خصم الضرائب لأصحاب المعاشات عند شراء شقة: كيف تحصل على خصم من الدولة؟ هل يحق لأصحاب المعاشات الحصول على خصم ضريبي؟

هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبي في روسيا؟ ما الذي يمكن أن يكون مفيدًا لتحقيق هذه الفكرة في الحياة؟ ما هي قيمة الاستقطاعات لأصحاب المعاشات وماذا تشمل؟ ستجد الإجابات على كل هذه الأسئلة أدناه. في الواقع، كل شيء أسهل بكثير في الفهم مما قد يبدو للوهلة الأولى.

مفهوم

ما هو الخصم؟ يجب على كل دافع ضرائب أن يعرف الإجابة على هذا السؤال. بعد كل شيء، يواجه غالبية المواطنين هذا المفهوم.

الاستقطاع هو عملية إعادة الأموال لمعاملات معينة على حساب الضرائب التي يدفعها المواطن. ببساطة، بالنسبة لبعض المعاملات، سيحصل الشخص على جزء من أمواله. هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبي؟

أنواع الخصومات

للإجابة على هذا السؤال، عليك أن تفهم سبب السماح بإرجاع المنتجات بشكل عام. في روسيا هناك قائمة واضحة من العمليات التي تشمل العملية قيد الدراسة.

في المجموع، يتم تمييز الخصومات التالية:

• ملكية؛
• الاجتماعية (للعلاج والتعليم والأدوية)؛
• القرض العقاري؛
• احترافي.

غالبًا ما يواجه المواطنون الخصومات الثلاثة الأولى. تم العثور على العوائد المهنية بين رجال الأعمال.

المستلمون

هل من الممكن الحصول على خصم ضريبي للمتقاعد؟ الإجابة على هذا السؤال ليست سهلة كما يبدو. بعد كل شيء، يعتمد الكثير على الوضع المحدد.

بشكل عام، في روسيا، يُمنح الحق في الحصول على المبالغ المستردة المدروسة لجميع دافعي الضرائب البالغين. ولكن لهذا يجب أن يكون لديهم دخل دائم، يخضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪. فإذا دفع المواطن أكثر أو أقل سقط حقه في الخصم.

يمكن أن يكون متلقي الأموال رجل أعمال أو فردًا عاديًا. المعيار الرئيسي هنا هو نقل الضريبة. تتم معالجة المرتجعات على نفقته.

ما الذي يمكنك الحصول عليه؟

من الواضح ما هي الخصومات التي تحدث في روسيا. لكن ماذا يقصدون؟ ما هي المعاملات المؤهلة لاسترداد الأموال؟

اليوم، على أراضي الاتحاد الروسي، تتيح المعاملات التالية إحياء الفكرة:

• شراء منزل؛
• شراء العقارات مع الرهن العقاري.
• توفير الخدمات الطبية؛
• شراء الأدوية
• خدمات تعليمية.

هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبي لفئة أو أخرى؟ ماذا يقول التشريع الروسي الحديث في هذا الشأن؟

للناس العاملين

كما اكتشفنا بالفعل، فإن العامل الحاسم الرئيسي في هذه المسألة هو حقيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى خزانة الدولة. هل يمكن للمتقاعد العامل الحصول على خصم ضريبي؟

نعم. كبار السن الذين يعملون بعد التقاعد ليس لديهم أي مشاكل في استرداد أموالهم مقابل معاملات معينة. يمكنهم المطالبة بسداد النفقات بالكامل من الدولة. على سبيل المثال، لعلاجك أو ل الرعاية الطبيةزوج.

لا عمل - لا خصم؟

هل يمكن للمتقاعد غير العامل الحصول على خصم ضريبي؟ بعد كل شيء، ليس لدى هؤلاء المواطنين أي دخل يتطلب دفع ضريبة الدخل الشخصي. المعاشات التقاعدية لا تخضع لمثل هذه المدفوعات.

وهذا يعني أن كبار السن غير العاملين لا يمكنهم المطالبة بخصومات ضريبية. ليسوا مطالبين قانونًا بإعادة الأموال مقابل المعاملات المدرجة مسبقًا. ويجب أن تؤخذ هذه الحقيقة بعين الاعتبار.

في كل مكان هناك استثناءات

ولكن هذه ليست كل الميزات التي تستحق الاهتمام. في ظل ظروف معينة، حتى الخمول رجل عجوزله الحق في إجراء خصومات على معاملات معينة. متى يكون هذا ممكنا؟

إذا لم يمض على تاريخ الفصل أكثر من ثلاث سنوات. يمكن للمتقاعدين المطالبة بخصومات عن آخر 36 شهرًا من العمل بعد التقاعد. وإلا سقط الحق الذي يدرسونه بلا رجعة. لن يكون من الممكن استعادتها إلا إذا بدأت في تحويل ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪.

أبعاد

هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم من ضريبة الأملاك؟ بسهولة! فقط مع قيود معينة. وهي تنطبق على جميع دافعي الضرائب.

في الوقت الحالي، يخضع سداد النفقات لبعض العمليات للحدود التالية:

• من المستحيل أن تطلب من الدولة أكثر من مبلغ الضريبة المدفوعة؛
• يتم احتساب خصم الممتلكات من الحد الأقصى للمبلغ الذي يساوي 2،000،000 روبل؛
• توفر أقساط الرهن العقاري حسابًا للإسكان بقيمة تصل إلى 3،000،000 روبل ؛
• لا يمكن أن تتجاوز الخصومات الاجتماعية بمبلغ 120 ألف روبل؛
• لتعليم كل طفل، أخ أو أخت، لا يمكنك إرجاع أكثر من 50.000؛
• في السنة، تسمح لك الخصومات الاجتماعية بإرجاع ما لا يزيد عن 15600 روبل؛
• معدل الفائدة على المبالغ المستردة من النوع الضريبي هو 13%؛
• ويمكن إرجاع العلاج الباهظ الثمن دون قيود على الاستقطاعات الاجتماعية (أي 13% كاملة من المبلغ الذي تم إنفاقه).

تنطبق هذه القيود في روسيا في عام 2017. ستساعدك هذه المعلومات على فهم المبلغ الذي يحق لدافعي الضرائب استرداده مقابل هذه المعاملة.

كم مرة يجب التقدم بطلب لممارسة الحقوق

هل يمكن للمتقاعد العامل الحصول على خصم ضريبي؟ نعم هذا الحق تكفله الدولة. حتى كبار السن غير العاملين، في ظل ظروف معينة، قادرون على تعويض أنفسهم عن جزء من النفقات المتكبدة. هذا أمر طبيعي تماما.

يتساءل بعض الناس عن عدد المرات التي يمكنهم فيها التقدم بطلب للحصول على خصومات. ولا توجد قيود في روسيا غير الحدود المشار إليها سابقاً. ماذا يعني ذلك؟

يمكن للمتقاعد، مثل أي دافع ضرائب آخر، المطالبة بالاستقطاعات لعدد لا حصر له من المرات. ولكن فقط حتى يتم استنفادهم المنصوص عليها في القانونحدود. علاوة على ذلك، يتم فقدان الحق في سداد النفقات في فئة أو أخرى.

يجب أن نتذكر أنه لا يمكن للمواطن التقدم بطلب للحصول على خصم إلا في العام التالي بعد إبرام المعاملة. إذا قمت بذلك مبكرًا، يحق لدائرة الضرائب الفيدرالية رفض الخدمة.

تعليمات التقديم على الخصم

هل يحصل المتقاعد الذي يشتري شقة على خصم ضريبي؟ نعم، إذا قام بتسجيل العقار باسم زوجته. ولا يجوز لكبار السن المطالبة بنسبة 13% من تكاليف المعاملات التي تكبدوها إلا في ظل ظروف معينة فقط.

كيفية تقديم خصم بشكل صحيح؟ دون فهم هذا الموضوع، لن يكون من الممكن تنفيذ المهمة بنجاح. بعد كل شيء، قد ترفض دائرة الضرائب الفيدرالية إذا تم انتهاك قواعد معينة.

ويجب عليكم اليوم الالتزام بالتعليمات التالية حتى تتم عملية الاستقطاع بشكل صحيح:

1. إعداد حزمة من الأوراق التي تطلبها السلطات الضريبية في حالة معينة.
2. تقديم طلب للحصول على خصم. إرفاق المستندات المعدة مع نسخها.
3. انتظر لفترة. ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بمراجعة المواد المقدمة ومن ثم اتخاذ قرار بشأن إصدار الأموال.

هل تم استلام إذن الإرجاع؟ ثم يمكنك ببساطة الانتظار حتى يتم تحويل الأموال إلى حساب دافعي الضرائب. وإلا فسيتعين عليك قبول الرفض.

فترة الانتظار

هل يمكن للمتقاعد غير العامل الحصول على خصم ضريبي؟ بالطبع، ولكن فقط إذا مرت أكثر من ثلاث سنوات على الفصل. تنطبق هذه القواعد في جميع أنحاء الاتحاد الروسي اليوم.

كم من الوقت يجب أن أنتظر قرارًا من السلطات الضريبية؟ ما مدى سرعة تحويل الأموال إلى دافعي الضرائب؟

يجب أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أن استرداد الخصومات هو عملية طويلة الأجل. يستغرق من 2 إلى 6 أشهر. يتم قضاء الجزء الأكبر من الوقت في فحص المستندات. لا تعتقد أن العملية قيد الدراسة سريعة. لن تتمكن من استرداد أموالك على الفور.

عوائد الملكية

الآن دعونا نلقي نظرة على قوائم المستندات التي قد تكون مفيدة لأصحاب المعاشات عند معالجة العوائد. وهي لا تختلف كثيراً عن تلك التي يقدمها دافعو الضرائب العاديون.

لنبدأ بالخصم الأكثر شيوعًا - الملكية. للحصول عليه سوف تحتاج:

• بطاقة هوية المتقاعد؛
• هوية المتقاعد؛
• شهادات الدخل
• عائدات الضرائب؛
• تاريخ التوظيف؛
• عقد البيع؛
• شهادة الزواج (إن وجدت)؛
• رقم التعريف الضريبي (إن وجد)؛
• تفاصيل الحساب البنكي؛
• اتفاقية الرهن العقاري (إذا تم شراء الشقة برهن عقاري) ؛
• جدول سداد الرهن العقاري (لسداد الرهن العقاري) ؛
• الشيكات والبيانات التي تشير إلى تحويل الأموال للمعاملات؛
• شهادات ملكية الشقة (من عام 2017 - مقتطفات من سجل الدولة الموحد).

سيحتاج المواطن أيضًا إلى تأكيد مكان إقامته. للقيام بذلك، سيتعين عليك الحصول على شهادة خاصة من مكتب الجوازات. ليست هناك حاجة إذا قدم المواطن جواز سفر كهوية.

علاج

هل يحصل المتقاعدون على خصم ضريبي للعلاج؟ بالتأكيد! وفي حال استيفاء كافة الشروط المذكورة سابقاً، يحق للمواطن ذلك.

ما هي المستندات التي ستكون مفيدة لدافعي الضرائب عند التقدم بطلب للحصول على خصم للعلاج؟ ومن هذه الأوراق:

• جواز سفر؛
• هوية المتقاعد؛
• إيصالات دفع الخدمات ؛
• اتفاق مع مؤسسة طبية.
• ترخيص المنظمة لتقديم خدمات معينة؛
• المستندات التي تشير إلى تسجيل دافعي الضرائب؛
• شهادات الدخل
• 3- ندفل؛
• وصفات طبية من الأطباء (في حالة سداد الأدوية)؛
• شهادات الزواج (في حالة استرداد الأموال اللازمة لعلاج الزوج)؛
• كتاب عمل دافعي الضرائب؛
• التطبيق الذي سيشير إلى تفاصيل تحويل الأموال.

كما هو الحال في الحالة السابقة، يتم توفير جميع المستندات ليس فقط في النسخ الأصلية، ولكن أيضًا مع النسخ. لا يوجد شيء خاص أو غير مفهوم في عملية إصدار استرداد الأموال.

تلخيص

أصبح من الواضح الآن ما إذا كان بإمكان المتقاعد الحصول على خصم ضريبي. ولجميع المواطنين العاملين هذا الحق. ويمكن أيضًا لكبار السن العاطلين عن العمل أن يأملوا في الحصول على تعويض، ولكن فقط في ظل ظروف معينة. لقد تم ذكرهم بالفعل.

في الواقع التصميم التخفيضات الضريبية- هذه عملية بسيطة إلى حد ما وتتطلب في الغالب اهتمامًا دقيقًا بإعداد المستندات لتقديم الطلب. التعليمات المقترحة مناسبة ليس فقط لأصحاب المعاشات، ولكن أيضًا للفئات الأخرى من دافعي الضرائب. بعد ذلك، يمكنك بسرعة إصدار نوع خصم الضرائب.

يثير الخصم الضريبي للمتقاعدين العديد من الأسئلة. بعد كل شيء، فإن كبار السن في بلدنا هم الجزء الأكثر حرمانًا فيها، وغالبًا ما يتعين عليهم تحمل النفقات المالية مع المواطنين العاملين الآخرين. لكن فوائد الملكية الضريبية يتم توفيرها بشكل رئيسي للسكان العاملين.

فهل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟ ترجع أهمية المشكلة إلى حقيقة أن كبار السن غالبًا ما يسعون إلى استثمار مدخراتهم في العقارات، وبعد الشراء، يريدون بحق إرجاع جزء من المبلغ الذي أنفقوه على قدم المساواة مع المواطنين الآخرين في الاتحاد الروسي .

لسوء الحظ، لا يعرف الجميع تعقيدات عملية هذا التعويض، وليس الجميع على دراية بهذا الاحتمال. دعونا نرى ما هي الميزات الموجودة للحصول على استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة كمتقاعد.

منذ عام 2001، في روسيا، بعد شراء مساحة سكنية أو قطعة أرض لبناء منزل، هناك فرصة لإعادة جزء من الأموال التي تنفق على جميع المواطنين العاملين.

يتم توفير هذا الحق من خلال ضريبة الدخل الشخصي (أو ضريبة الدخل) المدفوعة للدولة - 13٪ من الأجور. يُطلق على المبلغ الخاضع للاسترداد اسم خصم ضريبة الأملاك، ويمكن للمشتري تعويض بحد أقصى 13٪ من مبلغ 2 مليون روبل الذي تم إنفاقه على العقار.

تعود صعوبة الحصول على خصم ضريبي لأصحاب المعاشات عند شراء شقة إلى حقيقة أن دخلهم النقدي الرئيسي - المعاشات التقاعدية - لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي. ولذلك لا يمكن حتى اعتبار مصدر الدخل هذا، ولكن هناك مصادر أخرى...

الحصول على خصم عقاري إذا كان لديك دخل إضافي

لنفترض أنه بالإضافة إلى معاش الدولة، فإن المتقاعد لديه دخل إضافي. يمكن ان تكون:

• بيع الممتلكات؛
• استئجار شقة أو سيارة؛
• معاش إضافي من غير الدولة؛
• الراتب الإضافي أو أي إيصالات نقدية تدفع عليها ضريبة الدخل.

في هذه الحالة، يتم تطبيق خصم الممتلكات على هذا الدخل. هناك قيود مرتبطة بالحد الأقصى لمبلغ الخصم لهذا العام - لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الضريبة المدفوعة للدولة عن نفس الفترة.

مثال. يجب ألا يكون هناك مواطن معين لا يبالي بنا، إيفان إيفانوفيتش ديدوشكين. في العام الماضي، اشترى شقة وبدأ الآن في تأجيرها بمبلغ 17000 روبية روسية. كل شهر. من هذا الدخل سيدفع ضريبة خلال العام بمبلغ 17000 * 13٪ * 12 شهرًا = 26520 روبل.

تكلف مساحة المعيشة المشتراة المتقاعد 3 ملايين روبل، وللمالك السعيد الحق في إرجاع ضريبة الدخل الشخصية لجزء من شراء 2 مليون روبل. وبالتالي فهو مدين بمبلغ 2 مليون روبل. * 13% = 260.000 روبل. ولكن في غضون عام، لن يتمكن Dedushkin من إعادة سوى مبلغ 26520 روبل، لأن هذا هو بالضبط ما يجب عليه دفعه كضريبة دخل.

رصيد خصم العقار 260.000 - 26.520 = 233.480 روبل سيتم دفعه في العام المقبل. وسيستمر ذلك حتى السداد الكامل أو طالما استمر صاحب المعاش في دفع 13 بالمائة من الدخل الإضافي للدولة.

متقاعد غير عامل

دعونا نفكر في الخيارات الممكنة للمتقاعد الذي ليس لديه دخل إضافي غير معاش الدولة.

حتى عام 2012، لم يتمكن من الحصول على خصم من الممتلكات. بعد إجراء تغييرات على قانون الضرائب، يحق للمتقاعد نقل الخصم إلى تلك السنوات التي كان لا يزال يعمل فيها، ولكن ليس أكثر من ثلاث سنوات.

مثال 1. لنتخيل أن ديدوشكين عمل بنجاح لسنوات عديدة، لكنه تقاعد في عام 2015. في عام 2016، يشتري إيفان إيفانوفيتش شقة خاصة به. الآن، في عام 2017، يمكنه الحصول على خصم قدره 13٪ من سعر الشراء لعام 2015 (جزء من العام الذي كان لا يزال يعمل فيه)، 2014 و 2013. ويقتصر مبلغ الخصم، كما هو الحال بالنسبة للفئات الأخرى من المواطنين، على 2 مليون روبل.

مثال 2. إذا انتهى المتقاعد لدينا من العمل ليس في عام 2015، ولكن في عام 2014، فسيتم إجراء المدفوعات في عام 2017 فقط لعامي 2014 و 2013، ولكن ليس قبل ذلك.

مثال 3. ولكن إذا لم يعمل Dedushkin لأكثر من ثلاث سنوات، فلن يكون من الممكن نقل خصم الممتلكات مرة أخرى.

الموعد النهائي لتقديم المستندات لا يقتصر على القانون. ولكن كما ترون، لا ينبغي تأخير الإجراء إذا كنت تخطط لنقل المبلغ إلى السنوات السابقة من أجل الحصول على الوقت لإعادة ضريبة الأملاك المدفوعة لصاحب المعاش.

لذلك، عند الشراء في عام 2015 وتقديم المستندات في عام 2016، من الممكن النقل إلى 2014-2012. إذا قمت بتقديم المستندات في عام 2017، فلا يمكنك النقل إلا إلى عامي 2014 و2013. حسنًا، لا تنس إضافة سنة شراء الشقة هنا: 2015.

عامل المعاش

يمكن إصدار خصم ضريبي للمتقاعدين العاملين عند شراء شقة دون مشاكل، لأنهم يتلقون ذلك الراتب الرسمييخضع لضريبة الدخل. وفي هذه الحالة يعامل صاحب المعاش مثل أي مالك عامل آخر.

ولكن هناك أخبار جيدة.اعتبارًا من 1 يناير 2014، يتمتع أي متقاعد عامل بفرصة الحصول على خصم عقاري ليس فقط للفترة الحالية، ولكن أيضًا لإرجاع مبلغ ضريبة الدخل الشخصي للسنوات الثلاث السابقة لتاريخ الاستحواذ على العقار.

مثال 1. يواصل إيفان إيفانوفيتش ديدوشكين، بعد تقاعده، العمل رسميًا في مؤسسته المفضلة، حيث يتلقى الأجور ويدفع الضرائب. في عام 2013، اشترى شقة، وفي عام 2014 قدم أول إقراراته الضريبية على الدخل الشخصي. وفي هذه الحالة سيتم ترحيل الرصيد المتبقي إلى عام 2014 ثم إلى عامي 2015 و2016.

لا يمكنه استرداد أمواله عن السنوات الـ 3 التي سبقت تاريخ الشراء، حيث تم شراء العقار عام 2013، وفي ذلك الوقت، وبحسب القانون، لم يكن من المفترض أن يحصل أصحاب المعاشات العاملون على خصم عن الفترة السابقة.

مثال 2. اشترى المتقاعد العامل الأكثر حكمة، بيتر بتروفيتش بابوشكين، شقة في عام 2016. الآن يمكنه الحصول على خصم لعام 2016. وبعد ذلك يتم تحويل الرصيد إلى 2015 و2014 و2013. اتضح أنه في عام 2016 سيكون قادرًا على إعادة ضريبة الدخل الشخصي على الفور لمدة 4 سنوات!

أي أنه لعام 2016 يحصل بابوشكين على خصم كمواطن عامل، وللفترة 2015-2013 يتمتع بالحق في تحويله كمتقاعد. وبعد ذلك، إذا كان هناك رصيد متبقي، فسيتم ترحيله تدريجيا إلى 2017، 2018، الخ.

توقف المتقاعد العامل عن العمل

ولكن من الممكن أنه خلال عملية إعادة ضريبة الدخل، يتوقف صاحب المعاش عن العمل وليس لديه الوقت لتلقي كامل المبلغ المستحق. بالنسبة لأولئك الذين اشتروا منزلاً بعد عام 2014 وحصلوا بالفعل على استرداد أموال عن السنوات الثلاث السابقة لتاريخ الشراء، يتوقف استلام الخصم. في هذه الحالة، سيتمكن المتقاعد من إرجاع ضريبة الدخل الشخصية فقط العام الماضيعمل.

مثال. اشترى عاملنا المجتهد ديدوشكين منزلاً في القرية في عام 2015 وقد حصل بالفعل على خصم لعام 2015 والسنوات الثلاث السابقة: 2014-2012. في عام 2016، استقال إيفان إيفانوفيتش. الآن سيكون قادرًا على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي لتلك الأشهر من عام 2016 عندما كان لا يزال يعمل في المؤسسة. ثم يتوقف استرداد الأموال.

ولكن بالنسبة لأولئك الذين أصبحوا مالكي العقارات قبل عام 2014 أو لم يحصلوا على استرداد للسنوات السابقة، هناك فرصة لتصبح أكثر ثراء قليلا. في هذه الحالة، من الممكن ترحيل رصيد الخصم الضريبي منذ ثلاث سنوات قبل التقاعد، ولكن فقط للفترة التي لم يتم استرداد المبلغ عنها بعد.

مثال 1. دعونا نعود إلى جدنا. دعه يشتري شقة في عام 2013. وفي عام 2014، استقال إيفان إيفانوفيتش. وسبق أن حصل على خصم عن عام 2013. يمكنه الآن إرجاع ضريبة الدخل الشخصية لعام 2014، لتلك الأشهر التي كان لا يزال يعمل فيها في المؤسسة. كما يحق له استرداد ضريبة الدخل عن المشتريات السابقة: 2012 و 2011.

وتحسب السنوات الثلاث السابقة من تاريخ التقاعد. إذا حدث هذا في عام 2014، فيمكنك إعادة الأموال لعام 2013 و 2012 و 2011. ولكن منذ أن قدم ديدوشكين إعلانًا لعام 2013 في وقت سابق، لا يزال هناك عامين متبقيين.

مثال 2. إذا اشترى ديدوشكين شقة في عام 2013 وتقاعد في عام 2015، ففي هذه الحالة سيحصل على خصم المبادئ العامةللأعوام 2013 و2014 و2015. بعد التقاعد، يمكن لإيفان إيفانوفيتش تقديم إعلان آخر: لعام 2012.

مثال 3. إذا استقال جدنا في عام 2016، فسيحصل في ذلك الوقت على خصم عقاري لمدة ثلاث سنوات: لعام 2013 (عام الشراء)، 2014 و 2015. حتى لو لم يكن لدى المتقاعد المستقبلي الوقت الكافي لتلقي المبلغ بالكامل، فلن يكون هناك مكان لتحويل المدفوعات "إلى الخلف".

سداد المدفوعات لزوجتك

هناك فرصة أخرى للحصول على المبلغ المستحق بموجب القانون. إذا كان صاحب المعاش متزوجاً ولا يعمل، والزوج لديه دخل رسمي تُخصم منه ضريبة الدخل الشخصي، فإن الزوج أو الزوجة هو الذي يستطيع إعادة الضريبة.

وأفضل ما في الأمر هو أن الحق سيبقى حتى لو قمت بتسجيل الشقة المشتراة باسم صاحب المعاش نفسه فقط. وينص القانون على أن جميع الممتلكات المكتسبة أثناء الزواج تعتبر ممتلكات مكتسبة بشكل مشترك.

ولكن هناك شيء واحد حالة مهمة: يجب ألا يكون الذي حصل على خصم العقار قد حصل عليه سابقًا (قبل 2014) أو أن يكون لديه رصيد من جانبه من الخصم (أعاد أقل من 2 مليون روبل لعقار واحد إذا تم شراء العقار بعد 2014).

مثال. تعمل مدام ديدوشكينا وتحصل على راتب. لنفترض أن زوجها إيفان إيفانوفيتش غير قادر أو لا يريد الحصول بشكل مستقل على خصم ضريبي للشقة التي تم شراؤها في عام 2015. ولذلك، يمكن لزوجته أن تتقدم بطلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي لنفسها.

إذا كانت تكلفة الشقة أكثر من 2 مليون روبل، فيحق لها الحصول على 13 بالمائة من هذا المبلغ، أي 260 ألف روبل.

إذا كانت تكلفة السكن أقل من 2 مليون، فإن خصم العقار سيكون 13٪ من هذا المبلغ. عند الاتصال مكتب الضرائبيقوم زوجها بتحرير بيان بتوزيع الخصم بين الزوجين. في هذه الحالة يخصص صاحب المعاش 0% لنفسه، ويترك 100% لزوجته.

إجراءات التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي للمتقاعد

ما هو مهم أن يتذكره المتقاعد: يمكنك تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب في أي وقت خلال العام عندما يكون ذلك مناسبًا لك. لا يهم متى يتم ذلك: في بداية العام أو في نهايته.

ولكن، كما هو مكتوب أعلاه، يجب ألا تؤجل حل هذه المشكلة، حيث أن المبلغ المحتمل لاسترداد الضرائب سينخفض ​​كل عام. يحدث هذا لأنه من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصية للمتقاعد خلال السنوات الثلاث الماضية بعد شراء العقارات. لكن هذه السنوات تحسب من التاريخ الحالي. ولذلك كل السنة الجديدة"يلتهم" مقدار العائد المحتمل للمبلغ السابق.

كيفية حساب 3 سنوات سابقة

من المهم أن نفهم أن إعادة الرصيد إلى 3 سنوات أمر ممكن إذا تقدم صاحب المعاش بطلب خصم الممتلكات مباشرة بعد نهاية العام الذي حصل فيه على هذا الحق. إذا قام بتأجيل الذهاب إلى مكتب الضرائب، فإنه يخسر ببساطة سنة والمال الذي كان يمكن أن يعود إليه.

وهذا ينطبق في المقام الأول على المتقاعدين الذين أكملوا تقاعدهم نشاط العملولا تحصل على دخل إضافي.

إذا اشترى المتقاعد السكن ثم تقاعد، فأنت بحاجة إلى حساب السنوات الثلاث السابقة من سنة الفصل.

إذا توقف صاحب المعاش عن العمل ثم اشترى عقارات، فالسنة التي تعتبر منها الثلاث سنوات السابقة هي سنة شراء المنزل.

خذ بعين الاعتبار المواقف المذكورة أعلاه، إذا كان أحدها يناسبك، قم بتقديم خصم للأموال المتبقية في أقرب وقت ممكن من أجل الحصول على أقصى قدر ممكن من استرداد ضريبة الدخل من الولاية.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء إعلان 3-NDFL، فلا تتردد في زيارة موقعنا على الإنترنت. ستكون وثيقتك جاهزة في أقصر وقت ممكن، وسيكون الخصم الكبير بمثابة مكافأة!

وثائق لملء الإعلان

وثائق ل استرداد ضريبة الدخل الشخصييتم تقديمها إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. لجميع فئات المواطنين هناك قائمة قياسية من الوثائق:

• إفادة؛
• جواز سفر؛
• إعلان 3-NDFL؛
• الشهادة 2-NDFL (تحتوي على معلومات حول المصدر ومبلغ الدخل والضرائب المدفوعة)؛
• وثائق الشقة (شهادة تسجيل الدولة لحقوق الملكية، فعل قبول ونقل الملكية وعقد البيع)؛
• وثائق الدفع مقابل الشراء (بيانات بنكية، إيصال البائع، وما إلى ذلك)؛
• بالنسبة للممتلكات المشتراة برهن عقاري، يتم توفير اتفاقية قرض وشهادة من البنك حول الفائدة المدفوعة بالفعل؛
• إذا كان المالك متزوجًا، فيجب تقديم شهادة زواج، وإذا لزم الأمر، طلب توزيع الخصم بين الزوجين.

كل ما يجب على صاحب المعاش تقديمه بالإضافة إلى ذلك هو نسخة من شهادة التقاعد. يمكنك قراءة المزيد عن المستندات المعدة للتخفيضات الضريبية في المقالة "".

بعد تقديم المستندات، سيتم إجراء فحص سيستغرق حوالي ثلاثة أشهر. إذا كان القرار إيجابيا، تقوم هيئة التفتيش بتحويل مبلغ الدفع لصاحب المعاش إلى الحساب البنكي المحدد في الطلب خلال شهر تقويمي.

إن استرداد ضريبة الدخل ليس عملية معقدة، كما قد يبدو للوهلة الأولى. ولفئات مختلفة من المواطنين، بما في ذلك المتقاعدين، يتم توفير الفرصة لممارسة هذا الحق. مع المعرفة اللازمة، لن يستغرق الإجراء الكثير من الجهد، وستتاح للمالك الجديد الفرصة للحصول على زيادة كبيرة في معاشه التقاعدي. 🙂

الحق في التخفيضات الضريبية التشريع الروسيلديها جميع المواطنين الذين هم المسؤولون المتطلبات المقررة. يشير الخصم إلى مبلغ معين من الدخل لا يخضع لضريبة الدخل.

أي منها مطلوبة؟

وينظم قانون الضرائب كل نوع من هذه الأنواع في مادة منفصلة. ويمكن تلخيص الاستقطاعات في الحدود المقررة لكل فئة، بما لا يتجاوز إجمالي المبلغ المحتمل للعائد.

والنقطة المهمة هي أن المواطنين الذين لديهم دخل يخضع للضريبة بنسبة ليست 13%، ولكن على سبيل المثال 6%، 9%، 15%، 30%، لا يحق لهم المطالبة بهذا الخصم.

ملكية

على هذا النوعوينشأ حق خصم الضرائب عندما يشتري المواطن أي نوع من العقارات. قد يشمل ذلك:

• ، غرف؛
• شراء الأراضي؛
• سداد الرهن العقاري.

وبالتالي فإن الحق في طلب الخصم ينشأ في العام التالي من تاريخ الشراء ويسري لمدة 3 سنوات.

يمكن إجراء خصم الممتلكات ليس فقط عند الشراء، ولكن أيضًا عند بيع العقارات. في هذه الحالة، سيكون الحد الأقصى للمبلغ المعفى من الضرائب مليون روبل.ينشأ الالتزام بدفع الضريبة على بيع العقارات فقط عند بيعها بعد تملكها لمدة تقل عن 3 سنوات.

عمل

عند النظر في إجراءات وقواعد تسجيل الاستقطاعات لأصحاب المعاشات، من المهم الأخذ في الاعتبار أن هناك من المتقاعدين الذين تقاعدوا، وهناك من يستمرون في العمل رسميًا. يحصل المتقاعدون العاملون على دخل ليس فقط من الدولة ()، ولكن أيضًا من صاحب العمل.

بالنسبة للمتقاعدين العاملين، تستمر نفس القواعد في تطبيقها على المواطنين العاملين الذين لم يبلغوا سن التقاعد. وإلى جانب ذلك، لا تزال لديهم الفرصة لممارسة الحق في نقل خاص للخصومات إلى الفترات الماضية.

على سبيل المثال، تقاعد المواطن سيدوروف عام 2013 واستمر في العمل والمساهمة ضريبة الدخل. وفي العام التالي اشترى العقارات. وبالتالي، في عام 2015، سيتمكن من الاتصال بالسلطات الضريبية واسترداد الضريبة المدفوعة عن السنوات الثلاث المطلوبة (2014، 2015، 2016). بالإضافة إلى ذلك، إذا لم تكن هذه المبالغ كافية، فقد يحصل أيضًا على خصم لعام 2013.

ويحدد الحد الأقصى للمدد السابقة لنشوء الحقوق بثلاث سنوات. ينطبق هذا الاستثناء من القاعدة فقط على المتقاعدين.

وبغض النظر عن تاريخ شراء العقار، يمكن لصاحب المعاش إعادة الاستقطاع عن آخر 4 سنوات. ولكن بشرط أن يكون للمتقاعد دخل خلال هذه الفترات.

عند شراء السكن، من المهم التقدم فوراً بطلب الحسم وعدم تأخير هذا الحق لعدة سنوات، حيث أن الفترة المتاحة لإرجاع الحسم هي 4 سنوات فقط.

إذا كان صاحب المعاش متزوجاً رسمياً ولم يكن الزوج الثاني هو مالك العقار، فلا يزال له الحق في الحصول على خصم. أيضًا، إذا تجاوزت تكلفة المنزل الذي تم شراؤه 2 مليون، يحق لكلا الزوجين الحصول على خصم ضريبي. ويقوم هذا الحق على أن نفقات الأسرة تقسم إلى النصف بين الزوجين.

للحصول على خصم، يجب على صاحب المعاش الاتصال بالسلطات الضريبية وتقديم المستندات التالية:

• هوية المتقاعد؛
• جواز سفر شخصي
• التقديم حسب النموذج المحدد ؛
• 2 شهادات ضريبة الدخل الشخصية و أجورلجميع السنوات التي من المقرر أن يتم فيها إعادة الضريبة المدفوعة؛
• شهادة الزواج، إذا كانت متوفرة؛
• طلب توزيع الخصومات بين الزوجين إذا كان كلا الزوجين يخططان للحصول عليها؛
• وثائق ملكية العقار الذي تم شراؤه؛
• إقرارات لكل سنة من المقرر إرجاع الضريبة عنها؛
• وثائق الدفع التي تؤكد دفع مبلغ معين لشراء العقارات.

بعد استلام هذه المستندات من قبل مسؤول الضرائب، سيتم الدفع في غضون 4 أشهر.

لا يعمل

إذا كان صاحب المعاش عاطلاً عن العمل ولا يدفع ضرائب على الدخل فلا يحق له التقدم بطلب خصم. لأن دخله لا يخضع للضريبة. إلا أنه يحتفظ بالحق في ترحيل الحسم إلى السنوات السابقة التي كان له فيها دخل.

أما إذا كان صاحب المعاش غير العامل لديه دخل من أنواع معينة من الأنشطة، فيحق له الخصم على أساس عام، كما هو الحال بالنسبة لصاحب المعاش العامل. قد تشمل هذه الأنشطة ما يلي:

• مبيعات العقارات والأوراق المالية والممتلكات الأخرى؛
• تأجير العقارات؛
• الدخل الآخر الخاضع للضريبة.

إذا كان المتقاعد يعيش فقط على دفعات المعاشات التقاعدية وليس لديه دخل لفترة طويلة، فعند شراء العقارات، لن يتمكن من التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي.

اجتماعي

• لشراء الأدوية.
• لتلقي العلاج؛
• للتأمين على الحياة؛
• النفقات الخيرية.
• تكاليف الجزء الممول من المعاش التقاعدي.

ويمكن تعويض هذه النفقات بمبلغ معين بموجب القانون في ظل ظروف مماثلة لخصم الممتلكات. أي أن صاحب المعاش يجب أن يكون موظفاً أو متقاعداً حديثاً وقام بتسديد مدفوعات الضرائب في السنوات السابقة.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمتقاعد أن يحصل على خصم إذا كان يقوم بانتظام بخصم ضريبة الدخل من الأنشطة الأخرى.

وضع قانون الضرائب حدودًا معينة يمكن من خلالها إرجاع الخصومات الاجتماعية:

• يمكن للمتقاعد أن يعود بما يصل إلى 120 ألف روبل لتعليمه؛
• لأطفالك أو أولياء أمورك ما يصل إلى 50 ألف روبل؛
• لعلاج نفسك وأقاربك المقربين تصل إلى 120 ألف روبل؛
• للعلاج الباهظ الثمن في حدود المبالغ المنفقة حسب المستندات؛
• عند تشكيل الجزء الممول من معاشك التقاعدي بما يصل إلى 120 ألف روبل؛
• عند خصم التبرعات يتم توفير خصم لهذا المبلغ.

يجب أن تفهم أن جميع النفقات يجب أن تحتوي على أدلة مستندية.

لتلقي العلاج

إذا تم تقديم الخدمات الطبية مقابل رسوم، فيجب على هذه المؤسسة الطبية إصدار وثيقة تؤكد الدفع مقابل هذه الخدمات. يجب أن يكون لدى هذه المنظمة أيضًا ترخيص طبي مناسب. يمكن أن تقدم الخدمات كما رجل أعمال فردي، وكيان قانوني.

عند تقديم مستندات الخصم على أساس الشراء الأدويةيجب على صاحب المعاش أن يقدم، بالإضافة إلى المستندات التي تؤكد الدفع، وصفة طبية تؤكد الحاجة إلى شراء هذه الأدوية.

عند التقدم بطلب للحصول على خصم للنفقات المتكبدة فيما يتعلق تأمين صحي، والتي يتم دفع الرسوم المقابلة لها، من المهم مراعاة نقطة واحدة. ولا ينبغي لبرنامج التأمين أن يمتد تغطيته إلى العلاج في العيادات الأجنبية.

يمكن إصدار الحق في الحصول على خصم ليس فقط لتكاليف علاجك، ولكن أيضًا:

• الأزواج؛
• الأطفال دون سن 18 عامًا؛
• الأحفاد والأجنحة الأخرى التي تقل أعمارهم عن 18 عامًا؛
• آباء.

لتحديد نوع العلاج والأدوية، يجب على المتقاعد دراسة قائمة أنواع العلاج والأدوية باهظة الثمن المعتمدة من قبل الحكومة الروسية. إذا كانت هذه القائمة تتضمن التكاليف المتكبدة، فيمكن لصاحب المعاش إعادة مبلغ التكاليف بالكامل إذا كانت الضرائب التي دفعها تسمح بذلك.

إذا لم تكن هناك تكاليف متكبدة في هذه القائمة، فيمكن للمتقاعد إعادة الأموال التي تم إنفاقها فقط ضمن الحد المحدد وهو 120 ألف روبل.

لتعليم الأطفال/الأحفاد

إذا تكبد صاحب المعاش تكاليف مرتبطة بدفع تكاليف تعليم أبنائه أو أحفاده، فيحق له أيضًا التقدم بطلب للحصول على خصم اجتماعي. ومن المهم معرفة أنه عند حصوله على خصم اجتماعي، يستطيع صاحب المعاش جمع كافة مبالغ نفقات التدريب والعلاج وغيرها. لكن يجب ألا يتجاوزوا حد 120 ألفًا. وفي حالة تجاوز الحد، يجب على صاحب المعاش أن يختار أي من النفقات سيطلب الخصم منها.

إذا كان هناك المزيد من النفقات في السنة التقويمية، فلا يمكن نقلها إلى السنة التالية واستلامها في الفترة التالية.

ويضع التشريع أيضًا القيود التالية:

1. يمكن الحصول على الخصم لطفلك حتى يبلغ 24 عامًا، ولإخوته وأخواته حتى سن 18 عامًا.
2. يجب أن يكون شكل التدريب بدوام كامل فقط.
3. في سنة تقويمية واحدة، لا يمكن إرجاع أكثر من 6500 روبل لطفل واحد.

يمكن أن تشمل قائمة تكاليف التدريب أيضًا ما يلي:

• خدمات المعلم؛
• دورات تنشيطية؛
• المدارس الرياضية المختلفة.
• مدارس الفنون والموسيقى وما إلى ذلك.

الشرط الرئيسي لجميع هذه المنظمات هو أن يكون لديها الترخيص المناسب. إذا كان الشخص مخطوبًا تدريب خاصعلى سبيل المثال، التدريس الخصوصي، فيجب أن يكون لديه براءة اختراع تعليمية مقابلة.

على عكس الخدمات الطبية، العودة نقديمن الممكن الدراسة ليس فقط داخل روسيا، ولكن أيضًا في الخارج.

في الحالات التي يدفع فيها أشخاص أو منظمات أخرى تكاليف إضافية للتدريب، لا يمكن إرجاع إلا تلك الأموال التي أنفقها دافعو الضرائب مباشرة. كما يجب أن يتم دفع الأموال من قبله شخصيا وليس من قبل شخص آخر.

فترة استرداد الضريبة من لحظة تكبد تكاليف التعليم هي 3 سنوات.

لمعالجة المزايا الاجتماعية، يجب تقديم المستندات التالية:

• جواز السفر الشخصي لمقدم الطلب؛
• تصريح؛
• إفادة؛
• هوية المتقاعد؛
• 2 شهادة ضريبة الدخل الشخصية؛
• المستندات التي تؤكد العلاقة، إذا تم تكبد النفقات للأقارب؛
• المستندات التي تؤكد الدفع؛
• المستندات التي تؤكد ترخيص المنظمة؛
• وثائق إلزامية إضافية أخرى.

يتم ملء الإقرار والطلب بنفس الطريقة كما في حالة ملء خصم العقار.

هذا العام تم زيادة الحد الأقصى لمبلغ الخصم. الآن أصبح 350 ألف روبل. بالنسبة لإنجاب طفل قاصر، يمكنك الحصول على الخصومات التالية:

• للطفل الأول والثاني 1400 روبل لكل منهما؛
• للثالث واللاحق 3000 روبل.
• بالنسبة للطفل ذو الإعاقة، يتم توفير مبلغ 6000 روبل للأوصياء؛
• للطفل المعاق للوالدين الطبيعيين 12000 روبل.

إذا أصبح عمر أحد الأطفال أكثر من 18 عامًا، فلا يتغير ترتيب الأطفال. إذا كان من الممكن إرجاع 3000 روبل للطفل الثالث، فسيظل كذلك.

يمكن للمتقاعد العامل إصدار هذا الخصم مع صاحب العمل أو مع السلطات الضريبية، والمتقاعدين غير العاملين فقط مع السلطات الضريبية.

فيديو

الاستنتاجات

جميع أنواع الاستقطاعات متاحة للمتقاعدين بنفس الطريقة المتاحة للمواطنين العاديين. الوحيد سمة مميزةهو أن صاحب المعاش قد يكون عاطلاً عن العمل بالفعل، ولكن يمكنه الحصول على خصم إذا قام بتخفيضات ضريبية في السنوات الأربع السابقة.

إذا ظل صاحب المعاش عاطلاً عن العمل لفترة طويلة ولم يخصم أي ضرائب، فلن يتمكن من تعويض نفسه عن خصم الضريبة.

جوهر التخفيضات الضريبية هو إعفاء الروس من الضرائب في ذلك الجزء من النفقات التي تكبدوها لشراء شقة.

يتم تحديد مبلغ الخصم الضريبي من التكاليف الفعلية لشراء السكن، ولكن في المجموع لا يزيد عن 2 مليون روبل.

وبالتالي، بعد تقديم المستندات الداعمة إلى التفتيش المحلي، يحق للمواطن الحصول على تعويض يصل إلى 260 ألف روبل. (وتحسب على أنها 13٪ من 2 مليون).

عند شراء منزل بالائتمان، يُسمح بالإضافة إلى ذلك بإعادة ضريبة الدخل على مدفوعات الفائدة إلى البنك. إذا تم إبرام العقد بعد عام 2014، فإن مبلغ الفائدة المدفوعة، والتي تخضع للسداد، لا يمكن أن يكون أكثر من 3 ملايين روبل. (أولئك. يمكنك إصدار استرداد بمبلغ يصل إلى 390 ألف روبل.).

تنطبق هذه الحدود على جميع دافعي الضرائب، بغض النظر عن فئتهم، بما في ذلك. للمتقاعدين.

شروط استرداد 13 بالمئة عند شراء شقة لأصحاب المعاشات

وبما أن خصم الممتلكات هو عائد للمساهمات الضريبية في الميزانية، للحصول عليه ويشترط أن يكون للمتقاعد دخل يخضع لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13%. المعاش بغض النظر عن أسباب الحصول عليه (بلوغ سن التقاعد، فقدان القدرة على العمل، أو تحقيق مدة خدمة معينة) الخدمة العسكرية)، معفاة من الضرائب. لهذا بشكل افتراضي، لا يتم تزويد المتقاعدين بخصومات على الممتلكات.

أما إذا كان لديهم مصادر دخل أخرى إلى جانب المعاشات التقاعدية، فسيتم رد المبلغ كالمعتاد. وهذا ليس مجرد راتب، ولكن أيضا مصادر بديلة.

دعونا ننظر في الشروط الخاصة لتلقي التخفيضات الضريبية من قبل المتقاعدين الروس اعتمادا على دخلهم.

لقد كتبنا عن كيفية إعادة 13٪ إلى أصحاب المعاشات.

استرداد الضريبة عند شراء شقة إذا كان لديك دخل إضافي

إن وجود مصادر دخل بديلة يسمح لأصحاب المعاشات بالاعتماد على الحصول على خصم مقابل هذا الدخل. يمكن أن يكون ذلك بيع عقارات، أو استئجار شقة أو سيارة، أو معاشًا تقاعديًا إضافيًا من صناديق التقاعد غير الحكومية (لا يُعفى من ضريبة الدخل الشخصي بموجب القانون)، أو راتب إضافي أو مكافأة بموجب اتفاقيات/عقود حقوق النشر.

عند التقدم بطلب للحصول على خصم، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أن مبلغها لا يمكن أن يتجاوز الضريبة السنوية المحولة إلى الميزانية.

يفترضقرر المواطن أباكوموف القيام باستثمار في التقاعد وشراء شقة ليحصل على دخل منها على شكل إيجار. اشترى العقار مقابل 2.3 مليون روبل، وأجر السكن مقابل 12000 روبل. كل شهر. إنه لا يخفي الدخل المستلم، لكنه يدفع ضريبة شهرية قدرها 1560 روبل. على مدار العام، وصل هذا المبلغ إلى 18720 روبل.

بالنسبة للعقارات المشتراة، يمكن للمتقاعد التقدم بطلب للحصول على خصم بحد أقصى 260 ألف روبل. لكن يحق له إعادة ما لا يزيد عن 18720 روبل للعام الحالي. وبموجب القانون، يمكنه ترحيل باقي الاستقطاع (241.280 روبل) إلى السنوات التالية، في حين أن الحد الأقصى هو 260 ألف روبل. لن يتم استنفادها.

خصم العقار عند شراء شقة لأصحاب المعاشات غير العاملين

حتى عام 2012، إذا لم يكن لدى صاحب المعاش أي دخل آخر غير معاش الدولة، فلا يمكنه الاعتماد على الخصومات. لكن منذ عام 2012 تغير الوضع ودخلت التعديلات قانون الضرائبلفائدة أصحاب المعاشات.

الآن لديهم الحق في إعادة ضريبة الدخل الشخصي بغض النظر عن تاريخ شراء العقارات خلال السنوات التقويمية الأربع الماضية. على سبيل المثال، في عام 2016 كان من الممكن إصدار استرداد للفترة 2015-2012.

عند النقل الفترات الضريبيةيجب على المتقاعد اتباع عدد من القواعد:

• ولا يجوز التقدم بطلب الخصم إلا في العام التالي بعد شراء العقارات، أي في العام التالي. بالنسبة للشقة التي تم شراؤها في عام 2017، لا يمكن إصدار استرداد قبل عام 2018؛
• المتقاعدون الذين لم يعملوا لمدة 5 سنوات أو أكثر يفقدون حقهم في الحصول على تفضيلات الميزانية؛
• لا يتم تقديم الخصم لأكثر من 4 سنوات (في عام 2017، لم يعد يتم رد الضرائب لعام 2012).

على سبيل المثال، تقاعد المتقاعد أبراموف في عام 2016. وفي العام التالي اشترى واحدة جديدة شقة من غرفتين. في عام 2018، يحق له التقدم بطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وسداد جزء من التكاليف لعام 2016 (أثناء عمله) وللفترة 2014-2015.

ومن الجدير بالذكر أنه عند تأجيل الفترات الضريبية، يتم تقديم الإقرارات بترتيب عكسي. على سبيل المثال، أولاً بالنسبة لعام 2015، يتم تحويل الرصيد إلى العام السابق 2014، ثم - بالنسبة لعام 2014 - إلى عام 2013.

خصم الضريبة عند شراء شقة لشخص عامل

في السابق، كان قانون الضرائب يتضمن قيدًا لا يمكن بموجبه لأصحاب المعاشات العاملين ترحيل الخصم. ولكن في عام 2014، تم إلغاء هذه القاعدة وتم تخصيص هذا الحق ليس فقط لأصحاب المعاشات غير العاملين، ولكن أيضًا للعاملين.

دعونا نعطي مثالا. في عام 2014، وصل بوبروف إلى سن مشرف وتقاعد. ومع ذلك، استمر في العمل. في عام 2015، اشترى شقة مقابل 5.8 مليون روبل. وفي عام 2016، اتصل بمفتشية الضرائب للحصول على خصم. في الوقت نفسه، لديه الحق في إعادة ضريبة الدخل الشخصي ليس فقط لعام 2015، ولكن أيضا للفترة 2012-2014. ولكن إذا كان المبلغ المستلم غير كاف، فيحق له الاستمرار في الحصول على خصم حتى يحصل على 260 ألف روبل بالكامل.

وبخلاف ذلك، بالنسبة لأصحاب المعاشات العاملين، يتم استرداد الضرائب وفقًا للقواعد العامة.

هل يستحق التعويض الضريبي عند شراء منزل لمتقاعد توقف عن العمل؟

في الحياة، يكون الوضع التالي ممكنًا أيضًا: أثناء عملية إرجاع ضريبة الدخل الشخصية، توقف المتقاعد عن العمل ولم يتمكن أبدًا من استرداد كامل المبلغ المستلم. لذا، إذا كان قد مارس بالفعل حقه في الخصم خلال السنوات الثلاث الماضية، فستتوقف التحويلات الإضافية. لن يتمكن من إعادة الأموال إلا للعام الأخير من العمل.

في هذه الحالة، يكون لدى صاحب المعاش خياران: العثور على مصادر دخل بديلة أو ترتيب مدفوعات للزوج الذي يستمر في العمل.

تحدثنا عن الحصول على خصم ضريبي لأصحاب المعاشات العاملين والعاطلين عن العمل.

إعادة المال لزوجتك

عند شراء السكن في ملكية مشتركة / مشتركة قد يحصل الزوج العامل على خصم بدلاً من المتقاعد. بالطبع، إذا عمل كلاهما، يمكن للعائلة معا الحصول على ما يصل إلى 520 ألف روبل. (إذا كانت الشقة المشتراة أغلى من 4 ملايين روبل).

ولا يهم أي من الزوجين هو الذي قام بالفعل بتسديد النفقات والذي يظهر اسمه على المدفوعات. يحق للزوج في الطلب توزيع مبلغ الاستقطاع بشكل تعسفي وإعادة توزيعه بالكامل لصالح زوج صاحب المعاش.

تحميل تطبيق توزيع الخصومات بين الزوجين : , .

ومن الجدير بالذكر أنه إذا كانت الشقة أكثر تكلفة من 4 ملايين روبل، فإن طلب توزيع الخصم غير مطلوب، لأن لن يحصل الزوج على أكثر من 260 ألف روبل.

على سبيل المثال، لم يعمل صاحب المعاش منذ 5 سنوات، ولم تبلغ زوجته سن التقاعد بعد. اشتروا شقة مقابل 3 ملايين روبل. الخامس ملكية مشتركة. افتراضيًا، يمكن لكل منهم الحصول على خصم قدره 1/2 من قيمة العقار بمبلغ 1.5 مليون روبل. ولكن بما أن صاحب المعاش فقد حقه في الخصم، فقد كتب طلبا لإعادة توزيعه بمبلغ 100٪ لصالح زوجته. ونتيجة لذلك، كانت هي التي حصلت على خصم قدره 260 ألف روبل. من حد 2 مليون روبل. (إلى الحد الأقصى).

المزيد من الفروق الدقيقة حول عائد 13٪ بعد شراء شقة في ملكية مشتركةستجد ويمكنك معرفة المزيد حول الحصول على خصم ضريبي للزوج.

استلام الدفع بنفسك من خلال الفحص

للحصول على الخصم الخاص بك تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية للتسجيل. ويجب أن يتم ذلك في العام التالي بعد شراء الشقة، سواء في بداية العام أو في نهايته. يمكن معالجة استرداد الضرائب في غضون ثلاث سنوات. وبالتالي يجوز التقدم بطلب خصم لشقة تم شراؤها عام 2016 في موعد أقصاه عام 2019.

لا تشديده كثيرا هذه العملية: بعد كل شيء، كل عام المبلغ الذي سيتم سداده من الميزانية سوف ينخفض ​​بشكل منهجي. بعد كل شيء، يمكنك نقل الخصم إلى صاحب المعاش فقط لمدة ثلاث سنوات قبل الشراء ومع كل فترة لاحقة يتم تقليل الفترة.

يجب على صاحب المعاش حساب مبلغ الاستقطاع بشكل مستقل وعرض جميع الحسابات في إقرار 3-NDFL. يتم توفير المعلومات الأساسية هنا: تكلفة الاستحواذ (المبلغ المحدد لا يزيد عن 2 مليون روبل)، ومبلغ الدخل السنوي وضريبة الدخل الشخصي المحولة (يمكن أخذها من ضريبة الدخل الشخصية). لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم مبلغ المساهمات الضريبية في الميزانية.

دعنا نقول، الدخل الشهري هو 35000 روبل، منها 4550 روبل محجوبة كضريبة دخل شخصية. مبلغ الضريبة السنوي هو 54600 روبل. وهو الذي يسمح بإرجاعه من الموازنة، ويحول الرصيد إلى الفترات التالية.

توفر دائرة الضرائب الفيدرالية حزمة قياسية من المستندات، والتي تتكون من:

• صياغات؛

  تحميل طلب الخصم : , .

• جوازات السفر؛
• الإقرارات في النموذج 3-NDFL؛

  الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL: , .

• شهادات من صاحب العمل 2-NDFL لسنوات الحصول على التعويض؛

  شهادة دخل الفرد نموذج 2-NDFL: , .

• وثائق الشقة ووثائق الدفع (الإيصال، البيانات المصرفية، وما إلى ذلك)؛
• اتفاقية الرهن العقاري
• شهادة الزواج (إذا كنت ترغب في توزيع الخصم بين الزوجين.

يتم توفير جميع المستندات في النسخ الأصلية مع النسخ.

بالإضافة إلى ذلك، سيُطلب من صاحب المعاش الحصول على نسخة من شهادة معاشه فقط إذا كان يعتزم ممارسة حقه في تأجيل الفترة الضريبية.

يمكنك تقديم مجموعة من المستندات شخصيًا أو من خلال ممثل. في الحالة الأخيرة، سوف تحتاج إلى توكيل موثق لتمثيل المصالح.

بعد تقديم المستندات، سيتم إخضاعها لفحص مكتبي. بموجب القانون، لا يمكن أن يستغرق الأمر أكثر من ثلاثة أشهر. بعد التحقق الناجح من المعلومات المقدمة، سيحصل المتقاعد على أموال بمبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة إلى الحساب المصرفي المعلن (دفتر الحساب الجاري).

تحدثنا بمزيد من التفصيل حول كيفية الحصول على خصم ضريبي لصاحب المعاش وكيفية حساب مبلغه.

ضريبة 13 بالمئة لأصحاب المعاشات من خلال صاحب العمل

عندما يستمر صاحب المعاش في العمل أو تتقدم زوجته بطلب للحصول على تعويض من الميزانية، فإن هذه العملية تتكون من مرحلتين.

في المرحلة الأولى، مع الوثائق التي تؤكد حقيقة شراء السكن يتقدم دافع الضرائب بطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامته. وخلال ثلاثين يوما، تصدر السلطة المالية شهادة تؤكد حق الخصم. يمكنك تقديم الطلب في نفس العام الذي تم فيه شراء الشقة، دون انتظار نهاية الفترة الضريبية.

في المرحلة الثانية لك جنبا إلى جنب مع وثائق الإسكان وإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية، تحتاج إلى الاتصال بقسم المحاسبة في مكان عملك. هنا يتم كتابة طلب موجه إلى الإدارة بالنموذج المعتمد من الكيان القانوني. من الآن فصاعدا، سيتوقف صاحب العمل مؤقتا عن أداء وظائفه كوكيل ضريبي وسيقوم بخصم الضرائب من الأجور.

تحميل تطبيق مجاني للخصم لصاحب العمل: , .

لن يتم استلام خصم الممتلكات بمبلغ واحد، ولكنه سيمثل زيادة شهرية في الراتب في شكل ضريبة دخل شخصية غير محتجزة. وبمجرد استنفاد التعويض، سيستمر دافع الضرائب في الحصول على راتب مخفض.

على سبيل المثالالدخل الشهري 48000 روبل. يتلقى الموظف 41760 روبل. بعد التقدم بطلب للحصول على خصم، سيزيد دخله بمقدار 6240 روبل. (مبلغ ضريبة الدخل الشخصي) لم يصل بعد إلى 260 ألف روبل. (إذا كانت الشقة أكثر من 2 مليون).

الحق في الحصول على رصيد 3-NDFL لأصحاب المعاشات

يحق لدافعي الضرائب الحصول بشكل إضافي على رصيد الخصومات غير المستغلة في الفترات الضريبية اللاحقة.

لذلك، إذا لم يكن من الممكن تعويض جميع التكاليف، يمكن للمتقاعد المطالبة بالخصم حتى يحصل على الدخل الخاضع للضريبة.

استرداد ضريبة الدخل الشخصية المتعددة

تم رفع الحظر المفروض على الاستخدام المتعدد للتفضيلات الضريبية في عام 2014. الآن لا يرتبط الحق في الخصم بالشيء، بل بشخص دافع الضرائب نفسه.

في السابق، كان الأمر على هذا النحو: اشترى دافع الضرائب شقة بمبلغ 1000000 روبل. وأعاد 130 ألف روبل من الميزانية. وبعد ذلك لم يعد بإمكانه التقدم بطلب للحصول على تعويض.

منذ عام 2014، يمكن للروس استخدام الخصومات بشكل متكرر حتى يصل المبلغ الإجمالي للمدفوعات من الميزانية إلى 260 ألف روبل. إذا مارس المواطن حقه في الاستقطاع قبل عام 2014 فلا يحق له المطالبة به مرة أخرى (حتى مع مراعاة التعديلات الأخيرة).

هل يمكن للمتقاعدين غير العاملين الحصول على خصم ضريبي مقابل بيع شقة أو شرائها أو علاجها؟ وأيضًا ما هي التخفيضات الضريبية المقدمة لأصحاب المعاشات العاملين - الإجابات على هذه الأسئلة وغيرها في مقال اليوم.

حاليا الأكثر ذكرا فرادىالتخفيضات الضريبية (المشار إليها فيما يلي باسم TD) هي:

• الممتلكات (سواء أثناء شراء أو بيع الممتلكات)؛
• الاجتماعية (للعلاج والأدوية والدراسات والمساهمات في المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي الطوعي والجمعيات الخيرية)؛
• المعيار (للأطفال والأشخاص الذين يحق لهم الحصول على المزايا وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

بواسطة قاعدة عامةلا يمكن للمواطن الحصول على الأنواع المذكورة أعلاه من IC (باستثناء IC لبيع الممتلكات) إلا إذا كان يتلقى دخلاً يتم خصم دفعة دخل منه إلى ميزانية الدولة بمعدل 13٪.

وفي هذا الصدد، لا يمكن تعويض ما يلي عن النفقات المتكبدة:

• رواد الأعمال في ظل أنظمة خاصة؛
• المواطنين العاطلين عن العمل.

ومع ذلك، وفقا ل أنواع معينةيُمنح أصحاب المعاشات العاطلين عن العمل في NV الحق في تحويل رصيد الاستحقاق إلى السنة السابقة لتقديم المستندات الخاصة بالخصم.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في أنواع التخفيضات الضريبية التي يمكن للمتقاعد أن يعوضها عن النفقات المتكبدة، وما لا، وما هي إجراءات التقدم للحصول على المزايا التي تم تحديدها لهذه الفئة من المواطنين، وما هي الأوراق التي يجب جمعها لتأكيد الحق في الحصول على المزايا.

بالنسبة للمواطنين الذين يحصلون على معاشات تقاعدية بموجب هذا النوع من NV، ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على الحق في تحويل رصيد المنفعة إلى الفترات السابقة.

• حتى عام 2014 فقط المتقاعدون الذين ليس لديهم مصدر دخل آخر غير المعاشات التقاعدية هم من يتمتعون بهذا الحق. وفي هذا الصدد، تم حرمان المتقاعدين العاملين من هذا الامتياز وتم تقديم الخصم الضريبي لهم على أساس عام، مما جعلهم في وضع غير متكافئ مع دافعي الضرائب العاديين.
• منذ عام 2014 تم منح المتقاعدين العاملين وغير العاملين حقوقًا متساوية، واعتبارًا من الفترة المحددة، يمكن للمواطنين المتقاعدين ولكن لديهم مصدر دخل إضافي الاستفادة من الحق في ترحيل الرصيد والحصول على خصم إضافي عن السنوات الثلاث السابقة.

مثال:ستيبانوف ف.ر. في عام 2014، تقاعد، لكنه استمر في العمل والحصول على راتب. وفي عام 2015، اشترى عقد إيجار منزل صغيربسعر 1,687,540 روبل روسي. من خلال التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبة الأملاك في عام 2016، سيتمكن ستيبانوف من الحصول على هذه الميزة لعام 2015 وتحويل الرصيد إلى السنوات الثلاث السابقة لهذه الفترة (2014): 2013-2011.

لا يتم ترحيل الرصيد إلى السنوات القادمة (إذا كان هناك رصيد خصم غير مكتسب متبقي خلال السنوات الثلاث المنقولة) لأصحاب المعاشات غير العاملين. ولكن بالنسبة للمتقاعدين ذوي الدخل الإضافي، لم يتم إنشاء هذا القيد.

ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه إذا تقدم صاحب المعاش بتحويل الرصيد في موعد لاحق من السنة التالية للسنة التي تم تكوينه فيها، فإن النفقات لجميع فترات محددةلن ينجح الأمر، وزارة المالية تتحدث بشكل مباشر عن ذلك في عدد من رسائلها:

مثال:قدم المتقاعد ستيبانوف شكوى في عام 2012 بخصوص الشقة التي اشتراها قبل عام. وعليه فإن الفترة التي يتكون فيها الرصيد ستكون عام 2011. ويمكنه ترحيل باقي الحسم إلى الأعوام 2008، 2009، 2010. إذا لجأ ستيبانوف إلى مكتب الضرائب لإعادة الرصيد في عام 2013، فلن يتمكن من تحويل الرصيد إلا لمدة عامين: 2009 و2010.

تجدر الإشارة بشكل خاص إلى أن تحويل الرصيد إلى الفترات السابقة لا يمكن تحقيقه إلا إذا حصل المتقاعد في السنة المحددة على الدخل ودفع ضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يكن هناك دخل، فإن مصلحة الضرائب سترفض تحويله.

إجراءات الحصول على NV للسكن الذي تم شراؤه من قبل المتقاعد

لإعادة الأموال التي أنفقها المتقاعد على شراء العقارات السكنية، سيحتاج إلى:

• تعبئة الإقرارات الضريبية عن الفترات التي سيتم المطالبة بالخصم عنها وتحويل الرصيد الخاص بها إلى السنوات السابقة.

أي إذا تم شراء الشقة في عام 2017، فعند تقديم المستندات في عام 2018، يجب على صاحب المعاش إرفاق إقرارات لمدة 4 سنوات: 2016، 2015، 2014، 2013

• جمع مجموعة كاملة من المستندات التي تؤكد ملكية السكن وتكاليف شرائه وتزيينه، بما في ذلك وثائق الدفع؛

إذا تم الإعلان أيضًا عن IR وتحويل الرصيد لنفقات سداد الفائدة على قرض لشراء منزل، فسيكون من الضروري إضافة اتفاقية قرض وجدول دفع الفائدة وأوراق تؤكد الدفع المباشر للفائدة إلى حزمة المستندات.

• قم بتقديم الأوراق المجمعة إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيلك؛
• وبعد انقضاء الأشهر الثلاثة المخصصة لذلك التدقيق المكتبيوشهر لتحويل الأموال، سيتم إضافة الأموال إلى حساب مقدم الطلب، الذي أشار إليه في طلب الحصول على NV

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في إعداد وتقديم جميع المستندات إلى مكتب الضرائب وثائق ضروريةللحصول على خصم ضريبي، فإن محامينا المناوب عبر الإنترنت مستعد للقيام بذلك نيابةً عنك في أقصر وقت ممكن.

محامونا يعرفون الجواب على سؤالك

أو عن طريق الهاتف:

خصم العقار عند بيع العقار من قبل صاحب المعاش

عند بيع عقار كان في حوزة المالك لمدة تقل عن المدة التي يحددها القانون، يجب على مالكه دفع ضريبة على الربح المستلم للموازنة. ومع ذلك، فإن التشريع لا يحدد أي فوائد لأصحاب المعاشات في هذه الحالة. ويتعين عليهم دفع الضرائب على أساس عام.

لنتذكر أن الالتزام بدفع ضريبة الدخل على الربح عند بيع العقار ينشأ إذا كان العقار مملوكًا بأقل من:

• 3 سنوات إذا تم الحصول عليها قبل عام 2016، أو تم الحصول عليها عن طريق الميراث، كهبة، من خلال الخصخصة أو بموجب اتفاقية المعاش مدى الحياة؛
• 5 سنوات - في جميع الحالات الأخرى.

معدل الضريبة هو:

• 13% للمقيمين
• 30% لغير المقيمين.

عند حساب الضريبة المستحقة على بيع العقارات السكنية، يمكن للمتقاعد الاستفادة من خصم عقاري بمبلغ مليون روبل، أو بمبلغ نفقات شراء المساكن المباعة.

إذا كان المتقاعد غير مقيم، فلن يتمكن من تطبيق NV عند حساب ضريبة الدخل الشخصي، بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليه دفع الضريبة بمعدل متزايد - 30٪. ويحدد القانون هذه المتطلبات لجميع المواطنين المقيمين في الاتحاد الروسي لمدة تقل عن 183 يومًا.

ومن أجل تخفيض ضريبة الدخل من المبيعات بمقدار النفقات عند شراء منزل، يجب أن يكون لدى المتقاعد مستندات تؤكد ذلك. إذا غابوا، فلن يتمكن من تخفيض ضريبة الدخل الشخصي من البيع إلا بمقدار الدخل الخاضع للضريبة.

مثال:تم بيع Seliverstov V. V. بعد تقاعده منطقة كوخ ريفيبمنزل قيمته 3241000 روبل ورثه من والدته قبل عام. وفي هذا الصدد، لا توجد وثائق تؤكد تكاليف الشراء.

في هذه الحالة، يمكن لـ Seliverstov استخدام NV بقيمة مليون روبل فقط. مع الأخذ في الاعتبار هذه الميزة، سيتعين عليه دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 291330 روبل. (3241000 - 1000000 فرك).

الخصومات الاجتماعية لأصحاب المعاشات

لا ينص القانون على توفير المزايا الاجتماعية لأصحاب المعاشات غير العاملين. لذلك، إذا لم يحصل المواطن في السنة التي صرفت فيها نفقات التعليم أو العلاج أو الأعمال الخيرية أو المساهمة في الجزء الممول من المعاش على دخل، فلن يتمكن من تعويض هذه النفقات. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن قانون الضرائب في الاتحاد الروسي لا ينص على تحويل رصيد المدفوعات الاجتماعية.

فقط المتقاعد الذي حصل على دخل في الفترة التي دفع فيها نفقات تندرج تحت الضريبة الاجتماعية سيكون قادرًا على الحصول على هذا النوع من IC.

الاستقطاعات القياسية للمتقاعدين

أيضًا، كما هو الحال في حالة الإعانات الاجتماعية، لا يمكن للمواطنين الذين ليس لديهم دخل الحصول على قيمة NV القياسية. لا تنطبق هذه القيود على المتقاعدين العاملين، حيث يمكنهم الحصول على NV الاجتماعية والقياسية على أساس عام.

إذا كان لا يزال لديك أسئلة غير مفسرة حول حق المتقاعدين العاملين وغير العاملين في الحصول على التخفيضات الضريبية، فإن محامينا المناوب عبر الإنترنت جاهز للإجابة عليها. يمكنك طرح سؤالك في النموذج أدناه.