ما هي المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟ وثائق استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة

مرحباً! وبمساعدة الخصم الضريبي، يمكن لكل مواطن في روسيا أن يعوض جزئيا عن تكاليف شراء منزله الخاص. لمزيد من المعلومات حول ماهية الخصم الضريبي، ومن يمكنه الاعتماد على الحصول عليه، وما هي المستندات التي ستحتاجها للحصول على خصم ضريبي على الرهن العقاري، واصل القراءة.

عند الحديث عن خصم ضريبي، من المهم أن نفهم أننا نتحدث عن تخفيض القاعدة الضريبية (كل إجمالي دخل دافعي الضرائب الذي تُفرض عليه ضريبة الدخل) أو استرداد ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة بشكل زائد من الميزانية. المواطنون الروس الذين يعملون رسميًا بموجب القانون المدني أو عقد التوظيف، وخصم شهري 13% من موازنة الدولة.

إذا قمت بشراء شقة أو منزل باستخدام أموال مقترضة، فيمكن للمقترض الحصول على خصمين ضريبيين:

• أساسي؛
• خصم الفائدة.

يمنح الخصم الضريبي الرئيسي لمقترض الرهن العقاري الحق في عدم دفع ضريبة الدخل الشخصية المحددة في المستوى التشريعيكميات. على وجه الخصوص، تنص المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على أن الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي عند شراء منزل أو شقة أو قطعة أرض هو 2 مليون روبل (باستثناء مبلغ الفائدة المدفوعة على القرض). أي أنه يمكنك إرجاع 13٪ من هذا المبلغ - بما لا يزيد عن 260 ألف روبل.

الخصم الرئيسي لديه الميزات التالية:

• لا يمكنك الحصول على الحق في استرداد تكاليف شراء العقارات السكنية إلا بعد تسجيل الملكية أو استلام شهادة قبول السكن؛
• يجب أن يكون للقرض غرض محدد، وهو ما يؤكده إبرام اتفاقية الرهن العقاري؛
• قد يشمل الخصم الأموال المقترضة وأموال المقترض الخاصة التي تنفق على شراء السكن.

منذ بداية عام 2014، أتيحت للمواطنين الروس الفرصة للحصول على خصم على فوائد الرهن العقاري المدفوعة وفقا لجدول السداد. خصم الفائدة لديه أيضا بعض الفروق الدقيقة. فيما بينها:

• الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 3 ملايين روبل، مما يسمح لك بإرجاع ما يصل إلى 390 ألف روبل؛
• يمكنك فقط إرجاع فوائد الرهن العقاري المدفوعة بالفعل عن السنوات السابقة؛
• في حالة شراء العقارات قبل 01/01/2014، يمكن الحصول على خصم من كامل مبلغ تكاليف العميل لسداد الفائدة؛
• في حالة شراء مسكن بعد 01/01/2014، سيكون الحد الأقصى للمبلغ بموجب القانون (3 ملايين روبل) متاحًا للعودة فقط؛

يبدأ إصدار الخصم الضريبي لفائدة الرهن العقاري بعد استلام أصل المبلغ - في السنة التي تم فيها تحويل آخر أموال للخصم الأصلي.

من هو المؤهل للخصومات؟

إن الحق المقرر قانونًا في الحصول على خصم ضريبي على قرض الرهن العقاري متاح حصريًا للمواطنين الروس العاملين رسميًا، والذين يدفع لهم صاحب العمل ضريبة دخل شهرية بنسبة 13٪ من الميزانية.

يمكنك الحصول على تعويض مالي عن طريق الخصم في الحالات التالية:

1. عند شراء العقارات السكنية (منزل، شقة) بموجب عقد البيع.
2. في حالة بناء منزل خاص.
3. عندما يقوم دافعي الضرائب بتنفيذ أي أعمال بناء و أعمال الترميمفي العقار المحدد (هنا ستحتاج إلى تأكيد جميع النفقات باستخدام الشيكات والإيصالات الأخرى).
4. لدفع الفوائد المستحقة على قرض الرهن العقاري.

لن يكون من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للمساكن المشتراة والفوائد إذا:

• إذا تم شراء الشقة قبل 01/01/2014 وتم بالفعل استخدام حق الخصم؛
• إذا تم شراء العقار من جهة يعتمد عليها المشتري (الأقارب)؛
• إذا لم يتم تسجيل العمل رسميًا (أي أن الشخص يحصل على راتب رمادي أو أسود، وبالتالي لا يدفع ضريبة الدخل)؛
• إذا شارك صاحب العمل المباشر لدافع الضرائب في إجراءات شراء السكن (على سبيل المثال، ساهم بحصة معينة في سعر العقار)؛
• إذا تم شراء العقارات السكنية بالإضافة إلى أموال القروض بمساعدة الأدوات وتدابير الدعم الحكومية (الإعانات، وكذلك صناديق رأس مال الأمومة)؛
• إذا تم شراء السكن بعد 01/01/2014 ولكن تم استنفاذ حد الاستقطاع.

ليس لدى غير المقيمين الذين يعيشون ويعملون في الاتحاد الروسي، حتى لو قاموا بشراء شقة أو منزل هنا، أي حقوق في الحصول على تخفيضات ضريبية على الممتلكات.

وثائق خصم الشقة

يتم توثيق الحق في الحصول على خصم. تتضمن قائمة المستندات الخاصة باسترداد ضريبة الدخل الشخصي ما يلي:

1. DCP لشقة أو DDU (نسخة).
2. نموذج الإقرار الضريبي المكتمل 3-NDFL.
3. إجراء قبول ونقل العقارات السكنية إلى دافعي الضرائب.
4. جواز السفر الروسي (+ نسخ من جميع الصفحات).
5. طلب استرداد ضريبة الدخل.
6. شهادة الأجور المتراكمة، النموذج 2-NDFL (إذا تم تقديم طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي لعام 2016، فإن شهادة الدخل مطلوبة لهذه الفترة).
7. شهادة ملكية العقار (في حالة شراء السكن في السوق الثانوية).
8. نسخ من مستندات الدفع (إيصالات، أوامر استلام نقدي، كشوفات بنكية تؤكد حقيقة تحويل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع، وما إلى ذلك).
9. شهادة TIN (اختيارية).
10. اتفاقية القرض/الرهن العقاري التي تحتوي على كافة المعلومات حول معلمات القرض.

بالإضافة إلى المستندات المذكورة أعلاه، قد تطلب مصلحة الضرائب مستندات إضافية أخرى وفقًا لتقديرها (على سبيل المثال، طلب توزيع التخفيضات الضريبية بين الزوجين المتزوجين قانونًا).

وثائق لخصم الفائدة

لتقديم طلب للحصول على خصم ضريبي على فوائد الرهن العقاري، بالإضافة إلى الحزمة القياسية من المستندات، سيحتاج دافع الضرائب إلى تقديم نسخة من اتفاقية الرهن العقاري وشهادة من البنك حول مبلغ الفائدة المدفوعة على القرض. يجب طلب هذه الشهادة من المُقرض مسبقًا، نظرًا لأن بعض البنوك لا تصدرها على الفور، ولكن بعد عدة أيام عمل. يجب أيضًا أن تكون مستعدًا لحقيقة أن هذه الخدمة يتم تقديمها مقابل رسوم إضافية.

في بعض الحالات، قد يطلب مكتب الضرائب بالإضافة إلى ذلك وثائق تؤكد حقيقة دفع الفائدة على الرهن العقاري. في هذه الحالة، سيتعين على العميل أن يرفق بالطلب نسخًا من الإيصالات أو أوامر الدفع أو كشف حساب مصرفي مصدق بختم وتوقيع الشخص المخول.

إذا كان من المستحيل تقديم مستندات الدفع، يجوز لدافعي الضرائب الرجوع إلى خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي رقم ED-4-3/19630 بتاريخ 22 نوفمبر 2012، والذي يشير إلى أنه ليس من الضروري تضمين شهادات دفع الفوائد والإيصالات في مجموعة المستندات.

إذا قمت بإعادة تمويل الرهن العقاري الخاص بك مع بنك خارجي، فيمكنك الحصول على خصم للفائدة المدفوعة على كل من القرض الأصلي والقرض الجديد. حيث شرط مهميشار إليه في اتفاقية الرهن العقاري الجديدة الغرض المقصودإصدار الأموال المقترضة – إعادة تمويل قرض سابق.

كيفية ملء نموذج 3-NDFL

يمكنك التعرف على كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي الثالث لخصومات الرهن العقاري من هذا الفيديو.

المرحلة الإلزاميةجزء من إجراءات استرداد ضريبة الدخل هو ملء إعلان 3-NDFL. تم إعداد هذه الوثيقة بطريقة تجعل حتى الشخص الحاصل على تعليم اقتصادي قد يكون لديه أسئلة وصعوبات في عملية إدخال المعلومات. بالإضافة إلى ملء الإقرار بشكل مستقل، يحق لدافع الضريبة استخدام جميع الأدوات المتاحة لهذه الأغراض. لحسن الحظ، يوجد اليوم العديد من البرامج والخدمات والشركات المساعدة والخاصة المستعدة لتحمل هذه المسؤولية مقابل رسوم.

تتم عملية تعبئة نموذج 3-NDFL للأفراد بالخطوات التالية:

1. ملء صفحة العنوان.

يشار هنا إلى المعلومات الخاصة بدافع الضرائب (الاسم الكامل وتاريخ ومكان الميلاد ورقم تعريف دافع الضرائب وتفاصيل جواز السفر ومكان الإقامة) ويتم إدخال الرموز الرقمية (الرموز: الفترة الضريبيةوالسلطة المالية وفئة الدافع ورقم التعديل).

1. استكمال القسم 1.

يحتوي القسم 1 على معلومات حول مبالغ الضريبة التي سيتم إرجاعها إلى المُصرِح أو التي سيتم دفعها. بالإضافة إلى ذلك، تتم الإشارة إلى رمز BCC ورمز المنطقة وفقًا للمصنف الروسي بالكامل.

1. الحسابات في القسم 2.

هنا يقوم دافع الضرائب بحساب القاعدة الضريبية ومبالغ الضريبة بمعدلات مختلفة.

1. ملء الأوراق.

ستحتاج إلى إدخال البيانات اللازمة في الأوراق التالية:

• الورقة أ (تسجل جميع الإيرادات المستلمة على أراضي روسيا، وتملأ قيمة المعدل، ومعلومات حول مصدر المدفوعات، ومقدار الدخل والضرائب)؛
• الورقة ب (ينعكس هنا الدخل الذي يتلقاه صاحب الإقرار خارج الاتحاد الروسي)؛
• الورقة ب (يشار إلى الدخل من الأنشطة التجارية)؛
• الورقة د (هنا يتم حساب مبلغ الدخل المعفى من ضريبة الدخل)؛
• الأوراق D1، D2، E1، E2، F (تتوفر هنا معلومات حول جميع أنواع التخفيضات الضريبية)؛
• الورقة 3 (تحسب القاعدة الضريبية للدخل من المعاملات بالأوراق المالية)؛
• الورقة الأولى (يتم تحديد الدخل الخاضع للضريبة من المشاركة في الشراكات الاستثمارية).

إذا كان الشخص لا يفهم المفاهيم المدرجة في هذه القائمة على الإطلاق، فمن أجل توفير الوقت والجهد، فمن الأفضل أن تتحول إلى المهنيين أو استخدام برنامج خاص. يمكن العثور على الوثيقة المكتملة وتنزيلها بسهولة على موقعنا.

على أي حال، من المهم أن تأخذ وقتك وتتحقق بعناية شديدة من المعلومات المحددة للتأكد من ملاءمتها وصحتها، لأنه إذا اكتشفت مصلحة الضرائب أخطاء ضريبية، فسيتم رفض الإعلان. وهذا محفوف بالتأخير في استلام مبلغ التعويض.

يمكن تقديم إقرار الإبلاغ بشكل ورقي أو إلكتروني حسب اختيار المواطن.

إجراءات تقديم المستندات

هناك طريقتان رئيسيتان لاسترداد ضريبة الدخل:

• عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب مع تخصيص المبلغ الإجمالي للسنة التي يتم إرجاع الضريبة عنها؛
• بمساعدة صاحب العمل، الذي يقدم إليه إخطارًا من دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن الحق في الحصول على خصم ضريبي، عن طريق الإعفاء من الدفع الشهري لضريبة الدخل الشخصي.

الطريقة الأولى هي الأكثر مثالية، حيث سيتم تحويل الأموال إلى الشخص بمبلغ كامل واحد، والذي يمكن إنفاقه حسب تقديرك. وفقًا لهذا الخيار، يقوم دافع الضرائب بجمع القائمة الكاملة للمستندات والشهادات مسبقًا، وملء إعلان 3-NDFL، وطلب الخصم والتقدم إلى خدمة الضرائب. في حالة التحقق الإيجابي، سيستلم مقدم الطلب المبلغ المستحق في حسابه البنكي (حسب التفاصيل المحددة).

تتضمن الطريقة الثانية الاتصال الإلزامي بمكتب الضرائب للحصول على تأكيد الحق في الخصم. للقيام بذلك، ستحتاج إلى ملء طلب من النوع المناسب وإرفاق حزمة المستندات بأكملها. في غضون 30 يومًا، ستصدر مصلحة الضرائب للمواطن إخطارًا بالحق في الحصول على خصم ضريبي، والذي يجب بعد ذلك تحويله إلى صاحب عمل دافع الضرائب. بعد ذلك يقوم قسم المحاسبة في المؤسسة التي يعمل فيها صاحب الاستقطاع باحتساب الأجور دون تحميل ضريبة الدخل.

تعتمد الطريقة المحددة لتقديم المستندات للخصم إلى حد كبير على وقت الفراغ المتاح لدافعي الضرائب وطبيعة العلاقة مع صاحب العمل.

كل مواطن روسي يعمل رسميًا في الاتحاد الروسي واشترى عقارًا سكنيًا بمساعدة صناديق الرهن العقاري، له الحق القانوني في الحصول على خصم ضريبي على الرهن العقاري. في هذه الحالة، يمكنك إرجاع جزء من المبلغ الذي أنفقته على شراء السكن، وكذلك تكاليف دفع الفائدة على الرهن العقاري. الحد الأقصى لمبلغ التعويض هو 260 ألف روبل في الحالة الأولى و390 ألف روبل للفائدة. يمكن أن يكون تلقي مثل هذه المساعدة بمثابة مساعدة كبيرة في التخطيط ميزانية الأسرة، خاصة في حالة وجود قرض رهن عقاري قائم وعبء ائتماني كبير.

يمكنك معرفة المزيد حول كيفية القيام بذلك في المقالة التالية. يحتوي المنشور على مثال للحساب والمبادئ التي يتم من خلالها فرض الضرائب.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء أو لديك أسئلة صعبة. والتي تتطلب دراسة فردية، يمكنك أن تطلب من محامي الرهن العقاري لدينا في شكل خاص.

لقد تعلمت اليوم ما هي المستندات التي تحتاج إلى تقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لاسترداد ضريبة الرهن العقاري. نحن في انتظار أسئلتك في التعليقات وسنكون ممتنين لتقييمك للمقال.

في هذا المقال سنتحدث عن كيف يمكنك إرجاع 13% من نفقات التعليم والدواء وشراء منزل وغيرها من الأغراض. يوفر قانون الضرائب فرصًا كبيرة لذلك، ولكن يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة منها.

هناك ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) وهي 13٪. يتم شحنه، على سبيل المثال، من هاتفك الراتب الرسمي. لا يتعين على الموظف العادي التعامل مع هذا الأمر، حيث أن المحاسب في شركتك يتعامل مع الاستحقاقات وعادة ما تتلقى راتبك مع خصم الضرائب. تذهب هذه الأموال إلى ميزانية الدولة ثم يتم توزيع الأموال المستلمة على الاحتياجات المختلفة، بما في ذلك دفع مستحقات الأطفال ورواتب الأطباء والمعلمين وضباط الشرطة ورجال الإطفاء والنواب وغيرهم من موظفي القطاع العام.

في بعض الحالات، حول ذلك سنتحدثوفي هذه المادة تسمح الدولة بعدم تحصيل هذه الضريبة، أو إرجاع ضريبة الدخل الشخصي المحولة سابقاً. هكذا:

الخصم الضريبي هو مبلغ معين من الدخل غير الخاضع للضريبة، أو استرداد جزء من ضريبة الدخل الشخصي التي دفعتها سابقًا فيما يتعلق بالنفقات المتكبدة بموجب فئات معينة من قانون الضرائب، والتي تشمل، على سبيل المثال، نفقات شراء مسكن سكني الملكية والتعليم والعلاج وشراء الأدوية وما إلى ذلك.

لقد منحتك شركتك راتبًا قدره 100000 روبل لهذا العام. وستكون ضريبة الدخل الشخصي 13٪ من هذا المبلغ. سوف تحصل على 100000 – 13% = 87000 روبل.

لكنك الآن أصدرت خصمًا لتعليم طفلك بمبلغ 50000 روبل على سبيل المثال. نطرح هذا المبلغ من إجمالي الدخل: 100000 – 50000 = 50000 روبل. هذه هي قاعدتك الضريبية بعد الاستقطاعات.

وتتلقى بين يديك مبلغًا مختلفًا تمامًا: 100000 – (50000 * 0.13) = 93500 روبل.

يمكن الحصول على الفرق بين هذه المجاميع وهو 6500 روبل في بداية العام التالي بمبلغ واحد أو على أجزاء، بدءًا من الشهر التالي. اقرأ عن طريقتين لتقديم طلب الخصم في الفصل المقابل أدناه.

ومن خلال تقديم الاستقطاعات، تشجع الدولة المواطنين على العمل رسميًا، دون أي "رواتب في مظاريف"، وفي الوقت نفسه تعيد توجيه أموال إضافية من المواطنين إلى البناء والتعليم والرعاية الصحية. كما أن هناك خصومات لجميع الموظفين الذين لديهم أطفال أو يشاركون في أحداث معينة. اقرأ المزيد عن كل نوع من المزايا أدناه.

يتم توفير خصم ضريبي فقط في حالة استيفاء جميع الشروط التي ينص عليها القانون. كل نوع من الخصم له مجموعة خاصة به من المستندات التي يجب تقديمها إلى السلطات الضريبية. هناك أيضا قيود.

أنواع التخفيضات الضريبية

تنقسم جميع الخصومات المنصوص عليها في التشريع الضريبي الروسي إلى أربعة أنواع:

1. معيار؛
2. اجتماعي؛
3. ملكية؛
4. استثمار؛
5. احترافي.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل من الخصومات:

خصم الضرائب القياسية

الجوهر خصم قياسيهو أنه في كل شهر لا يتم فرض ضريبة على مبلغ معين من الدخل. يتم توفيرها إما لدافع الضرائب نفسه للمشاركة في أحداث معينة (العمليات العسكرية، وتصفية حادث تشيرنوبيل، وما إلى ذلك)، أو للطفل. على عكس الأنواع الأخرى من الاستقطاعات، عادةً ما يتم إصدار هذا الاستقطاع من قبل صاحب العمل، على الرغم من أنه من الممكن أيضًا الإعلان عنه من خلاله مكتب الضرائب. تنظمها المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

1 خصم 3000 روبل شهريا(فائدة المستلم هي 13٪ من هذا المبلغ - 390 روبل). ولهم الحق في ذلك:

• مصفي الحادث محطة تشيرنوبيل للطاقة النوويةوالمتضررين من هذا الحادث (مرض الإشعاع).
• المصفون من عواقب التجارب والحوادث النووية.
• المعوقون الذين أصيبوا بجروح وتشوهات وأمراض بسبب ذلك الخدمة العسكرية
• المعوقون في الحرب الوطنية العظمى.

2 خصم 500 روبل شهريا(إعانة المستفيد – 65 روبل). متاح:

• أبطال الاتحاد السوفياتي و الاتحاد الروسي
• المشاركون في العمليات القتالية (حاصلون على الشهادة المناسبة)
• الأشخاص المعوقون (المجموعتان الأولى والثانية وكذلك الأطفال المعوقون)
• إلى أشخاص آخرين ( القائمة الكاملة- في الفقرة 2. المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)

إذا اتضح أن الشخص يحق له الحصول على خصمين في وقت واحد (على سبيل المثال، أصبح مصفي حادث تشيرنوبيل فيما بعد بطلاً لروسيا)، فسيتم تطبيق أكبرهما.

3 الخصم للطفل أقل من 18 سنة(بالإضافة إلى طالب بدوام كامل أو طالب أو طالب دراسات عليا أو مقيم أو شخص معاق - حتى سن 24 عامًا) شهريًا حتى يصل المتلقي إلى دخل قدره 350.000 روبل (على سبيل المثال، براتب شهري قدره 40.000 روبل، إلى للوصول إلى حد 350 ألف، سوف تحتاج إلى 8 أشهر كاملة- كل هذا الوقت لن تدفع ضريبة الدخل على مبلغ الخصم). ويتم تقديمها للآباء والأوصياء والآباء بالتبني بناءً على طلبهم، والذي عادةً ما يتم كتابته في قسم المحاسبة لدى صاحب العمل. مبالغ الاستقطاع في عام 2019 هي كما يلي:

• للطفل الأول والثاني - 1400 روبل لكل منهما (الفائدة الشهرية للمستلم هي 13٪ من هذا المبلغ - 195 روبل لكل طفل).
• للأطفال الثالث واللاحق - 3000 روبل. (الفائدة الشهرية للمستلم هي 390 روبل).
• لكل طفل معاق يقل عمره عن 18 عامًا ولطالب متفرغ، طالب دراسات عليا، مقيم، متدرب، طالب - حتى 24 عامًا، إذا كان شخصًا معاقًا من المجموعة الأولى أو الثانية - 12000 روبل. للآباء والأمهات بالتبني (الإعانة الشهرية للمستلم هي 1560 روبل) و6000 روبل. للأوصياء والأوصياء (الإعانة الشهرية للمستلم هي 780 روبل).

يحق للوالد الوحيد أو الوالد بالتبني الحصول على أي خصم قياسي للأطفال حجم مزدوج(أما إذا تزوجت الأم العازبة مثلا مرة أخرى فإن الخصم يصبح عازبا مرة أخرى).

كما يمكن أن يحصل أحد الوالدين على خصم مضاعف إذا تنازل الآخر عن حقه.

سيرجي بيريوكوف لديه ابن يبلغ من العمر 12 عامًا ويقوم بتربيته بمفرده. الراتب الشهري لبريوكوف هو 47000 روبل. من هذا المبلغ، يجب عليه دفع 6110 روبل ضريبة الدخل الشخصي كل شهر. في بداية العام، كتب دافع الضرائب طلبًا إلى قسم المحاسبة في مؤسسته للحصول على خصم قياسي. سيصل دخله إلى 350 ألف روبل في أغسطس. وبناء على ذلك، يحصل سيرجي على الحق في الخصم من يناير إلى يوليو. خلال هذه الفترة، ستكون مدخراته على ضريبة الدخل الشخصي (1400 * 7 * 0.13) * 2 = 2548 روبل.

خصم الضرائب الاجتماعية

الاستقطاعات من هذا النوع هي تعويض جزئي لنفقات الأفراد للتعليم و الخدمة الطبية. يحق لجميع الخصومات الاجتماعية سنويًا الحصول على إعفاء ضريبي قدره 120.000 روبل - أي أن هذا المبلغ من دخلك لن يخضع للضريبة (وإذا تم تحويل ضريبة الدخل الشخصي بالفعل، فسيتم إعادتها في نهاية العام). إنها مجرد مسألة أشياء صغيرة: تحتاج إلى تلبية جميع المتطلبات التشريعات الضريبيةوالعمل رسميًا وإنفاق مبلغ معين على الخدمات الطبية أو التعليمية المدفوعة.

1-الخصم مقابل الخدمات الطبية المدفوعة.

يمكن سداد النفقات التالية من خلال استرداد ضريبة الدخل الشخصي:

• نفقات علاجك أو علاج أطفالك ووالديك. ويشمل ذلك الرعاية الطبية المدفوعة في المستشفى والعيادة ومحطة الإسعاف والمركز الطبي المدفوع. علاج الأسنان والأطراف الاصطناعية (ماعدا مستحضرات التجميل). العناية بالمتجعات(من أموالك الخاصة وليس من النقابة). القائمة الكاملة للخدمات واردة في مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 201 بتاريخ 19 مارس 2001.
• مصاريف الأدوية الموصوفة أثناء العلاج.
• تكاليف التأمين الصحي الطوعي (إذا تم دفع ثمن الوثيقة من قبل المواطن وليس من قبل صاحب العمل).

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم اجتماعي للخدمات المدرجة إذا كانت المؤسسات الطبية لديها ترخيص حكومي ومسجلة على أراضي الاتحاد الروسي. يجب إبرام اتفاقية لكل خدمة طبية، ويجب تأكيد الدفع عن طريق الإيصالات. عند شراء الأدوية، يلزم تقديم وصفة طبية على النماذج في النموذج N 107/u مع وضع علامة عند تقديمها إلى مكتب الضرائب.

2الخصم مقابل الخدمات التعليمية مدفوعة الأجر.

يوفر قانون الضرائب في الاتحاد الروسي عدة أسباب لإصدار خصم للتدريب:

1. التدريب الخاص. يمكن أن يكون هذا تعليمًا عاليًا وثانويًا وإضافيًا ودورات قصيرة المدى بأي شكل من الأشكال (بدوام كامل، بدوام جزئي، مسائي، التعلم عن بعد). حيث مؤسسة تعليميةيجب أن يكون لديك ترخيص ل الأنشطة التعليمية. يمكنك أيضًا الحصول على خصم عند الدراسة في الخارج.
2. تعليم الطفل حتى سن 24 سنة. ولكن هنا يُسمح فقط بالتدريب وجهاً لوجه. يمكن الحصول على خصم لتعليم الطفل في مدرسة مدفوعة الأجر، في رياض الأطفال الخاصة، في دورات إعادة التدريب، في مدارس التعليم الإضافي، وما إلى ذلك.
3. تعليم الجناح حتى بلوغه سن 24 سنة. تنطبق أيضًا قاعدة التعليم بدوام كامل. ابتداءً من سن 18 عامًا، يتم استخدام مصطلح "جناح سابق" في الطلب والإعلان.
4. تدريس أخ أو أخت حتى يبلغوا 24 عامًا. الشرط الإلزامي هو الدراسة بدوام كامل. يمكن أن يكون الأخ أو الأخت إما من ذوي الدم الكامل (من نفس الأم والأب) أو من نصف الدم.

على عكس الخصم الطبي، لا توجد فائدة ضريبية لتعليم الزوج. لا يمكنك الحصول على خصم لتعليم العمات والأعمام والأجداد وأبناء الأخوة والأحفاد وغيرهم من الأقارب غير المقربين.

مبلغ الخصم للتعليم لا يزيد عن 120.000 روبل، إذا كنا نتحدث عن تعليم الفرد، وكذلك تعليم الأخ / الأخت. لتعليم الأطفال، وكذلك الأجنحة، الحد الأقصى للخصم هو 50000 روبل.

جميع المعلومات حول خصم ضريبة التعليم مع أمثلة من الحياه الحقيقيه– في مقالتنا : .

3 خصم لتمويل معاش مستقبلي.ينظمها البند 4 من الفن. 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يحق لأولئك الذين يساهمون في المساهمات التالية في تكوين مدفوعات التقاعد:

• إلى صناديق التقاعد غير الحكومية.
• إلى شركات التأمين (طوعي تأمين التقاعدوالتأمين على الحياة لأكثر من 5 سنوات).

الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 120،000 روبل، ولكن عليك أن تأخذ في الاعتبار أن هذا الرقم الإجماليلجميع المزايا الضريبية الاجتماعية. أي إذا كنت قد أصدرت بالفعل خصمًا لتعليم طفلك بقيمة 50000 روبل، فإن الحد الأقصى الذي يمكنك الاعتماد عليه في نفس العام عند التقدم بطلب للحصول على خصم لتأمين المعاش الطوعي هو 120000 - 50000 = 70000 روبل (قابل للاسترداد - 13٪) من هذا المبلغ – 9100 روبل).

ليس من الضروري الدخول في اتفاقيات لتمويل معاش مستقبلي لصالحك، يمكنك تشكيلها اشتراكات التقاعدالزوج أو الوالدين/ الوالدين بالتبني أو الأطفال المعاقين.

4ـ الخصم للصدقة.يمكنكم إرجاع 13% من تبرعاتكم إلى المنظمات التالية:

• قائمة الاغراض
• قائمة الاغراض
• قائمة الاغراض

للحصول على خصم، يجب عليك تقديم اتفاقية مع منظمة خيرية أو منظمة غير ربحية. ويجب ألا يتجاوز الخصم 25% من الدخل المحصل خلال الفترة الضريبية.

إيفانوف م. قام بتحويل 300000 روبل إلى مؤسسة القلب المفتوح (منظمة غير حكومية تمول عمليات الأطفال المرضى). الدخل السنوي الرسمي لإيفانوف هو 480 ألف روبل. وعليه، لا يمكن أن يتجاوز الخصم 480.000: 4 = 120.000 روبل (قابل للاسترداد - 13% من هذا المبلغ: 15.600 روبل).

هناك حالات لا يتم فيها تقديم الخصم:

يرجى ملاحظة أن الأنشطة الخيرية تخضع للتنظيم القانون الاتحاديرقم 135-ق بتاريخ 11/08/1995.

خصم ضريبة الأملاك

ويتبين من اسم المنفعة أنها مقدمة لبعض التصرفات التي تتم بالممتلكات. نظرا لأننا نتحدث في أغلب الأحيان عن مبالغ كبيرة من استرداد ضريبة الدخل الشخصي، تتم معالجة هذه الاستقطاعات في المقام الأول من خلال مكتب الضرائب. على عكس الخصومات الاجتماعية، يمكن ترحيل الخصومات العقارية غير المستخدمة في العام الحالي إلى العام التالي.

يمكنك إرجاع ضريبة الدخل الشخصي (13٪ من مبلغ النفقات) مقابل الإجراءات التالية:

1 بيع الممتلكات.

عند بيع العقارات السكنية والأسهم فيها كذلك قطع ارضالحد الأقصى للخصم الضريبي هو 1،000،000 روبل. سيتم خصم هذا المبلغ من تكلفة الشقة التي قمت ببيعها، وسوف تدفع ضريبة الدخل الشخصي فقط على الرصيد. وهذا هو، إذا قمت ببيع شقة مقابل 2.2 مليون روبل، دون خصومات، فسوف تدفع 286000 روبل في ضريبة الدخل (13٪ من المبلغ المستلم من المشتري). وباستخدام الخصم، ستدفع ضريبة الدخل الشخصي فقط على 1.2 مليون روبل (2200000 - 1000000)، أي 156000 روبل. هذا هو السبب في أن البائعين يعرضون في كثير من الأحيان أن يُدرجوا في اتفاقية الشراء والبيع ليس التكلفة الحقيقية للشقة، ولكن على وجه التحديد مليون روبل - بحيث لا يتعين عليهم، مع الأخذ في الاعتبار الخصم، دفع ضريبة الدخل الشخصية على الإطلاق. لكن مصلحة الضرائب أدركت هذه الخدعة منذ فترة طويلة، والآن تحظى مثل هذه المعاملات باهتمام متزايد.

للممتلكات الأخرى (السيارات، الكراجات، المباني غير السكنية) تم إنشاء خصم قدره 250000 روبل. تنطبق هذه المبالغ على جميع العقارات المباعة خلال العام الماضي مجتمعة. بعد أن قمت ببيع ثلاث سيارات بمبلغ إجمالي قدره 600000 روبل، ستظل تحصل على خصم قدره 250000 روبل فقط. عند بيع الممتلكات التي كانت في ملكية مشتركة أو مشتركة (على سبيل المثال، بين الزوج والزوجة)، يتم تقسيم الخصم إلى جزأين - بالنسب التي يحددها أصحابها بأنفسهم.

يرجى ملاحظة: الممتلكات التي تملكها لأكثر من 3 سنوات لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي عند البيع. الاستثناء هو العقارات السكنية. اعتبارًا من 1 مايو 2018، لا يخضع لضريبة الدخل عند البيع إذا كان موجودًا في ممتلكاتك لأكثر من 5 سنوات (باستثناء تلك التي تم تلقيها بموجب اتفاقية هدية، أو بموجب اتفاقية صيانة مع أحد المُعالين، أو تمت خصخصتها للتو - في وفي هذه الحالات، لا تزال فترة الثلاث سنوات سارية).

2 شراء شقة، غرفة معزولة، منزل، داشا، قطعة أرض (أو حصة في أي من هذه الأشياء).

يمكن الحصول على الخصم لكل من الكائنات الجاهزة وتحت الإنشاء. حتى عام 2014، كان من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي لكائن واحد فقط تم شراؤه، الآن - بقدر ما تريد، حتى يصل مبلغ الخصم إلى 2 مليون روبل. إلا أن من مارس حقه بموجب القواعد القديمة لن يتمكن من إعادة إصدار الاستقطاع.

إصلاح وتشطيب المساكن التي تم شراؤها في حالة تشطيب تقريبية (يتم خصم كل من المواد والعمل). تنظيم إمدادات الكهرباء والمياه والغاز والصرف الصحي. تطوير وثائق المشروع. الشرط الأساسي هو وجود جميع المستندات الداعمة: العقود والشيكات والإيصالات. إقرأ المزيد عن هذا النوع من الخصم من خلال الرابط أدناه:

3 الفائدة على قرض الرهن العقاري الذي تم الحصول عليه لشراء العقارات المذكورة أعلاه، وكذلك الفائدة على القرض لإعادة تمويل الرهن العقاري.

الحد الأقصى للخصم على فوائد الرهن العقاري المدفوعة هو 3،000،000 روبل روسي. لا يمكن تقديمه إلا بعد تقديم خصم لشراء السكن (الحد الأقصى - 2،000،000 روبل)، لذلك في الواقع حد الخصم لشراء شقة برهن عقاري هو 5،000،000 روبل. هذا يعني أن الدولة يمكنها نظريًا إعادة ضريبة الدخل الشخصية بمبلغ 690.000 روبل.

لا يمكن إصدار خصم على الممتلكات إلا إذا كان العقار يقع على أراضي روسيا وكان مخصصًا للسكن البشري.

مزيد من التفاصيل حول خصم العقار لشراء مسكن برهن عقاري أمثلة حقيقيةقرأت هنا:

خصم ضريبة الاستثمار

يمكن الحصول على خصم ضريبة الاستثمار في ثلاث حالات:

1. خصم الدخل من بيع الأوراق المالية المحتفظ بها لأكثر من ثلاث سنوات. لا يشمل هذا النوع من الخصم المعاملات التي تتم على حساب استثمار فردي (يشار إليه فيما يلي باسم IIA)؛
2. الخصم من المبلغ مالساهم في معهد الدراسات الإسماعيلية لمدة ثلاث سنوات. يقتصر الخصم على مبلغ 400000 روبل. سنويا، أو 1.2 مليون روبل. لثلاثة اعوام. في عام واحد يمكنك إرجاع 13٪ من 400000 روبل، أو 52000 روبل. هذا النوع من الخصم مناسب فقط للأفراد العاملين ذوي الرقم "الأبيض" الرسمي أجور;
3. الخصم من الدخل المحصل من المعاملات في الأوراق المالية التي تتم على حساب استثمار فردي خلال ثلاث سنوات. هذا النوع من الاستقطاعات غير مرتبط بالراتب ويمكن استخدامه من قبل الجميع، بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد، وكذلك الأشخاص غير العاملين (على سبيل المثال، عائلة مكونة من شخصين، حيث يعمل الزوج والزوجة لا تعمل، من يمكنه فتح IIS باسمها، ولكن يُضاف إليها راتب الزوج، أو أي أموال أخرى، بما في ذلك إعانات ومزايا الأطفال).

ما هي الأوراق المالية التي يمكنك شراؤها:

خصم الضرائب المهنية

هذا النوع من الخصم يختلف إلى حد ما. في الواقع، نحن نتحدث عن فائدة ليس لضريبة الدخل الشخصي بقدر ما هي لضريبة دخل رجل الأعمال. ومع ذلك، نظرًا لأن رجل الأعمال هذا فرد ويدفع ضريبة الدخل رسميًا، فإن الخصم يقع ضمن الفئة العامة للآخرين المقدمة للأفراد.

يتم توفير خصم ضريبي احترافي لأنواع الدخل التالية:

• دخل أصحاب المشاريع الفردية، وتقع على العام النظام الضريبي(أوسنو).
• دخل كتاب العدل والمحامين وممثلي المهن الأخرى الذين يمارسون المهنة الخاصة والذين يكسبون المال في الممارسة الخاصة.
• الدخل من العقود المدنية (العقود والخدمات وغيرها).
• الإتاوات، وكذلك المكافآت مقابل الأداء أو الاستخدام الآخر للأعمال العلمية والأدبية والفنية. وفي هذه الحالة، يجب أن يكون المؤلفون والمخترعون دافعي ضريبة الدخل الشخصي.

يتم توفير خصم احترافي لكامل مبلغ النفقات (مؤكد بالعقود والإيصالات). إذا كان رجل الأعمال الفردي غير قادر على تأكيد النفقات، فيمكنه المطالبة بخصم قدره 20٪ من الدخل المستلم. بالنسبة لبعض أنواع المكافآت (رسوم المؤلف، مقابل أداء الأعمال، وما إلى ذلك)، في حالة عدم وجود مستندات تؤكد النفقات، تم إنشاء معيار التكلفة (القائمة الكاملة موجودة في الفقرة 3 من المادة 221 من قانون الضرائب للدولة) الاتحاد الروسي). على سبيل المثال، يمكن لمنشئي منتجات الفيديو - الأفلام الروائية أو مقاطع الفيديو الموسيقية - المطالبة بخصم قدره 30٪ من دخلهم، ومؤلفي الموسيقى لهذه الأفلام - بنسبة 40٪ من دخلهم.

فقط أولئك الذين دفعوها يمكنهم إرجاع ضريبة الدخل الشخصي. وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يحق للأشخاص التالين الحصول على خصم ضريبة الدخل:

• مواطنو الاتحاد الروسي الذين يعملون بموجب عقد عمل أو عقد مدني ويدفعون ضريبة الدخل الشخصي؛
• المتقاعدون الذين يواصلون العمل أو العمل خلال الفترة الضريبية المشمولة بالتقرير ؛
• الأجانب الذين يقضون أكثر من 180 يومًا سنويًا في روسيا ويدفعون ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد الروسي؛
• مواطنو الاتحاد الروسي والمقيمون الأجانب في الاتحاد الروسي الذين باعوا ممتلكات مملوكة لمدة تقل عن ثلاث أو خمس سنوات (انظر أعلاه في فصل "خصم ضريبة الأملاك").

أين تذهب للحصول على خصم

في التشريع الروسيهناك طريقتان لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي: من خلال مكتب الضرائب أو من خلال صاحب العمل. كل من هذه الأساليب لها ترتيب التنفيذ الخاص بها.

طريقة 1. استرداد الضريبة من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية

من الأفضل الحصول على خصم من مكتب الضرائب في مكان تسجيلك إذا كنت بحاجة إلى مبلغ الخصم السنوي بالكامل مرة واحدة. يمكن طلب الميزة في أي وقت بعد نهاية السنة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال، إذا قمت بشراء شقة في عام 2018، يمكنك إعلان رغبتك في الحصول على خصم ابتداء من 1 يناير 2019.

سيتم استرداد ضريبة الدخل للسنة المشمولة بالتقرير بالكامل بمبلغ ضريبة الدخل الشخصي الذي دفعته، ولكن ليس أكثر من 13٪ من النفقات الفعلية.

إجراءات التقدم بطلب للحصول على خصم بسيطة. ترتيبها هو كما يلي:

1. جمع الوثائق. بعض الأوراق مشتركة بين جميع الاستقطاعات، في حين أن بعضها خاص بكل نوع من أنواع الفوائد. وترد قائمة مفصلة أدناه في الفصل ذي الصلة.
2. تقديم المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل. يمكنك القيام بذلك شخصيًا طريق البريدوذلك من خلال شخص موثوق به أو عبر قنوات التواصل الإلكترونية من خلال موقع nalog.ru. إذا كنت لا تعرف العنوان الفعلي للتفتيش الخاص بك، فإن أسهل طريقة للعثور عليه هي على الخدمات الخاصة - على سبيل المثال، هنا: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. فحص مكتبي. على مدار عدة أشهر، يتم فحص مستنداتك للتأكد من استيفائها للمتطلبات الرسمية. يجب أن تتطابق جميع البيانات الواردة في الأوراق المقدمة مع المعلومات الموجودة في المستندات الأخرى.
4. استرداد ضريبة الدخل إلى حسابك المصرفي.

الطريقة رقم 2. استرداد الضريبة من خلال صاحب العمل

في هذه الحالة، تحصل على خصم على أجزاء: لا يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي من راتبك، بل إن كامل المبلغ المتراكم لدى قسم المحاسبة مستحق للاستلام. ميزة أخرى لهذه الطريقة هي أنك لا تحتاج إلى الانتظار حتى نهاية العام، يمكنك الحصول على المال بالفعل في العام الحالي. وفي يناير من العام المقبل، يحق لك تقديم الخصم المتبقي من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية والحصول على كامل المبلغ المتبقي من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة في العام السابق مرة واحدة.

أكمل ألكسندر د. الدورات التدريبية في مجال المشتريات العامة في أغسطس وسبتمبر 2017، وأنفق عليها 43000 روبل وقام بإجراء الأطراف الاصطناعية للأسنان بمبلغ 214000 روبل. مباشرة بعد الانتهاء من الدورات، قدم خصمًا إلى صاحب العمل وبدأ في تلقي راتبه بالكامل اعتبارًا من أكتوبر، دون خصم ضريبة الدخل الشخصي (كان مبلغ الدخل الرسمي غير الخاضع للضريبة 24800 روبل / شهر). وهكذا، لشهر أكتوبر ونوفمبر وديسمبر، بلغ الخصم المستخدم 74400 روبل. الحد الأقصى لمبلغ الخصم الاجتماعي هو 120.000 روبل. في نهاية عام 2017، مارس ألكسندر د. الحق في إعادة رصيد ضريبة الدخل التي دفعها في عام 2017 (من يناير إلى سبتمبر) من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية. بلغ دخل د. لمدة 9 أشهر من عام 2017 24800 *9 = 223900 روبل، ولكن تم إرجاع ضريبة الدخل الشخصية إليه فقط من 45600 روبل (120000 - 74400 روبل تم استخدامها بالفعل في عام 2017)

لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي من خلال صاحب العمل، يجب عليك القيام بما يلي:

1. قم بإعداد حزمة من الوثائق. تختلف القائمة عن القائمة المماثلة عند تسجيل الخصم من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية. وتوجد قائمة مفصلة في فصل "المستندات المطلوبة لخصم الضريبة".
2. تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب. يتم ذلك بنفس الطريقة التي يتم بها تقديم خصم من خلال خدمة الضرائب الفيدرالية: شخصيًا أو عن طريق البريد أو إلكترونيًا من خلال حسابك الشخصي على nalog.ru أو من خلال وكيل. في غضون 30 يومًا، يتعين على دائرة الضرائب الفيدرالية أن تصدر لك إشعارًا إلى صاحب العمل بأن لديك الحق في خصم ضريبي.
3. بعد ذلك تحتاج إلى نقل ما تلقيته إلى إشعار الضرائبإلى صاحب العمل. يجب إرفاق طلب الخصم بالورقة الضريبية (العينة موجودة على موقع nalog.ru). سوف تتلقى راتبك دون اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من الشهر الذي يتم فيه تقديم الإشعار حتى استنفاد الخصم أو انتهاء العام. في العام المقبل، يتعين عليك الذهاب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية مرة أخرى لتلقي إخطار لصاحب العمل.

هناك مجموعة مشتركة من المستندات لجميع الاستقطاعات وقائمة مطلوبة في كل حالة محددة.

القائمة العامة للوثائق:

• نسخة من جواز السفر الروسي
• يتم ملء الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL من قبل دافعي الضرائب. الأمثلة والقوالب والعينات هنا: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (لا يتم تقديمها عند تلقي خصم من صاحب العمل)
• شهادة الدخل من مكان العمل الرئيسي (نموذج 2-NDFL، لا يتم تقديمها عند الحصول على خصم من صاحب العمل)
• شهادات الدخل بدوام جزئي (إن وجدت)
• طلب مقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية يتضمن التفاصيل (على ورق رسمي من البنك مع ختم) الذي سيتم استرداد الضريبة إليه.

قائمة المستندات الخاصة باستلام الاستقطاعات للأقارب (الأبناء/الوالدين/الإخوة/الأخوات/الأزواج):

• نسخ من شهادات الميلاد لك وللأطفال والإخوة والأخوات (تأكيد العلاقة)؛
• نسخة من شهادة الزواج

قائمة المستندات الخاصة بالخصم للعلاج/شراء الأدوية

العلاج في مؤسسة طبية (مستشفى، عيادة، محطة إسعاف، مركز طبي مدفوع الأجر):

• اتفاقية مع مؤسسة طبية - الأصل ونسخة. يجب أن يشير العقد إلى تكلفة الخدمات.
• شهادة تؤكد الدفع بموجب العقد (يجب أن تحتوي على رقم البطاقة الطبية للمريض وسجله الطبي، بالإضافة إلى رمز فئة العلاج: "1" - عادي، "2" - باهظ الثمن).
• نسخة من ترخيص المؤسسة الطبية.

شراء الأدوية:

• الوصفة الطبية الأصلية في النموذج 107-1/у مع ختم "للسلطات الضريبية.
• الشيكات والإيصالات وأوامر الدفع (لتأكيد الدفع)
• شهادة تؤكد عدم وجود دواء باهظ الثمن في مؤسسة طبية (يتم إعدادها في حالة قيام المريض بدفع ثمن الأدوية باهظة الثمن التي يصفها الطبيب بشكل مستقل).

إبرام اتفاقية التأمين الصحي الطوعي:

• نسخة من الاتفاقية التأمين الطوعي
• نسخة من ترخيص شركة التأمين
• إيصال أو شيك لدفع قسط التأمين

قائمة المستندات للحصول على خصم للتعليم:

• نسخة من اتفاقية التدريب الصادرة باسم الجهة الدافعة.
• نسخة من الترخيص منظمة تعليمية، مصدقة بختم هذه المنظمة.
• نسخ من الإيصالات أو الشيكات أو وثائق الدفع الأخرى التي تؤكد الدفع مقابل الخدمات التعليمية.

قائمة المستندات للحصول على خصم عقاري:

• المستندات التي تؤكد بيع أو تملك العقارات: اتفاقية الشراء والبيع، شهادة نقل وقبول، إيصال، أمر دفع بنكي.
• المستندات التي تؤكد ملكية السكن الذي تم شراؤه (مستخرج من سجل الدولة الموحد أو شهادة الملكية. إذا تم شراء العقار في مرحلة البناء المشترك - نسخة من اتفاقية المشاركة المشتركة.
• اتفاقية القرض تؤكد طبيعة القرض المستهدف (الأصل ونسخة من كل صفحة).
• شهادة من البنك بالفائدة المدفوعة على القرض في السنة المشمولة بالتقرير.

قائمة المستندات الخاصة بخصم فوائد الرهن العقاري:

• شهادة من البنك بالفائدة المدفوعة على القرض في السنة المشمولة بالتقرير. عادة ما يتم تقديمه إما على الفور ولكن مقابل المال أو مجانًا ولكن بعد شهر.

يعتمد توقيت استرداد الضرائب على طريقة التسجيل.

عند التسجيل من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية

يمكنك الحصول على خصم من خلال مكتب الضرائب في حوالي 4 أشهر، بدءًا من 1 يناير من العام التالي. أي، على سبيل المثال، إذا أكملت التدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات في عام 2018، فاعتبارًا من 1 يناير 2019، يحق لك تقديم المستندات لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي. يستغرق ثلاثة أشهر التدقيق المكتبيإعلان 3-NDFL. إذا كان كل شيء على ما يرام، فلديك 30 يومًا أخرى لتحويل الضريبة المستردة. إذا تقدمت بطلب للحصول على خصم لشراء العقارات، فإن فترة الأربعة أشهر صالحة فقط في السنة الأولى. عندما يتم نقل الرصيد غير المستخدم إلى الفترة الضريبية التالية، يكون الفحص المكتبي للمستندات الخاصة بالخصومات أسرع بكثير - إذا قدمت إعلانًا في أوائل يناير، فيمكنك استلام الأموال بالفعل في فبراير.

عند التقديم من خلال صاحب العمل

يمكنك الحصول على خصم (على شكل راتب دون اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي) اعتبارًا من الشهر التالي بعد تقديم إخطار إلى قسم المحاسبة في مؤسستك بشأن الحق في الخصم، بالإضافة إلى طلب لحكم هذا الخصم. إذا كنا نتحدث عن استقطاعات عقارية يتم ترحيلها إلى العام التالي في حالة عدم اكتمال الاستخدام، فيمكن إصدارها من صاحب العمل في المستقبل، ولكن من المنطقي إعادة رصيد ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ واحد عن طريق تقديم المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

التعليمات

– كيف يمكن مقارنة مبلغ الخصم مع مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المعادة؟ أنا في حيرة من أمري بشأن الحسابات.

- إذا شرحت بكلمات بسيطة، فإن الخصم هو مقدار دخلك الذي سيتم إرجاع ضريبة الدخل الشخصي إليك منه عند شراء شقة أو التدريب أو العلاج وما إلى ذلك. (يتم خصم هذا المبلغ من الدخل من الدخل الخاضع للضريبة، ومن هنا جاء الاسم - الخصم). نظرًا لأن ضريبة الدخل في الاتحاد الروسي تبلغ 13%، فسيتم إرجاع هذه النسبة المئوية من مبلغ الخصم المعلن في إعلان 3-NDFL إليك. مبلغ الخصم يساوي نفقاتك للتعليم والعلاج وشراء السكن وما إلى ذلك. في هذه الحالة، لا يمكن أن يتجاوز الخصم الحد الأقصى الذي يحدده قانون الضرائب. على سبيل المثال، الحد الأقصى لخصم الممتلكات عند شراء منزل هو 2 مليون روبل. هذا يعني أنه حتى مع عملية شراء أكثر تكلفة بكثير، فسوف يعودون إليك، على الأكثر، 13٪ من 2 مليون، أي 260،000 روبل. وإذا كانت تكلفة الشراء أقل من 2 مليون، فسيتم إرجاع 13٪ من تكلفتها الكاملة (ستعتبر هذه التكلفة خصمًا ضريبيًا).

– هل البنك ونوع الحساب مهمان عند التقدم بطلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي؟ هل هناك أي قيود؟

- تعمل دائرة الضرائب الفيدرالية فقط مع البنوك الروسية (أو "الفروع" الروسية للبنوك الأجنبية المسجلة في الاتحاد الروسي). يجب أن يكون الحساب بالروبل. بخلاف ذلك، لا توجد أية قيود: سيتم تحويل الأموال إلى كل من البطاقة و. يجب أن تكون تفاصيل الحساب معتمدة من قبل البنك وتقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية مع طلب استرداد الضريبة.

- في العام الماضي اشتريت شقة ودرست في مدرسة لتعليم قيادة السيارات. هل أحتاج لملء تصريحين أم يكفي واحد؟

– يتم تقديم إقرار واحد عن كل سنة، يمكنك من خلاله بيان كافة مصاريفك لهذه الفترة. يمكنك المطالبة بخصم لكل من شراء السكن والتعليم. يرجى ملاحظة: يمكنك إرجاع ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة فقط إليك، لذلك إذا تجاوز الخصم الدخل، فمن الأفضل الإعلان عن الخصم الاجتماعي أولاً - لا يمكن ترحيله إلى الفترة الضريبية التالية.

– أعمل بثلاث وظائف. عند تقديم الإقرار هل يشترط إرفاق ثلاث شهادات 2-NDFL؟

– كم عدد الشهادات التي يجب تقديمها هو قرارك. وإذا كان الدخل من عمل واحد يكفي لاستنفاد الاستقطاع، فلا داعي للإعلان عن الدخل الآخر. ولكن في أغلب الأحيان يتعين عليك الإشارة إلى كل الدخل وتقديم جميع الشهادات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في النموذج 2-NDFL.

خاتمة

التخفيضات الضريبية هي فائدة تشجعها الدولة المستفيدين من الخدمات الطبية والتعليمية المدفوعة ومشتري المنازل وفاعلي الخير وممثلي بعض المهن.

ولكل منهم الحق في تعويض 13% من نفقاتهم على شكل ضريبة دخل شخصية مستردة. وفي الوقت نفسه، يضع قانون الضرائب قيودا على أنواع مختلفةالخصومات لتجنب سوء الاستخدام والنفقات المفرطة في الميزانية.

ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي الأنواع التاليةالخصومات:

• معيار
• اجتماعي
• ملكية
• احترافي

يمكنك الحصول على أي منها بطريقتين: من خلال مكتب الضرائب في مكان التسجيل أو من خلال صاحب العمل.

لتقديم طلب الاستقطاع عليك تقديم حزمة من المستندات، وهناك مجموعة أساسية (لجميع أنواع المزايا)، وهناك مجموعة محددة لكل نوع من أنواع الاستقطاع.

بشكل عام، يستغرق الأمر ما يصل إلى أربعة أشهر لإعادة ضريبة الدخل الشخصي الخاصة بك من خلال مكتب الضرائب، ويمكنك البدء في تلقي خصم من خلال صاحب العمل في الشهر التالي بعد تلقي صاحب العمل إخطارًا من دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن حقك في الحصول على المستقطع.

التعويضات الضريبية هي المبالغ التي يتم من خلالها تخفيض الوعاء الضريبي إذا كانت هناك أسباب مناسبة. وبفضل هذا يمنح المواطن أموالاً أقل للخزينة. هناك عدة أنواع من هذه المساعدة، اعتمادًا على غرض وفئات المواطنين المقصودين بها.

القراء الأعزاء! تتحدث المقالة عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

في بعض الأحيان يكون التخفيض في القواعد مقبولاً لأولئك الذين تبين أن نفقاتهم أكبر من دخلهم بسبب التغيرات في سعر الصرف.

كيف يتم تنظيم المدفوعات؟

ينظم الأساس القانوني، فضلاً عن لوائح تعويض ضريبة الأملاك، أيًا كانت طبيعتها. وهناك أيضًا رسائل من وزارة المالية تتعلق بقضايا معينة في هذا المجال.

يتم تعديل التشريعات في هذا المجال كل عام، ولكن حتى الآن لا يمكن اعتبار التغييرات مهمة، وعام 2019 ليس استثناءً.

وثائق لخصم الضرائب

تعتمد القائمة المحددة على نوع التعويض الذي يتقدم به المواطنون. من الأفضل الاتصال بممثلي السلطات المختصة مسبقًا للحصول على المشورة.

عند شراء شقة

بالنسبة لدافعي الضرائب سيبدو الأمر كما يلي:

1. الشهادة الأصلية الإلزامية 2-NDFL.
2. نسخة من جواز سفر المكلف والذي يتضمن المعلومات الأساسية المتعلقة بالمواطن.
3. إعلان الرسوم على الميزانية.

إذا تم الحفاظ على عدة وظائف خلال الفترة المشمولة بالتقرير، فسيتم تقديم الشهادات لكل منها.

التطبيقات الإضافية هي:

• عقد البيع والشراء.
• تأكيد أوراق الدفع.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للعقارات لتأكيد الملكية.
• فعل القبول ونقل السكن.

ستقوم شهادة النقل والقبول للعقار بترتيب عملية التفتيش في حالة تسجيل الملكية المشتركة. ستكون هناك حاجة إلى نسخة من اتفاقية القرض إذا تم وضعها مسبقًا. فأنت بحاجة أيضًا إلى شهادة بخصوص الفوائد المحتجزة. بشكل منفصل، إذا لزم الأمر، يتم تأكيد المشاركة في إنشاء وثائق التصميم والتقدير.

للرهن العقاري

يتيح القانون إمكانية الحصول على خصم ضريبي. لقد سبق أن ذكرنا أعلاه أنك لا تحتاج إلى المستند نفسه فحسب، بل تحتاج أيضًا إلى إيصالات مع الشيكات التي تم بموجبها دفع الفائدة. سيساعدك هذا أيضًا على توفير هذا الجزء من الاتفاقية.

يتطلب التفتيش أحيانًا أدلة إضافية لإثبات سداد القرض. ثم يمكنك ببساطة الاتصال بالشركة التي تم إبرام العقد معها.

لتلقي العلاج

عند التسجيل، يظل المتطلب القياسي هو إعداد الإقرار الضريبي، والذي يستخدم فيه النموذج 3-NDFL.

وبالإضافة إلى ذلك، ستحتاج السلطات التنظيمية إلى ما يلي:

• شهادة من العمل 2-NDFL.
• تطبيق استرداد الضريبة.

ولكن لا يمكن تجنب الطلبات الإضافية عندما يتعلق الأمر بالتعويض على أساس الخدمات المقدمة للمريض. يتم علاج الأسنان بنفس الطريقة.

وثائق أخرى:

• شهادة بأنه تم الدفع.
• وثائق التخفيضات الضريبية التي تؤكد مقدار النفقات المتكبدة.
• رخصة منظمة طبية، على أساسها يتم تنفيذ الأنشطة.

وفي حالة الأدوية، من الضروري حفظ الوصفات الطبية التي تم شراؤها على أساسها. تلعب وثيقة الدفع نفسها أيضًا دور الدليل. بالنسبة للتأمين الصحي الطوعي، يلزم تقديم البوليصة.

للدراسة

عند استكمال الإقرار يقوم المواطن بإرفاق أنواع الأوراق التالية:

• جميع مستندات الدفع لتأكيد المدفوعات.
• تصريح الترخيص الذي يتم على أساسه تنفيذ الأنشطة.
• اتفاقية مع مؤسسة تعليمية.
• تطبيق العودة.
• مساعدة 2-NDFL.

أسباب أخرى

يظل جواز السفر وإثبات دفع ضريبة الدخل بانتظام من المتطلبات الأساسية في جميع الظروف. وتعتمد بقية الأوراق على كل حالة محددة ومميزاتها.

الشيء الرئيسي هو تقديم الشهادات التي تؤكد النفقات. وهذا مهم حتى في حالة الأعمال الخيرية.

لا يمكنك الاستغناء عن شهادة تسجيل رجل أعمال فردي عندما يتعلق الأمر بالخصومات المهنية. في بعض الأحيان، يلزم إثبات حقوق الطبع والنشر للاختراع أو الاكتشاف. يتم شرح الأوراق المحددة المطلوبة من قبل موظفي الخدمة في الموقع.

طرق التقديم

هناك عدة خيارات لحل هذه المشكلة. يعد التمثيل الشخصي من قبل دافعي الضرائب أحد الخيارات الشائعة. ثم يأتي المواطن إلى المفتشية ويقدم المستندات. يظل مقدم الطلب في حوزته إعلان 3-NDFL مع علامة القبول.

من هذا التاريخ، يمكنك حساب ثلاثة أشهر، يتم إنفاقها على التدقيق المكتبي بناءً على البيانات المقدمة. خلال هذا الوقت، يجب على هيئة المراقبة اتخاذ القرار النهائي.

يعد الإرسال عبر البريد، مع قائمة المرفقات المرفقة، خيارًا آخر، ولكنه أقل شيوعًا. لكن الكثيرين يشككون في هذه الطريقة.

وأخيرا، يمكن إرسال الإقرارات عبر المنطقة الشخصيةعلى الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية. ولكن في هذه الحالة، لإرسالها، تحتاج إلى إصدار توقيع رقمي إلكتروني. وقد سببت هذه القضية حتى الآن بعض الصعوبات للمواطنين. كل ما تبقى هو الانتظار حتى تتطور التكنولوجيا بنشاط كبير في هذا الاتجاه.

المواعيد النهائية للاستلام

بعد قيام الجهات الرقابية بالتحقق من جميع المستندات المقدمة. وينبغي لمسؤولي الضرائب أن يقضوا ما لا يزيد عن ثلاثة أشهر في حل هذه المشكلة. بمجرد اتخاذ القرار، يجب أن تصل الأموال في موعد لا يتجاوز شهرًا.

ولكن هناك خيار ثان، وهو مشاركة إدارة المؤسسة التي يعمل فيها المواطن. وهذا يعني أنه بعد التسجيل مع أجورولن يتم حجب أي ضريبة على الدخل حتى يتم تحصيل مبلغ التعويض بالكامل. ولكن بعد ذلك عليك الذهاب إلى مكتب الضرائب مرتين. المرة الأولى هي تقديم المستندات، والمرة الثانية هي إرسال الإخطار نفسه.

معلومات إضافية

يمكن للمواطن الحصول على تعويض إذا تم شراء العقار منذ أكثر من ثلاث سنوات، لكنه لم يحصل حتى الآن على خصم مقابل العقار.

من الممكن استرداد الضرائب لمدة لا تزيد عن ثلاث سنوات سابقة. يحظر مراعاة المواعيد النهائية الأقدم.

شراء خصم ينطوي على جمع مجموعة واسعة من الوثائق. ولذلك، يجب التعامل مع الوثائق باهتمام خاص. من الجيد أن تكون هناك فرصة لجذب المتخصصين. في قرار مستقلالسؤال هناك احتمال كبير لحدوث أخطاء.

يتم تقديم المستندات عادة بعد أو قبل نهاية الفترة المشمولة بالتقرير. يعتمد الوقت الذي يتلقى فيه المواطن التعويض على وجه التحديد في حالة معينة على هذا.

لكن لا تخف من الاتصال بمسؤولي الرقابة المالية بنفسك. تبدو إجراءات التسجيل معقدة للوهلة الأولى فقط. يمكنك طرح جميع أسئلتك مباشرة في المؤسسة. كل ما تبقى هو انتظار إجابة شاملة.

يجب على جميع المواطنين الذين يعملون بموجب عقد عمل والعاملين لحسابهم الخاص أن يدفعوا. مبلغ الضريبة هو 13٪ من الأرباح. لتخفيف العبء الضريبي على السكان، يتم توفيره أنواع مختلفةالفوائد (الخصومات).

يساعد تسجيل الخصم الضريبي عند شراء شقة على تقليل تكلفة شراء السكن، لأن جزءًا من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة يتم إرجاعه من الميزانية. للحصول على هذا النوع من الدعم من الدولة، يجب عليك تأكيد حقك فيه. سنخبرك في هذه المقالة بالمستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي لشراء شقة.

خصم الممتلكات عند شراء السكن

يتم تنظيم توفير المزايا عند شراء مساحة سكنية بواسطة قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. يمكن للمقيمين الجدد الذين اشتروا الأمتار المربعة نقدًا أو الذين أبرموا اتفاقية رهن عقاري الحصول على جزء من ضريبة الدخل الخاصة بهم. بالإضافة إلى مبلغ يساوي 13٪ من تكلفة الشقة نفسها، سيتمكن أصحاب الرهن العقاري أيضًا من إعادة جزء من الفائدة.

يمكنك استخدام الخصم عندما:

• شراء أي مساحة للعيش؛
• بناء منزل؛
• توافر التكاليف المؤكدة للإصلاحات والتشطيب.

يحق لصاحب المنزل إعادة مبلغ الضريبة الذي قام بتحويله بالفعل إلى الميزانية فقط. يمكن تقديم المستندات الخاصة بخصم الضرائب عند شراء شقة إلى مكتب الضرائب منذ لحظة شرائها. ولا يمكن إرجاع الضريبة المدفوعة للخزينة عن السنوات السابقة لعملية الشراء.

إذا كان المواطن يكسب القليل، فلن يكون من الممكن الحصول على جميع الأموال في عام واحد، ويتم ترحيل الباقي إلى الفترة الضريبية التالية. يعتمد عدد سنوات تقديم الإقرار على الراتب. فرادىيحق له جمع المستندات لاسترداد الضريبة على الشقة لأكثر من عام. إذا لم يتم استخدام الخصم من قبل، فيمكنك كتابة طلب على الفور لمدة 3 سنوات السابقة.

على سبيل المثال، تم شراء الشقة منذ 5 سنوات، ولم يستفيد المالك على الفور من الحق في المنفعة، لذلك يمكنه هذا العام إرجاع ضريبة الدخل الشخصية للأعوام 2015 و 2016 و 2017.

ويسمح التشريع باستخدام حق العودة ليس فقط للعاملين. يمكن للمتقاعدين سحب الضريبة من الميزانية لمدة 3 سنوات قبل التقاعد إذا تلقوا خلال هذه الفترة ضريبة الدخل بنسبة 13٪.

وثائق خصم العقار عند شراء شقة

يبدأ الإجراء الكامل لإعادة الأموال بجمع المستندات للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. من الضروري جمع الحزمة بأكملها بعناية، حيث أن عدم وجود أي شيء ضروري لتأكيد الحق في الحصول على منفعة يؤدي إلى تمديد فترة التدقيق المكتبي.

قائمة المستندات الخاصة بالخصم الضريبي للشقة:

• تصريح. يمكنك ملء النموذج بنفسك أو الاتصال بأحد المتخصصين. لملء النموذج، قامت دائرة الضرائب الفيدرالية بتطوير نموذج خاص برمجة- "تصريح". يتم تحديث البرنامج سنويا، حيث أن ترميز الباركود ثنائي الأبعاد يختلف لكل فترة ضريبية. يتم نشر النموذج 3-NDFL على الموقع الرسمي للمفتشية؛
• رقم التعريف الضريبي وجواز السفر أو وثيقة تحل محله؛
• شهادة الضريبة المحتجزة والمحولة على النموذج. يجب الحصول على شهادات من جميع أصحاب العمل إذا كان المواطن يعمل بدوام جزئي؛
• عقد بيع وشراء الأمتار المربعة؛
• المستندات التي تؤكد تحويل الأموال لمساحة المعيشة المشتراة؛
• مستخرج من سجل أصحاب العقارات. مأخوذة من Companies House وهي صالحة لمدة 30 يومًا؛
• طلب تحويل الأموال، والذي يجب أن يشير إلى كافة التفاصيل المصرفية للحساب الشخصي للفرد.

إذا تم شراء الشقة، فلا تزال المستندات التالية مطلوبة لإعادة الخصم الضريبي:

• الاتفاقية مع البنك؛
• شهادة بقيمة الفائدة المدفوعة عن السنة التقويمية السابقة.

عندما يقوم الزوجان بشراء مسكن كملكية مشتركة غير مشتركة، يتم توفير ما يلي بالإضافة إلى ذلك إلى السلطات الضريبية:

• وثيقة زواج؛
• طلب خصم الضريبة بين الزوجين، يتم تقديمه مرة واحدة ولا يتغير طوال فترة العودة بأكملها.

قائمة المستندات للحصول على خصم لشراء قطعة أرض مع منزل

وبما أن الدولة تضمن عودة ضريبة الدخل الشخصي على أي عقار، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي عند شراء منزل. علاوة على ذلك، منذ يناير 2014، من الممكن إرجاع الأموال التي تم الحصول عليها بشق الأنفس من العديد من الأشياء، بشرط ألا تزيد التكلفة الإجمالية لجميع المباني السكنية المشتراة عن 2 مليون روبل.

سيحتاج الملاك السعداء لمنزل خاص به قطعة أرض إلى المستندات التالية لخصم الضرائب:

• 3- ندفل. لا يختلف ملء هذا النموذج عن ملء هذا النموذج عند شراء شقة. يتم الإشارة فقط إلى نوع آخر من العقارات المشتراة؛
• رقم التعريف الضريبي وجواز السفر للمالك الجديد؛
• شهادة الأجور المستحقة والضريبة المحتجزة من صاحب العمل (2-NDFL)؛
• اتفاق على الممتلكات المكتسبة؛
• مستخرج من سجل أصحاب العقارات بتاريخ قطعة أرضمع فترة تقييد لا تزيد عن 30 يوما؛
• مقتطف من السجل الروسي يؤكد ملكية المنزل، مأخوذ من غرفة التسجيل في موعد لا يتجاوز 30 يومًا قبل تقديم حزمة الأوراق؛
• وثيقة تؤكد تحويل الأموال؛
• شهادة قبول ونقل الممتلكات العقارية؛
• طلب نقل فوائدمع الإشارة الإلزامية للحساب الشخصي والتفاصيل المصرفية.

تخضع جميع الكائنات للحد المحدد وهو 260 ألف روبل، أي 13٪ من 2 مليون روبل. عند شراء منزل برهن عقاري، ستحتاج بالإضافة إلى ذلك إلى اتفاقية رهن عقاري وشهادة من البنك حول مبلغ الفائدة المدفوعة للفترة الضريبية.

نقوم بإعداد المستندات للحصول على خصم

يجب إكمال شهادات التخفيضات الضريبية لشراء شقة بشكل صحيح. عند استلام الشهادات من صاحب العمل أو البنك، تحقق بعناية مما يلي:

• يجب أن تحتوي الوثيقة على الاسم الصحيح للشخص الذي صدرت له؛
• رقم التعريف الضريبي، تفاصيل جواز السفر؛
• مكان التسجيل.
• في 2-NDFL يتم إدخال بيانات صاحب العمل؛
• يجب أن يتوافق مبلغ الأجور مع ما تم استلامه بالفعل وفقًا للبيان؛
• يجب أن يتوافق مبلغ الفائدة المدفوعة مع الجدول الزمني لاتفاقية الرهن العقاري.

في الآونة الأخيرة، هناك حد قدره 3 ملايين روبل لعودة الفائدة على الرهن العقاري.

إذا أراد الشخص تعويض 13٪ من تكاليف الإصلاحات والديكور للمبنى السكني، فعليه إعداد جميع المستندات التي تؤكد التكاليف:

• إيصالات شراء مواد البناء والتشطيب؛
• الاتفاق مع المنظمة التي قامت بأعمال الإصلاح؛
• شهادات موقعة من العمل المنجز.

بالنسبة لسؤال مكان تقديم المستندات لاسترداد الضريبة عند شراء شقة، فإن الإجابة بسيطة - لتفتيش دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل، أي. تسجيل. موقع العقار الذي تم شراؤه لا يهم.

كيفية التصديق على نسخ الوثائق

يتم تقديم بعض المستندات فقط إلى مصلحة الضرائب في الأصل:

• 2- ندفل؛
• الإعلان 3-NDFL؛
• طلب العودة؛
• شهادة فوائد الرهن العقاري المدفوعة للبنك.

يتم توفير جميع الوثائق الأخرى في نسخ مصدقة. يمكن أن تكون مصدقة من كاتب العدل أو بشكل مستقل. التوثيقالخدمة مدفوعة، وذلك لتجنب نفقات إضافيةمن الأفضل أن تفعل ذلك بنفسك.

وبحسب القواعد الجديدة، إذا لم تكن الوثيقة ملزمة ومرقمة، فيجب أن تظهر التأشيرة في كل صفحة. يكتب المواطن كلمة "صحيح"، ثم يضع التاريخ والتوقيع والنسخة (الاسم الأخير والأحرف الأولى).

يعد تأييد كل صفحة عملية كثيفة العمالة؛ لتوفير الوقت، يمكنك تدبيس المستندات وترقيم الأوراق. يتم لصق قطعة من الورق عليها نقش "مخيط ومرقمة" على البرنامج الثابت ويشار إلى عدد الأوراق. يكفي التصديق على مثل هذا المستند مرة واحدة في الصفحة الأخيرة.

طرق تقديم المستندات الخاصة بخصم الممتلكات

يمكن تقديم المستندات الخاصة باسترداد الضريبة عند شراء شقة بطريقتين:

• من خلال تقديم الجميع وثائق ضروريةمع إقرار إلى مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية؛
• مباشرة من خلال صاحب العمل.

لا يمكن للمواطن تقديم طلب إلى مكتب الضرائب إلا بعد انتهاء الفترة الضريبية، أي مرة واحدة في السنة. يمكن تقديم المستندات الخاصة بالخصم الضريبي للشقة على النحو التالي:

• شخصياً، عن طريق زيارة التفتيش مع جواز السفر الأصلي؛
• من خلال مندوب. لتقديم بهذه الطريقة، مطلوب توكيل موثق؛
• بالبريد. جميع المستندات التي تحتوي على مخزون مرفقة في الرسالة. يعتبر تاريخ قبول الإقرار المرسل بالبريد هو يوم إرساله؛
• من خلال قنوات الاتصال. للقيام بذلك، يجب أن تكون مسجلاً على موقع Nalog.ru وأن يكون لديك توقيع رقمي إلكتروني.

لتلقي الأموال، سيتعين عليك الانتظار حتى تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بإجراء تدقيق مكتبي للإعلان واتخاذ قرار بشأن الإرجاع. مدة أنشطة المكافحة 3 أشهر. ثم يكون أمام الخزانة 30 يومًا أخرى لتحويل مبلغ المنفعة إلى الحساب الشخصي لمقدم الطلب.

للحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي، يجب عليك:

• جمع الوثائق جنبا إلى جنب مع التطبيق بالطريقة المرغوبةالحصول على خصم؛
• انتظر حتى نهاية أنشطة التحقق؛
• الحصول على قرار من مصلحة الضرائب؛
• إبلاغ صاحب العمل بهذا القرار.

علاوة على ذلك، فإن صاحب العمل، باعتباره وكيل ضرائب، لا يحجب ببساطة ضريبة الدخل الشخصي من راتب الموظف. أي أن الموظف يحصل على مستحقاته على أقساط شهرية حتى يتم سدادها بالكامل. هذه الطريقة أبسط وأكثر ملاءمة، لأنها لا تتطلب التجميع السنوي للوثائق وملء الإعلان وانتظار نهاية عمليات التفتيش.