ميزانية الأسرة عندما كان من الضروري شراء الأدوية حسب وصفة الطبيب المعالج؛
• يتم تضمين الأدوية المشتراة في القائمة.

3. دفع دي إم إس.سيتم الخصم إذا:

• وتم دفع بوليصة تأمين VMI لدفع تكاليف العلاج؛
• تم ترخيص شركات التأمين لهذا النوع من الخدمة.

عند الدفع مقابل الخدمات الطبية، يتم استرداد الضريبة مقابل:

• التشخيص.
• علاج المرضى الخارجيين والمرضى الداخليين؛
• إعادة تأهيل منتجع المصحة (الراحة).

هام: تخضع جميع أنواع رعاية الأسنان المدفوعة (زراعة وعلاج وخلع الأسنان والأقواس وما إلى ذلك) لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي.

عند التقدم بطلب للحصول على منفعة الخدمات الطبية، عليك أن تعرف:

• تعتبر الحكومة أن سداد مدفوعات الضرائب هو من النوع الاجتماعي. ويتم إصداره مرة واحدة فقط في السنة. ولذلك، إذا كان من الممكن استرداد الضريبة للتعليم أو العلاج، فيجب اختيار أحدهما؛
• من الممكن إرجاع مدفوعات الضرائب بمبلغ لا يتجاوز مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحولة إلى ميزانية الفترة المشمولة بالتقرير ؛
• يجب ألا يتجاوز أكبر مبلغ استرداد 15.6 ألف روبل. (يتم تحديد مبلغ نفقات الخدمات الاجتماعية، التي يتم الاستقطاع منها، في القانون بمبلغ لا يزيد عن 120.0 ألف روبل)، إذا لم يتم تصنيف العلاج على أنه باهظ الثمن؛
• يتم تعويض الخدمات الطبية التي تحمل الرمز "1" بما يصل إلى 120.000 روبل؛ الرمز "2"، لا يقتصر على مبلغ ضريبة الدخل الشخصي الذي يتم إرجاعه.

خدمات تعليمية

ينص قانون الضرائب في روسيا على إعادة ضريبة الدخل الشخصي للتدريب. الأشخاص المؤهلون للحصول على هذه الميزة هم:

• مواطنو روسيا الذين لديهم دخل دائم خاضع للضريبة ويشاركون في التعليم المدفوع الأجر في نفس وقت العمل. ويمكن الدراسة أن تكون في مؤسسات التعليم العالي، بما في ذلك الحصول على الدرجة الثانية تعليم عالى، الكليات، مدارس تعليم القيادة، دورات مختلفة. أي شكل من أشكال التعليم. ويشمل ذلك أيضًا تعليم الأطفال في رياض الأطفال (على سبيل المثال، تدريب مدفوع الأجر لغة اجنبية)، ولكن ليس الرعاية اللاحقة أو حمام السباحة أو الوجبات؛
• الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا يشاركون في التعليم بدوام كامل؛
• الإخوة والأخوات الذين يدرسون في المستشفى ولم يبلغوا سن 24 سنة.

يجب إعداد المستندات الخاصة بالرسوم الدراسية لدافع ضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يتم ذلك، لن يتم منح المنفعة. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ المسترد الرسوم الدراسية الفعلية. ينتمي الخصم إلى الفئة الاجتماعية فلا يجب أن يزيد عن 15.6 ألف روبل.

كم مرة يمكنك استرداد 13 بالمائة من إنفاقك الشخصي؟ ماللحل المشاكل الاجتماعية؟ وقد نص المشرع في هذه الحالة على ضريبة تفضيلية سنوية.

صدقة

تشجع جميع دول العالم مشاركة مواطنيها في الأنشطة الخيرية. وفي روسيا يتم إرجاع 13% من الضريبة على قيمة التبرعات. وفي هذه الحالة يجب ألا يتجاوز أكبر مبلغ سيتم الاستقطاع منه 25% من الدخل السنوي.

على سبيل المثال، بلغت قيمة جميع أنواع الدخل، التي تم أخذ ضريبة بنسبة 13٪، للفترة المشمولة بالتقرير 620.000 روبل. تم التبرع بمبلغ 183000 روبل لصناديق مختلفة. سيتم استرداد المبلغ بمبلغ 155000 روبل (620x25/100).

يتم احتساب التبرعات نحو:

• المؤسسات والجمعيات العاملة في مجال الأعمال الخيرية؛
• المنظمات ذات الصلة بالأنشطة الدينية لعملها القانوني؛
• الشركات التي تعمل على حل القضايا الاجتماعية دون تحقيق ربح من هذا النوع من النشاط؛
• المنظمات غير الحكومية العاملة في مجال التعليم، والرياضة (ولكن ليس بين المهنيين)، وفي مجال حماية الطبيعة، المجال الاجتماعيإلخ.

اشتراكات التقاعد والتأمين

يتم تنظيم استرداد الضرائب المدفوعة مقابل المساهمات في NPF وشراء وثائق التأمين الصحي بموجب القانون الاتحادي للاتحاد الروسي رقم 56 المؤرخ 30 أبريل 2008.

تتم إعادة التخفيضات الضريبية فقط عندما يتم دفع مبالغ معينة لصناديق التقاعد غير الحكومية لتكوين معاش تقاعدي مستقبلي، وكذلك التأمين الصحي والتأمين على الحياة على أساس طوعي، ولكن فقط من حيث الدفع مقابل العلاج.

يرتبط هذا النوع من الخصم بنوع المزايا الاجتماعية التي تمت مناقشتها أعلاه.

إنجاب الأطفال

وينص المشرع على فوائد للأسر التي تربي أطفالا. ومع قدوم الطفلين الأولين يكون مبلغ الخصم 1.4 ألف روبل سنويا لكل منهما. ولادة كل طفل لاحق تزيد من الفائدة إلى 3.0 ألف روبل. ويستحق الخصم حتى سن الرشد، ولكنه يمتد حتى التخرج من التعليم العالي. مؤسسة تعليميةفي المستشفى حتى سن 24 سنة.

بالنسبة للأشخاص ذوي الإعاقة الذين لم يبلغوا سن الرشد، تم زيادة مبلغ الاسترداد - أصبح 12.0 ألف روبل.

يتم إجراء الخصومات حتى يصل الدخل إلى 350.000 روبل. ومع بداية العام التالي تستأنف وتستمر مرة أخرى حتى الوصول إلى المبلغ المحدد.

كم مرة يتم إجراء الخصومات

يمكن معالجة استرداد الضرائب للمعاملات العقارية عدة مرات. المعيار الرئيسي ليس عدد مشتريات مخزون المساكن، ولكن المبلغ الذي تم شراؤه به - 2.0 مليون روبل.

يتم إصدار البدلات الاجتماعية سنويًا.

التغييرات في عامي 2018 و 2019

كيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة؟ ولم تتغير القائمة في عامي 2018 و2019. هناك تغييرات كمية فقط - أصبح تسجيل المبالغ المستردة من الضرائب على المعاملات العقارية قابلاً لإعادة الاستخدام.

يمكنك الحصول على المبالغ المستردة من الضرائب:

• عند صاحب العمل؛
• في التفتيش الذي يكلف به دافع الضريبة.

لماذا يمكنني إرجاع 13 بالمائة من الضريبة؟ تتم معالجة جميع أنواع الخصومات هنا. في الفترة من يونيو إلى يوليو تقريبًا، سيتم تحويل مبلغ استرداد الضريبة إلى دافعي الضرائب عن طريق التحويل المصرفي.

فيديوهات ذات علاقة

إن إجراءات إعادة ضريبة الدخل عند شراء شقة هي نفسها بالنسبة لكامل أراضي روسيا، وبالتالي لا توجد قوانين تشريعية إقليمية بشأن هذه المسألة. توجد توضيحات منفصلة حول القضايا المثيرة للجدل المتعلقة بالحصول على ضريبة على شراء شقة في خطابات توصيةوزارة المالية.

حساب الخصم والحد الأقصى للمبلغ والصيغة والأمثلة

يتم احتساب الخصم من مبلغ مصاريف شراء السكن. ولا يجوز إرجاع كامل المبلغ بل 13% منه فقط. لذلك سنكتشف الآن كيف يتم إرجاع 13 بالمائة عند شراء شقة.

عن المستفيدين ومميزات الاستقطاع المرتبطة بهم

بعض الروس معفون قانونًا من دفع ضريبة الدخل الشخصي. على وجه الخصوص، هذه هي:

• المتقاعدون (بما في ذلك العسكريون) - من حيث المعاشات التقاعدية المدفوعة لهم؛
• رواد الأعمال في الأنظمة الخاصة (USN، UTII)؛
• الأشخاص ذوو الإعاقة - من حيث استحقاقات العجز المدفوعة لهم؛
• النساء في إجازة أمومة- من حيث مخصصات الأولاد والنفقة المدفوعة لهم.

الحق في نقل الفترات الضريبية خلال ثلاث سنوات مخصص فقط للأشخاص في سن التقاعد.

كيفية إرجاع ضريبة شراء شقة لهؤلاء المواطنين؟ لكن هذه الفئات التفضيلية يمكنها إرجاع ضريبة الدخل عند شراء شقة عند تلقي دخل آخر خاضع للضريبة:

• بيع شقة مملوكة لمدة تقل عن 5 سنوات؛
• تأجير؛
• بيع السيارة بالقيمة أغلى من السعرالمشتريات.

كيفية الحصول على استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة لمتقاعد عامل؟ إذا كان المتقاعدون أو رواد الأعمال يعملون بالتوازي، فيحق لهم المطالبة بخصم ضريبي على أساس عام.

الاستلام عن طريق صاحب العمل

تتضمن إجراءات الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة الخطوات التالية:

1. الحصول على إخطار من قبل FTSوالتي تحتوي على تأكيد الحق القانوني في الخصم. سيكون إجراء الحصول على خصم عند شراء شقة مشابهًا لتلك المستخدمة عند الحصول على خصم مباشرة من خلال التفتيش.

   والفرق الوحيد هو أن دافعي الضرائب غير مطالبين بكتابة طلب لاسترداد الضريبة وإعداد واستلام شهادة 2-NDFL مقدمًا.

   قبل إعادة الأموال من شراء شقة من مكتب الضرائب من خلال صاحب العمل، ستطلب دائرة الضرائب الفيدرالية تقديم طلب لتأكيد الحق في الخصم، هنا تحتاج إلى تحديد الاسم الكامل وتفاصيله بالتفصيل صاحب العمل.

2. تقديم شهادة من دائرة الضرائب الفيدرالية إلى قسم المحاسبة في مكان العمل، بالإضافة إلى هذه المستندات: مستندات الملكية (منذ عام 2016، لم يتم إصدار شهادة، مثل هذه الوثيقة مقتطف من USRR)؛ عقد البيع ووثائق الدفع.
3. جاري كتابة بيانبشأن توفير خصم في شكل عدم دفع ضريبة الدخل الشخصي.

   طلب خصم لصاحب العمل:،.

4. بعد مراجعة كافة المستندات سيحصل الموظف على راتب أعلى اعتبارًا من الشهر المقبل.

الآن أنت تعرف كيف يتم دفع الخصم الضريبي عند شراء شقة من خلال صاحب العمل.

أسباب الرفض وماذا تفعل إذا تم الرفض؟

قبل أن تقوم بإرجاع النسبة المئوية لشراء شقة، عليك أيضًا معرفة أسباب رفض استلامها. يحتوي التشريع على قائمة بأسباب رفض استرداد الضريبة:

• تم شراء الشقة من قبل الموظف من أموال صاحب العمل؛
• عند استخدام أموال دعم الدولة عند شراء شقة (على سبيل المثال، رأس المال الأم، إعانات الدولة، الرهن العقاري العسكري) - ولكن يجوز الاستقطاع من المبلغ المساهم به من الأموال الخاصة؛
• عندما يشارك الأقارب (الأطراف ذات الصلة) في الصفقة: الأبناء الكاملون ونصف الدم، والأجداد، والأحفاد، والأزواج؛
• عندما يكون أطراف المعاملة تابعين ومتفوقين؛
• إذا كان الشخص قد مارس بالفعل حقه في الخصم (قبل عام 2014) أو استنفد الحد الذي حدده القانون.

ولكن هناك أسباب أخرى للرفض.: العثور على التناقضات و أخطاء واقعيةفي الوثائق المقدمة. ويكفي في هذه الحالة إجراء التغييرات اللازمة ضمن الحدود الزمنية التي يحددها المفتش.

وكيف يتم إصدار خصم ضريبي لشراء شقة إذا كانت المخالفات المرتكبة أكثر خطورة ولا يتفق معها دافع الضرائب؟ وله الحق في الاستئناف ضد تصرفات السلطات الضريبية. في البداية، يمكنك تقديم شكوى لصالح إدارة التفتيش، وإذا كانت نتيجة نظرها غير مرضية، انتقل إلى المحكمة.

ميزات الحساب وملء وتقديم الإعلان

في الرهن العقاري

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل كيف يمكنك الحصول على 13 بالمائة عند شراء شقة بقرض عقاري. عند شراء شقة باستخدام الأموال المقترضة للضريبة بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى تقديم اتفاقية القرضو شهادة من البنك بمبلغ الفوائد المدفوعة لهذا العام.

في بيان ل مكتب الضرائبيمكنك على الفور تحديد تفاصيل الحساب المفتوح لسداد قرض الرهن العقاري. بعد مراجعة المستندات المقدمة، ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بتحويل الأموال لسداد الرهن العقاري إلى حساب المقترض. يمكن أن تكون هذه الأموال بمثابة دفعة شهرية أو جزئية السداد المبكريُقرض.

وهنا بعض الأمثلةكيفية ترتيب 13 بالمائة عند شراء شقة برهن عقاري. تم شراء الشقة مقابل 4 ملايين روبل، منها الدفعة الأولية بلغت مليون روبل، 3 ملايين روبل. تم تحويلها إلى البائع عن طريق البنك. يتم توفير الخصم من حيث الدين الرئيسي والدفعة الأولى من 2 مليون روبل. (260 ألف روبل).

في السنة الأولى، دفع المقترض 750 ألف روبل على فائدة القرض. يحق له الحصول على خصم قدره 97500 روبل. الأموال المتبقية من 2.25 مليون روبل. يمكن تعويض المدفوعات الزائدة على الفائدة الائتمانية في الفترة اللاحقة.

بعد أن فهمت كيفية إرجاع ضريبة الدخل عند شراء شقة على الرهن العقاري، يجب عليك التحدث عن سداد الطفل.

لكل طفل

فكيف يدفعون 13 بالمئة من ثمن شراء الشقة؟ وفي عام 2014، أتاح المشرع للآباء إصدار خصم للأطفالعند شراء شقة في ممتلكاتهم. ليست هناك حاجة لموافقة الطفل على حصول والديه على الخصم الضريبي عند شراء منزل له.

إن حصول الوالدين على خصم للطفل لا يحرمه من حق استرداد الأموال في المستقبل لنفسه.

فيما يلي بعض الفروق الدقيقة حول كيفية إرجاع نسبة مئوية من شراء شقة لطفل.

في حالة السكن في الملكية المشتركةالطفل وأحد الوالدين، ثم يحصل الأخير على فرصة إصدار 3 ضريبة دخل شخصية لاسترداد أموال شراء شقة، ليس فقط من جانبه، ولكن أيضًا للطفل.

على سبيل المثالاشترت سيدوروفا شقة مقابل 3 ملايين روبل. ووزعت الأسهم بنسب متساوية بينها وبين ابنها القاصر. وعلى الرغم من ذلك، يحق لها استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة من كامل المبلغ ضمن الحد الأقصى.

وبالمثل، يتم دفع ضريبة الدخل عند شراء شقة من الميزانية إذا أصبح الطفل المالك الوحيد في الصفقة أو كان الأقارب الآخرون (الجد والجدة وما إلى ذلك) من بين المالكين المشاركين. على سبيل المثال، تقوم الجدة بخصم نصيبها فقط، والأم لها ولابنها.

وكيف يتم استرداد الضريبة عند شراء شقة إذا كان السكن مسجلاً كملكية مشتركة؟ ومن حق الأب والأم أن يقررا بنفسيهما من منهما سيزيد الخصم على حساب حصة الأبناء.

المتقاعد

كيفية الحصول على خصم ضريبي من شراء شقة للمتقاعد؟ معظم المتقاعدين لا يحق لهم الحصول على خصومات.. وهذا صحيح إذا كان المصدر الوحيد لدخلهم هو معاش معفى من الضرائب. لكن لأصحاب المعاشات الحق الحصري في تحويل الخصم إلى الفترات الماضية (ظهرت مثل هذه التغييرات في قانون الضرائب منذ عام 2012).

بغض النظر عن تاريخ شراء الشقة يتمتع المتقاعد بفرصة الحصول على خصم عقاري لشراء شقة خلال السنوات الأربع الماضية. لذلك، في عام 2017، تم تكليفه بإمكانية إعادة ضريبة الدخل الشخصي للفترة 2013-2016. وفي عام 2018، لن يكون من الممكن إدراج عام 2013، بل فقط الفترة حتى عام 2014. وتبين أنه إذا كان المواطن قد تقاعد بالفعل منذ أكثر من 5 سنوات، فإنه يفقد الحق في النقل.

وهنا بعض الأمثلةكيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة للمتقاعدين. في عام 2016 (الصيف) المتقاعد أرتيمييف أ. أخذ راحة مستحقة. وفي عام 2017 اشترى شقة. قد يتقدم Artemiev بطلب للحصول على خصم في عام 2018. وفي الوقت نفسه، يحق له نقل فترات معالجة الخصم إلى تلك الفترات التي كان لا يزال يعمل فيها ويدفع ضريبة الدخل الشخصي: للفترة 2014-2016 (نصف واحد).

كيف يتم الخصم الضريبي عند شراء شقة لأصحاب المعاشات العاملين؟ ويمارس المتقاعدون العاملون حقهم في خصم الضرائب بالطريقة العادية.

وتناقش ميزات الحصول على خصم للمتقاعد غير العامل.

شراء حصة

في مثل هذه الحالة، قم بإصدار خصم عقاري عند شراء شقة ممكن فقط للحصة المملوكة للمالك.

على سبيل المثالاشترى المواطن أ و ب شقة بمبلغ 3 ملايين روبل. وكانت حصصهم 1/3 و 2/3 على التوالي. يقوم المواطن "أ" بإجراء خصم من 1000000 روبل. (3,000,000*1/3). المواطن ب - من 2000000 روبل. (3,000,000*2/3).

تم تأكيد الحصة المملوكة للمالك بمقتطف من USRR. ليست هناك حاجة إلى وثائق إضافية.

تنطبق قواعد منفصلة لتوزيع الخصم على الأزواج.

الأزواج

عند تسجيل شقة في مشتركة ملكية جزئيةمنذ عام 2014، يحق للزوجين إرجاع ضريبة القيمة المضافة عند شراء شقة، ليس فقط بالنسبة الواردة في مستندات الملكية، ولكن أيضًا وفقًا للتكاليف الفعلية المتكبدة. ويجب أن تكون مدعومة بمستندات الدفع.

ومن ناحية أخرى، ينص قانون الأسرة على ذلك وبغض النظر عن أي من الزوجين تحمل النفقات، فإنها تعتبر مشتركة. لذلك، يحق للزوجين أنفسهم أن يقرروا كيفية جعل الخصم الضريبي لشراء شقة أكثر ربحية.

علاوة على ذلك، عادة ما يكون كلاهما أكثر ربحية للإعلان عن حقوقهما في الخصم، خاصة عند شراء شقة بأكثر من 2 مليون روبل. بعد كل شيء، سيكون كل واحد منهم قادرا على ممارسة حقه في حدود 260 ألف روبل.

عند الحصول على العقارات ذات الملكية المشتركة، يمكن للزوج/الزوجة توزيع الأموال من شراء شقة بالاتفاق. افتراضيًا، يتم توزيعها بحصص متساوية: 50% لكل منها. ولكن في الطلب المقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، يمكنك الإشارة إلى أي حصة للزوج: من 0 إلى 100٪.

يحق لدافعي الضرائب الذين يخضعون لضريبة الدخل بنسبة 13٪ الحصول على خصم عقاري عند شراء شقة. يتم توفيرها من مبلغ النفقات المتكبدة فعليا لشراء شقة، ولكن في حدود ضريبة الدخل الشخصي المحولة والحدود القانونية البالغة 2 مليون روبل. عند شراء منزل بأموالك الخاصة و 3 ملايين روبل. - عند استخدام الأموال المقترضة.

دعونا نلخص كيفية الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة. يمكنك التقدم بطلب استرداد الأموال من الميزانية من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية أو صاحب العمل. كما يمكنك إرجاع 13 بالمائة لشراء شقة فقط في السنة التالية لسنة شراء الشقة / استلام سند النقل.