Условия за предоставяне на данъчно облекчение за дете. Приспадане за деца до каква сума? Стандартни данъчни кредити за деца

Чудя се колко е приспадането за деца? И все пак, какво е това? Много хора говорят за този елемент. По-специално родителите, които са официално наети и получават приспадане за деца, имат пряка връзкакъм данъците. Сигурно затова гражданите се интересуват толкова много от него. В крайна сметка всичко, свързано със събирането на данъци, е много важно. От година на година хората плащат все повече и повече в държавната хазна. И в същото време заплатите или остават същите, или се увеличават леко в сравнение с увеличението на цените и тарифите за услуги, или намаляват напълно. Тогава приспадането за деца (до каква сума ще разберем по-късно) ще бъде много полезно. Но за какво говорим? Как, на кого и в какъв размер се начислява?

Описание

С какво си имаме работа? Стандартните данъци са нещо, което интересува много хора. Особено тези, чиито заплати не са много високи. За когото „всяко пени има значение“. Въпросът е в това данъчна системав Русия предоставя в някои случаи специфични ползи. Те не се предоставят на всички, но ги има.

Данъчният кредит за деца е само едно такова предимство. Какво прави той? Помага за намаляване на данъчната основа. И се разпространява за заплатите на работниците. Ако се издаде приспадане за деца (до каква сума, това все още не е толкова важно), то ще бъде приспаднато от дохода и едва след това ще бъде изчислено, в резултат на което сумата на приспадане ще намалее с някакъв процент. При особено високи заплати разликата не е особено забележима. Но със средни или ниски доходи - доста.

Кой има право?

Разбира се, не всеки има право да получи това обезщетение. Но само за някои категории граждани. Някои са склонни да вярват, че само големите семейства имат тази възможност. Погрешно е да се мисли по този начин. Ако изобщо имате поне едно дете, имате всяко правоза получаване на стандартното приспадане за деца.

В някои случаи тази възможност е достъпна за баба и дядо. Тогава, когато са вписани като настойници на внуците си. Това не променя размера на приспадането. Така че, ако сте официално наети и имате деца, можете да кандидатствате за помощи. Разбира се, няма нужда да бързате. Не всичко е толкова просто, колкото изглежда и се иска. В крайна сметка този въпрос има много нюанси, неспазването на които води до невъзможност за получаване на обезщетения.

Условия

Който данъчно приспаданеразчита на деца? В какви случаи? Можете да разберете това, като проучите условията за получаването му. В крайна сметка всяка полза има свои собствени правила в Русия. И по целия свят също.

Установихме, че трябва да имате деца, за да получите стандартното приспадане. Прието е да се разбират непълнолетните. Това е първото условие. Но има и изключения. Приспадането може да бъде получено от родител на пълнолетно дете под 24 години, ако той е:

• редовен студент;
• дипломиран студент;
• кадет;
• стажант;
• резидент

Можете да кажете, докато детето се учи общоприети стандарти(т.е. пълно работно време) до посочената възраст, родителят има пълното право да намали данъчната основа. Тук е важно гражданинът да бъде подкрепян от майка си и баща си. Да, на практика в някои случаи можете да получите незаконно приспадане, ако детето се издържа и учи едновременно, но вие ще действате на свой собствен риск. Освен това малко хора ще се съгласят на подобна стъпка.

След това трябва да се отбележи, че родителите трябва да имат доходи. И това е официално. И, разбира се, трябва да се облага с 13% данъчна ставка. Просто казано, получателят трябва да работи официално и да получава доходи.

Ще трябва да обърнете внимание и на размера на заплатата си. за издръжка на дете се назначават само когато през данъчния отчетен период доходът в размер не надвишава 280 000 рубли. В Русия това явление е изключително рядко сред обикновения служител. В края на краищата, средно един гражданин получава около 10-15 хиляди рубли на месец. И за да надхвърлите „летвата“ от 280 000, ще са необходими около 23 500 рубли заплати. Така че мнозина могат да се надяват да получат приспадане.

Стандарти

Сега идва забавната част. И, както мнозина смятат, важно. Приспадане за деца до каква сума? В какви размери става? Да, много зависи от ситуацията. Но въпреки това тук има някои ограничения и норми.

Например, струва си да се обърне внимание на случаите, когато родителите просто имат деца. Без никакви функции. Типично семействос едно или повече непълнолетни деца. При тях удръжките не са особено големи, но е по-добре от нищо. И така, на какво можете да се надявате законно?

В момента стандартните данъчни облекчения за деца (деца) зависят от това колко деца има в семейството. Практиката показва, че колкото повече, толкова по-висока ще бъде тази полза. Не е значително, но все пак. И така, за първите две деца имате право на 1400 рубли, за 3-то и следващи деца - 3000, ако имате дете с увреждания (под 18 години, условие за всяко дете), се дължи подобна сума. Тоест 3 хиляди удръжки. Не е толкова трудно за разбиране. Но има и специални случаи.

Особености

Колко е данъчният кредит за деца? Това вече го установихме. Или 1400 рубли, или общо 3000, ако сравните това с реалната средна стойност заплати, ще бъде прилична сума. Но когато става въпрос за факта, че това приспадане „отива“ за издръжка на детето на месец, става малко смешно и тъжно. И първият, и вторият вариант са твърде малко, за да осигурят дори най-необходимото.

Но това не е за това сега. Вече сме решили приспадането за деца до каква сума се издава. Това са стандартни случаи. Има и някои специални явления. Например, ако дете с увреждания (група 1 или 2) е под 18 години или под 24 години (също с увреждания), което едновременно учи редовно или е студент/аспирант/кадет. В тази ситуация всяко дете има право на приспадане от 6000 рубли. Издава се на болногледачи, настойници, осиновители и техните съпрузи. 12 000 рубли се дължат, когато дете с увреждания е под 18 години или ученик с увреждания е под 24 години. Тази сума е установена за родители и осиновители.

Кога се издава?

Може да се отбележи, че системата в специални случаи е много неясна и объркваща. Затова си струва да се обърне внимание само на стандартната ситуация, разбираема за всички граждани. Важен момент е кога можете да получите приспадане за дете. И в какви случаи спира?

Начисляването е възможно веднага след раждането на бебето. Това правило важи за естествените родители. Ако говорим за настойници и осиновители, тогава обезщетението се извършва от датата на регистрация на всички документи. Тоест от момента, в който сте поели отговорността за отглеждането и поддържането на бебето.

Прекратяването на удръжките идва, както можете да предположите, веднага щом децата пораснат. По-точно, когато навършат пълнолетие. Ако детето се запише в редовна форма на обучение, обезщетението спира следващия месец след завършването. Нищо трудно, както виждате. Всичко е изключително лесно и просто. Удръжките за деца, с промените, които в момента са в сила в Русия, разбира се, играят огромна роля за данъкоплатците.

Двоен размер

В някои случаи можете да получите тази полза в двоен размер. Не винаги, но има такава перспектива. Струва си да се отбележи, че приспадане за деца се издава на всеки родител. И ако един от тях откаже тази полза, вторият получава възможност да удвои ползата.

Няма смисъл да си щастлив. В края на краищата има редица ограничения, които не позволяват издаването на отказ в полза на другия съпруг. Например, когато някой не работи (домакиня е) или е в отпуск по майчинство/отглеждане на дете. Също така е невъзможно да се откаже приспадане в полза на съпруга, ако безработен гражданин е регистриран в центъра по заетостта.

Ако хората са официално женени, по правило не възникват проблеми с този въпрос. Така всеки от съпрузите може да получи двойно приспадане, когато и двамата работят, ако другата половина откаже това обезщетение. Няма нищо трудно за разбиране в това.

Повече проблеми възникват, когато няма официален брак. Тук ще трябва да установите бащинство и майчинство, както и да предоставите съответните документи за отказ в полза на един или друг родител, придружени от удостоверения за раждане на децата. Това е много объркващ и неразбираем процес за някои. Малко хора го практикуват.

Документация

Вече разбрахме колко данъчно облекчение се предоставя за дете. Освен това отсега нататък знаем подробностите специални случаи. Вярно е, че животът е объркващ и труден процес. Често родителите се развеждат и се женят повторно. Още повече, че имат дете заедно. Това означава и право на приспадане. Кой и какви документи трябва да представи при определени обстоятелства? Нека се опитаме да разберем това.

Майката на бебето трябва да напише изявление в установената форма, както и да представи акт за раждане на детето (копие). Но за бащата е по-трудно в това отношение. В крайна сметка, по време на развод, като правило, той трябва да плаща издръжка. За да получите приспадане, трябва да представите документи, които потвърждават изпълнението на задълженията, както и да прикачите копие от акта си за раждане общо детеи напишете изявление. Новият съпруг на майката също има право да получава обезщетения за данък общ доход. Точно като следващата съпруга на бащата на бебето. И в двата случая се изисква заявление за приспадане. По-нататъшните ситуации са двусмислени. Съпругът на майката трябва да вземе удостоверение от жилищната служба за съжителството на детето с майката и себе си, да приложи свидетелство за брак и акт за раждане на бебето. Последните два документа са необходими и на новата съпруга на биологичния баща. Само вместо удостоверение от Жилищната служба, трябва да представите документи, потвърждаващи плащането на издръжка от истинския баща на детето.

Пример за приспадане

И сега малък пример за изчисляване на размера на данъчното облекчение за деца. Със стандартните предимства всичко е изключително просто. Например годишният доход на родител е 240 000 рубли. В същото време има две деца - на 10 и 26 години. А месечната заплата е 20 хиляди. Какво става?

Не можете да получите приспадане за второ дете. Остава само най-младият. Струва 1400 рубли на месец. Оказва се, че данъкът върху доходите на физическите лица се намалява по следния принцип: (20 000 - 1400) * 13% = 2418, ако броим без удръжки, ще бъде 2600 рубли. Разликата не е толкова забележима, но все пак съществува.

Кодове за приспадане

Сумите и кодовете на удръжките за деца играят важна роля при изготвянето на данъчен отчет, както и при получаване на сертификат 2-NDFL. Без него ползата не може да бъде потвърдена. Вече говорихме за размери. Какви кодове има за справка? Ако не ги познавате, няма да можете да попълните декларацията.

В момента (за 2016 г.) трябва да използвате кодове с номера 114-125. В този случай най-често се използва 114-116. Това са стандартни удръжки съответно за първо, второ и следващи деца, които не са навършили 18 години, или за ученик. 117 е кодът, който трябва да се използва за хора с увреждания. Останалите „комбинации” служат за двойна полза в един или друг случай.

Резултати

И така, какво заключение може да се направи от всичко по-горе? Данъчният кредит за деца е предимство, използвано от мнозина. Тя ви позволява да намалите данъчната основа с определена сума. Това е малко, но все пак спестяване на разходи. Имайте предвид, че всички родители и настойници имат възможност да го получат. Но за това трябва да получите доход, обложен с 13% данък.

Няма документация с този процес. Но има много нюанси, които трябва да се вземат предвид. По принцип е доста лесно за разбиране. Най-често удръжките се получават не от данъчните власти, а от мястото на работа на гражданина. Стандартните данъчни услуги са това, което наистина се търси в Русия.

Един от най-често срещаните видове данъчни облекчения, използвани от гражданите, е приспадането на деца. Можете да го кандидатствате на работното си място. Размерът на приспадането зависи от броя на децата и социалния статус на родителя.

Стандартното приспадане за деца се предоставя ежемесечно, намалявайки размера на заплатите или други доходи на служители преди данъци. В резултат на това данъкът върху доходите, удържан от работодателя, ще бъде по-малък. В тази статия ще говорим за това как да получите приспадане за дете.

Стандартен данъчен кредит за деца

Предоставянето на стандартно приспадане за деца се извършва, докато служителят достигне определено ниво на доходи. В момента тази сума е равна на 350 000 рубли; след достигане на този праг на дохода предоставянето на приспадане спира.

Общата сума на приходите се счита за обща сума в началото на годината. Няма значение, че през това време гражданинът е работил при повече от един работодател. При смяна на работа трябва да предоставите удостоверение за суми, получени на друго място на работа от началото на годината. В противен случай ръководството може да не предостави стандартно данъчно облекчение за деца.

Пример 1. Инженер В. К. Иванов започва работа в "Сирена" ООД на 20 юли 2016 г. Преди това той е работил в LLC Vostok от 01.12.2013 г. до 15.07.2016 г. Приходите му са предишно мясторабота от 01.01.2016 г. до 15.07.2016 г. възлиза на 233 485 рубли. Иванов В. К. има 2 деца на издръжка, така че има право да иска стандартни данъчни облекчения.

Сирена ООД може да ги предостави, при условие че посоченият служител предостави удостоверение във формуляр 2-NDFL за размера на дохода, получен от началото на годината. Като се има предвид, че доходите на предишна работа са по-ниски от прага от 350 000 рубли, новият работодател ще трябва да вземе предвид удръжките до определената сума. Обезщетенията престават да се предоставят от месеца, в който общият размер на доходите достигна определения лимит (350 000 рубли).

Размер на удръжките за деца

Удръжките за деца се предоставят до навършване на 18 години или, ако детето учи редовно, до навършване на 24 години. Размерът на приспадането на дете зависи от броя на децата в семейството, от социалния статус на детето и родителя. Размерите са както следва:

• 1400 рубли - дава се за първо и второ дете в семейството;
• 3000 рубли - размерът на приспадането за третото и следващите деца;
• 6000 рубли за дете с увреждания под 18-годишна възраст, за дете с увреждания от група 1 или 2, което е редовно студент на възраст под 24 години ( този видприспадането се прилага само за настойници и осиновители);
• 12 000 рубли - това е сумата на приспадането за дете с уврежданияпри навършване на 18 години за студент с увреждания от 1 или 2 група до 24 години редовно обучение.

Пример 2. Гражданинът В. М. Терехина има три деца. От тях най-големият, който работи самостоятелно, е на 21 години, средният, на 13 години, е признат за инвалид от 2-ра група, а най-младият е на 8 години. Какво приспадане за детето (децата) се дължи на Terekhina V.M.?

Като се има предвид, че вече няма приспадане за най-голямото дете поради възрастта му, обезщетенията се предоставят само за 2 деца. За дете с увреждания в размер на 12 000 рубли, за най-малкото 3-то - в размер на 3000 рубли. Общо В. М. Терехина има право на месечно използване на удръжки в размер на 15 000 рубли, тоест размерът на спестения за нея данък е 15 000 * 13% = 1950 рубли.

В някои ситуации родителите могат да се възползват от двойни удръжки. Това право се предоставя само на родители (настойници, настойници). Това предимство е валидно до брака им. Струва си да се има предвид, че нито един от разведените родители не може да бъде признат за единствен. Единият родител обаче също може да се възползва от двойното приспадане, ако другият родител подаде заявление за отказ от предоставяне на такова обезщетение.

Пример 3. Гражданката М.П. е разведена и има 2 непълнолетни деца, чийто баща редовно плаща издръжка. Какви удръжки се дължат на Краснова M.P.? Разпоредбите на чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че жената може да претендира само за месечни удръжки в размер на 2800 рубли (за две деца). Тя не е самотна майка, така че няма право на двойно приспадане.

Как да получите детски надбавки

Родителите не са единствените, които имат право на стандартното приспадане за деца. Други лица, участващи в обучение, също могат да се възползват от данъчни облекчения. Те включват осиновители, попечители, настойници, както и съпрузи на тези лица, на чиито грижи се полага детето. Обикновено данъчните кредити за деца се събират на работното ви място. За да се възползвате от това право, трябва да знаете какви документи са необходими за приспадане за деца.

Данъчният кодекс на Руската федерация не съдържа универсален списък от документи за получаване на данъчно облекчение за дете. Всяка ситуация има различни изисквания. В зависимост от това кой е гражданинът по отношение на децата и от статута на самото дете може да са необходими следните документи:

• акт за раждане;
• копие от паспорта на кандидата;
• документи за осиновяване;
• удостоверения за инвалидност, нейната степен;
• актове за назначаване на настойничество;
• удостоверения от техните учебни заведения, потвърждаващи редовно обучение.

Пример 4. Какви документи могат да се изискват за следните лица, за да получат стандартно приспадане за деца? Гражданинът Петров Е.Н. и съпругата му се грижат за 2 осиновени деца на 8 и 4 години. Гражданка Белова А.Н. отглежда дъщеря си, тъй като е самотна майка поради смъртта на бащата на момичето.
Отделът по човешки ресурси може да изиска следните документи от тези служители:

1. Петров E.N. и съпругата му, за да получат удръжки в размер на 2800 рубли, всеки трябва да представи сертификати за настойничество.
2. Белова А.Н. има право да поиска второ стандартно приспадане в размер на 2800 рубли за детето си, като предостави копия от паспорта, акта за раждане и акта за смърт на съпруга.

И така, как да получите детски надбавки? Това обезщетение се предоставя на работното място на гражданина. Освен това, ако има няколко работодатели, се избира само един от тях.

Заявление за данъчно облекчение за деца трябва да бъде подадено до ръководството във всякаква форма. Като правило, той посочва броя на децата, техните дати на раждане, социални статусипри необходимост заявителят се позовава и на разпоредбите на чл. 218 Данъчен кодекс на Руската федерация. няма нужда да дублирате една работа всяка година. Един и същ документ може да бъде валиден няколко години, докато обстоятелствата се променят (например докато детето достигне определена възраст).

Приспадане за дете въз основа на предоставените документи се извършва от момента на трудова дейностпри този работодател. Ако служителят не е започнал работа в началото на годината, той трябва да предостави удостоверение за доходи, получени на други места на служба. Ако служителят не е работил никъде от началото на годината до момента на наемане на работа, удръжките трябва да бъдат предоставени без посочения сертификат.

Ако по някаква причина гражданин не е успял да се възползва от данъчните облекчения за деца или не е получил пълно обезщетение, той може да поиска възстановяване на разходите в края на годината в данъчната служба. За да направите това, трябва да предоставите удостоверение за доход, посочващо удържания данък, подкрепящи документи за деца и декларация по образец 3-NDFL.

Пример 5. Служителят А. Н. Герасимов има две деца на издръжка на 6 и 3 години. Освен това един от тях е с увреждания. На работното си място Герасимов предостави документи за приспадане на детето: копие от паспорта и акта за раждане на децата. Ръководството предоставя месечни облекчения за данък върху дохода на А. Н. Герасимов в размер на 2800 рубли, тъй като не е представено удостоверение, че едно от децата е с увреждания.

След една година А. Н. Герасимов може да кандидатства за данъчен офисс молба за възстановяване на надвнесен данък върху доходите на физическите лица, тъй като приспадането за дете с увреждане не е използвано изцяло. Въз основа на предоставените документи и декларацията 3-NDFL, сумата на удържания преди това данък до 16 536 рубли може да бъде върната на служителя.

Има 2 вида стандартни данъчни облекчения:

Ако индивидуаленима право на приспадане по няколко причини, тогава се предоставя само най-голямата от тях (член 216, параграф 2 от член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Стандартно данъчно приспадане на деца

Родителите на детето, които го издържат, имат право да получават стандартно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица (приспадане за деца) на месечна база.

Данъчното приспадане ви позволява да намалите доходите, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% (с изключение на доходите от дялово участие в организация) с определена сума.

Тоест данъкът върху доходите на физическите лица ще се плаща върху по-малка сума.

За да се възползват от приспадането, родителите трябва да имат статут на данъчно местно лице и доходи, които подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица със ставка от 13%, например да получават заплати(клауза 3 от член 210, подточка 4 от клауза 1 от член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

На каква възраст се предлага стандартното данъчно приспадане за деца?

За всяко дете се предоставя стандартно приспадане (клауза 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

До 18 години;

От 18 до 24 години, които учат редовно в Руската федерация или в чужбина (ученик, студент, кадет, стажант, аспирант, резидент), вкл. с платено обучение.

Кой има право на стандартно данъчно облекчение?

Приспадане на данъка върху личните доходи за дете може да се предостави на служител (включително GPA и външен работник на непълно работно време), който:

е данъчен резидент RF;

има дете за издръжка;

подаде молбата си за приспадане.

Размер на стандартните данъчни облекчения

Размерът на приспадането зависи от това за коя сметка на детето се предоставя (клауза 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Редът на раждане на децата се определя от техните дати на раждане.

В този случай се вземат предвид и онези деца, за които не е предвидено приспадане, например, защото детето е над 18 години и не учи редовно.

Размерът на приспадането за дете с увреждания зависи от това кой получава приспадането и се добавя към приспадането в зависимост от реда на раждане на детето.

По този начин се предоставя данъчно облекчение за всяко дете в размер, който зависи от броя на децата в семейството, а именно:

1400 rub. – за първо дете;

1400 rub. – за второ дете;

3000 rub. – за трето и всяко следващо дете.

12 000 rub. – за дете с увреждания за родител, съпруг на родител, осиновител и 6000 рубли. за настойник, попечител, осиновител, съпруг на осиновител, независимо от поредността на раждане на детето.

Предоставяне на стандартно двойно данъчно приспадане

Предоставя се двойно приспадане за дете (клауза 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

самотен родител (включително осиновен), осиновител, настойник, попечител;

на родител (включително осиновител), когато вторият осиновител откаже приспадането.

Ограничения при предоставянето на стандартно данъчно приспадане

При предоставяне на приспадане се вземат предвид следното (параграфи 11, 16, 17, параграф 4, параграф 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

1. Размерът на дохода на родителя: приспадането се предоставя месечно, докато доходът (заплатата) на родителя, изчислен от началото на годината, достигне 350 000 рубли. От месеца, в който доходът надвишава тази сума, не се предоставя приспадане.

2. Възраст на детето: до общо правилоМожете да получите приспадане за деца под 18 години включително. Срокът за получаване на приспадането обаче се удължава до навършване на 24-годишна възраст на детето, ако е редовен студент, студент, аспирант, резидент или стажант.

Стандартно данъчно приспадане: подробности за счетоводител

• Осигуряване на двойно стандартно приспадане на данък за деца

  ... No А27-24958/2015г. При предоставяне на стандартно данъчно приспадане за дете в двоен размер... 201 беше разгледан спор относно предоставянето на стандартно данъчно приспадане за дете в двоен размер... 13%) от данъчния агент, предоставящ този стандартен данък приспадане, надхвърли 350 000 рубли. Започвайки... в безплатна форма с искане за предоставяне на стандартно данъчно облекчение за дете в двоен размер... с някои нюанси, свързани с предоставянето на стандартно данъчно облекчение за данък върху доходите на физически лица за дете, вие...

• Данък върху доходите на физическите лица през 2018 г.: разяснения от Министерството на финансите на Русия

  Години, при определяне на приложимия размер на стандартното данъчно приспадане, трети се счита общият брой деца на... предоставянето на стандартно данъчно приспадане. Документи, потвърждаващи правото на получаване на стандартно данъчно облекчение за... правото на родителя на детето да получи стандартно данъчно облекчение. Ако бащата на детето е пряко замесен... заповедта е да се предоставят на адвоката професионални и стандартни данъчни облекчения след получаване на съответните...

• Преглед на писма от Министерството на финансите на Руската федерация за ноември 2018 г

  При определяне на приложимия размер на стандартното данъчно приспадане се взема предвид общият брой деца... стандартното данъчно приспадане се счита за третото. Документи, потвърждаващи правото на получаване на стандартно данъчно облекчение... родителят на детето има право на стандартно данъчно облекчение. Ако бащата на детето директно... потвърди, че отговаря на условията за стандартен данъчен кредит за деца, по-специално може... да отговаря на условията за получаване на стандартен данъчен кредит за деца за...

• Стандартно приспадане на данък върху личните доходи за деца след развод

  1 с.л. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация стандартно данъчно приспадане за всеки месец данъчен период... заключението, че основата за предоставяне на стандартно данъчно приспадане на родители, които не плащат издръжка... следното заключение: основата за предоставяне на стандартно данъчно приспадане на родители, които не плащат издръжка...

• Реорганизация на институцията: данък върху доходите на физическите лица и застрахователни премии

  3 с.л. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация стандартните данъчни облекчения се предоставят на данъкоплатеца от един от данъчните органи... данъкоплатецът има право да получи стандартни данъчни облекчения. В параграф 3 на чл. 218... . 4, клауза 1 от този член (стандартно данъчно облекчение за деца) се предоставят съгласно този..., организацията-наследник е длъжна да предостави на служителите стандартни данъчни облекчения от момента на тяхната работа в...

• Преглед на писма от Министерството на финансите на Руската федерация за декември 2018 г

  Не съдържа правила, забраняващи предоставянето на стандартно данъчно приспадане за тези месеци, в които... родителят има право да получи стандартно данъчно приспадане за деца за всеки месец... месеца след отказа да получи стандартно данъчно приспадане за деца в място на основно... Данъкоплатецът може да няма право на стандартен данъчен кредит за деца... . Следователно няма основания съпругът да получи стандартно данъчно облекчение за деца на...

• Предоставяне на стандартно приспадане на данъкоплатец, който издържа дете с увреждания

  Дете има право да получи стандартно данъчно облекчение за всеки месец от данъчния период....2016 има право да получи стандартно данъчно облекчение за деца в размер на 12...беше преди увеличаването на размера на стандартните данъчни облекчения . Например, в писмото от... ние сме напълно съгласни с позицията на арбитрите: стандартното данъчно приспадане се прилага, като се вземат предвид характеристиките, предвидени за... 21 октомври 2015 г., общият размер на стандартното данъчно приспадане за дете с увреждания се определя от...

• Относно размера на стандартното приспадане на данъка върху личните доходи за дете с увреждания

  ... (13%)) от данъчния агент, предоставящ това стандартно данъчно приспадане, надхвърли 350 000 RUB. Начало... . 218 Данъчен кодекс на Руската федерация общ размерСтандартното данъчно приспадане се определя от две обстоятелства: какъв вид... услуги. Представяме в таблицата размерите на стандартното приспадане на данъка върху доходите за дете с увреждания... съдилища. Следователно при определяне на размера на стандартното приспадане на данъка върху доходите на физически лица за дете с увреждания...

• Примери за попълване на изчисления с помощта на формуляр 6-NDFL

  Бонус, предоставено стандартно данъчно приспадане, платен доход, който е по-малък от сумата на стандартните данъчни облекчения за деца, ... бонус, предоставено стандартно данъчно приспадане, платен доход, който е по-малък от размера на стандартните данъчни облекчения за деца, ... работен ден . На служителя се предоставя стандартно данъчно приспадане. Тук е необходимо да се подчертае следният нюанс... изплатен доход на данъкоплатеца, подлежащ на облагане с данък върху доходите на физическите лица, се предоставят стандартни данъчни удръжки за всеки данъчен месец...

Ако сте официално наети и плащате данък върху доходите на физическите лица, тогава ако имате деца, имате право да получавате месечно приспадане за деца от момента на раждането на детето. Колкото повече деца в семейството, толкова по-голяма е сумата на приспадането. В повечето организации работодателят по собствена инициатива извършва всички операции за получаване на приспадане на деца за своите служители, но не във всички. Дори ако вашият работодател не е издал приспадане за вас, имате право да върнете всички дължими средства за последните 3 години. Нека да разберем какво представлява данъчното облекчение за деца, кой има право да го получи и как да кандидатствате за него.

„Данъчен кредит за деца“ – какво е това?

Мярка за стимулиране на гражданите, насочена към подпомагане на семейства с деца и с ниски доходи. Ето защо законът ясно определя границата. Веднага след като доходът ви от началото на годината премине марката от 350 000 рубли, тогава през следващите месеци на годината няма да ви бъде предоставено приспадане. например, при доход от 100 000 рубли на месец, приспадането ще бъде предоставено за първите 4 месеца на годината, след това приспадането може да се получава само от следващата година, докато се достигне същият праг на общия доход.

По същество данъчното приспадане се състои от определена полза при плащане на данък върху доходите на физическите лица, което е залегнало в клауза 4, част 1, чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Размерите на приспадането са фиксирани и посочени в Данъчния кодекс:

• 12 000 рубли - за всяко дете, ако детето под 18-годишна възраст е дете с увреждания или редовен студент, аспирант, резидент, стажант, студент на възраст под 24 години, ако е лице с увреждания от I група или II;

Данъчното приспадане за всеки месец от данъчния период се прилага за настойника, попечителя, осиновителя, съпруга на осиновителя, който издържа детето, в следните размери:

• 1400 рубли - за първо дете;
• 1400 рубли - за второ дете;
• 3000 рубли - за трето и всяко следващо дете;
• 6000 рубли - за всяко дете, ако дете под 18-годишна възраст е дете с увреждания, или редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент на възраст под 24 години, ако е лице с увреждания от I група или II.

важно!Държавата не ви плаща сумата, предписана в Данъчния кодекс. Тази сума се приспада от вашата данъчна основа. Тези. с доход от 25 000 рубли на месец и наличието на едно дете, данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде оценен в размер на 23 600 рубли, т.е. Всеки месец ще спестите 182 рубли поради данъчни облекчения.

Свързани статии:

Данъчно приспадане на дете за индивидуален предприемач

Индивидуалните предприемачи също имат право да получат данъчно приспадане, но не всички, а само тези, които плащат 13% данък върху доходите на физическите лица ( обща системаданъчно облагане). Индивидуален предприемачПри опростената система за данъчно облагане, патент или приписване, детето няма да може да получи приспадане.

Данъчно облекчение за деца, ако родителите са разведени, за общи деца, ако родителят е единственият и в други нетипични ситуации

Законодателят предвижда различни разлики от „стандартните ситуации“. Ако родителите са разведени, тогава, при условие че поддържат общо дете, и двамата родители имат право да получат данъчно облекчение за деца.

Всяко следващо дете на всеки родител ще предостави възможност за използване на следващата степен на данъчни облекчения. Например в едно семейство всеки родител има по едно дете от предишни бракове и едно общо дете. Оказва се, че заедно издържат три деца, съответно всяко от тях има право да получи данъчни облекчения от 1400 рубли за първото дете, 1400 рубли за второто и 3000 рубли за третото.

Между другото, при изчисляване на данъчното приспадане на децата се вземат предвид всички деца. Дори и тези, които са пораснали отдавна, за които вече не получавате данъчно облекчение. Например, вече имате две деца - на 25 и 27 години, след това се появява трето дете. За третото дете можете да получите приспадане от 3000 рубли.

Двойно данъчно приспадане за деца

Единственият родител на детето има право на двойно приспадане, ако вторият родител е починал или е изчезнал без никакви допълнителни документи. Самотните майки също имат право на двойно приспадане, ако в акта за раждане на детето няма данни за бащата, или е въведено от думите на майката.

Развеждащите се родители могат да се съгласят да получат двойно приспадане за един от тях. В този случай вторият родител трябва да издаде писмен отказ за получаване на приспадане на мястото на работа.

Как да кандидатствате за данъчно облекчение за дете?

В много организации това се прави по инициатива на работодателя (за тази цел работодателят взема копие от акта за раждане на детето от вас), но е по-добре да проверите информацията в счетоводния отдел на вашата компания.

Самият работодател не е формализирал нищо, какво да правя?

Трябва да се свържете със счетоводния отдел, като им предоставите заявление за приспадане и набор от документи:

1. Копие от удостоверение за раждане или осиновяване на детето.
2. Копие от паспорт с маркировка за брак или удостоверение за регистрация на брак, ако родителите са женени.
3. Удостоверение от образователна институцияче детето учи редовно, ако е ученик.
4. Удостоверение за инвалидност, ако детето е с увреждане.

В случай на получаване на двойно приспадане, трябва също да предоставите документ, който ще потвърди правото на получаване на двойно приспадане (смъртен акт, бележка в паспорта, документи от органите по настойничество и др.).

Ако не подадете документи в началото на годината, тогава няма от какво да се притеснявате. Счетоводният отдел ще ви преизчисли за всички отработени преди това месеци.

Подновяването става автоматично всяка година, освен ако сменяте работата си или ако имате второ/трето/четвърто/пето дете.

Ако сте сменили работата си, тогава донесете сертификат 2-NFDL от предишната си работа, счетоводителят ще ви кредитира минали доходи и ще направи изчисление.

Как да си върнете данъчния кредит за дете за 3 години

Ако по някаква причина не сте получили приспадане или не сте го получили, тогава имате право да върнете всички надплатени данъци за последните 3 години. За да направите това, трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене със следния набор от документи: заявление, копия и оригинали на документи, даващи право на приспадане, удостоверение от работа 2-NDFL за доходи за минали години и самостоятелно попълнена декларация 3-NDFL.

В резултат на това данъчната служба ще провери вашите данни в рамките на 3 месеца и след това ще ви уведоми писмено взетото решение. Ако е положителен, тогава парите ще ви бъдат кредитирани в рамките на един месец.