استقطاع الضريبة لأصحاب المعاشات عند شراء شقة: كيف يحصل على خصم من الدولة؟ هل يحق لأصحاب المعاشات الحصول على خصم ضريبي؟

هل يستطيع المتقاعد الحصول على خصم ضريبي في روسيا؟ ما الذي يمكن أن يكون مفيدًا لإحياء هذه الفكرة؟ ما مقدار الاستقطاعات لأصحاب المعاشات وماذا تشمل؟ ستجد الإجابات على كل هذه الأسئلة أدناه. في الواقع ، كل شيء أسهل في الفهم مما قد يبدو للوهلة الأولى.

مفهوم

ما هو الخصم؟ يجب أن يعرف كل دافع ضرائب إجابة هذا السؤال. بعد كل شيء ، فإن غالبية المواطنين يواجهون هذا المفهوم.

الاستقطاع - عملية إعادة الأموال لبعض المعاملات على حساب الضرائب التي يدفعها المواطن. ببساطة ، بالنسبة لبعض المعاملات ، سيتم إرجاع جزء من الأموال إلى الشخص. هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبي؟

أنواع الخصومات

للإجابة على هذا السؤال ، يجب أن تفهم ما هي المبالغ المستردة المسموح بها بشكل عام. في روسيا ، توجد قائمة واضحة بالعمليات التي توفر للعملية قيد الدراسة.

إجمالاً ، يتم تمييز الخصومات التالية:

• ملكية؛
• الاجتماعية (للعلاج والتعليم والأدوية) ؛
• القرض العقاري؛
• احترافي.

غالبًا ما يواجه المواطنون الخصومات الثلاثة الأولى. تم العثور على عائدات مهنية بين رواد الأعمال.

المستلمون

هل يمكن الحصول على خصم ضريبي لصاحب المعاش؟ الإجابة على هذا السؤال ليست سهلة كما تبدو. بعد كل شيء ، يعتمد الكثير على الوضع المحدد.

بشكل عام ، يُمنح الحق في الحصول على المبالغ المستردة المدروسة في روسيا لجميع دافعي الضرائب البالغين. ولكن لهذا يجب أن يكون لديهم دخل دائم يخضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪. إذا دفع المواطن أكثر أو أقل ، يفقد الحق في الخصم.

يمكن أن يكون متلقي الأموال رجل أعمال وفردًا عاديًا. المعيار الرئيسي هنا هو التحويل الضريبي. تتم معالجة المبالغ المستردة على نفقته.

ماذا يمكنك الحصول عليه

من الواضح ما هي الخصومات التي تحدث في روسيا. لكن ماذا يقصدون؟ ما هي المعاملات المؤهلة لاسترداد الأموال؟

حتى الآن ، في الاتحاد الروسي ، تتيح المعاملات التالية إحياء الفكرة:

• شراء منزل
• شراء العقارات برهن ؛
• توفير الخدمات الطبية ؛
• شراء الأدوية
• خدمات تعليمية.

هل يستطيع صاحب المعاش الحصول على خصم ضريبي فئة أو أخرى؟ ماذا يقول التشريع الروسي الحديث عن هذا؟

للعمل

كما اكتشفنا بالفعل ، فإن المحدد الرئيسي في هذه المسألة هو حقيقة تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى خزينة الدولة. هل يستطيع صاحب المعاش العامل الحصول على خصم ضريبي؟

نعم. كبار السن الذين يعملون بعد التقاعد لا يواجهون أي مشاكل في معالجة استرداد لبعض المعاملات. يمكنهم المطالبة بالكامل بالسداد من الدولة. على سبيل المثال ، لعلاجك أو من أجل رعاية طبيةزوج.

لا عمل - لا خصم؟

هل يستطيع صاحب المعاش غير العامل الحصول على استقطاع ضريبي؟ بعد كل شيء ، لا يملك هؤلاء المواطنون أي دخل يسمح بدفع ضريبة الدخل الشخصي. المعاش لا يخضع لمثل هذه المدفوعات.

هذا يعني أن كبار السن غير العاملين لا يمكنهم المطالبة بتخفيضات ضريبية. بموجب القانون ، ليس من المفترض أن يعيدوا الأموال للعمليات المذكورة أعلاه. وهذه الحقيقة يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار.

في كل مكان توجد استثناءات

لكن هذه ليست كل الميزات التي تستحق الاهتمام. في ظل ظروف معينة ، حتى الخمول رجل عجوزله الحق في إصدار خصومات لبعض المعاملات. متى يكون هذا ممكنا؟

إذا مضى أكثر من ثلاث سنوات على تاريخ الفصل. يمكن للمتقاعدين المطالبة بخصم من آخر 36 شهرًا من العمل التي انقضت منذ تقاعدهم. خلاف ذلك ، فإن الحق الذي يدرسونه ضاع إلى الأبد. سيكون من الممكن استعادتها فقط إذا بدأت في تحويل ضريبة الدخل الشخصية بمبلغ 13٪.

أبعاد

هل يمكن للمتقاعد الحصول على خصم ضريبة الأملاك؟ بسهولة! فقط مع بعض القيود. تنطبق على جميع دافعي الضرائب.

حتى الآن ، ينص السداد عن معاملات معينة على الحدود التالية:

• من المستحيل أن تطلب من الدولة أكثر من مبلغ الضريبة المدفوعة ؛
• يتم احتساب خصم الممتلكات من الحد الأقصى للمبلغ الذي يساوي 2،000،000 روبل ؛
• تنص أقساط سداد الرهن العقاري على محاسبة مساكن تصل قيمتها إلى 3 ملايين روبل ؛
• لا يمكن أن تتجاوز الخصومات الاجتماعية بالمبلغ 120 ألف روبل ؛
• لتعليم كل طفل أو أخ أو أخت ، لا يمكنك إرجاع أكثر من 50000 ؛
• في السنة ، تسمح لك الخصومات الاجتماعية بإعادة ما لا يزيد عن 15600 روبل ؛
• معدل الفائدة على المبالغ المستردة من الضرائب هو 13٪ ؛
• يمكن إرجاع العلاج الباهظ دون قيود على الخصومات الاجتماعية (أي 13٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه).

تنطبق هذه القيود في روسيا في عام 2017. ستساعد هذه المعلومات في فهم مقدار حق دافع الضرائب في استرداده مقابل المعاملة بالضبط.

كم مرة لتقديم طلب لممارسة هذا الحق

هل يمكن للمتقاعد العامل الحصول على خصم ضريبي؟ نعم ، هذا الحق تكرسه الدولة. حتى كبار السن غير العاملين ، في ظل ظروف معينة ، قادرون على تعويض بعض التكاليف التي تكبدوها. هذا طبيعي جدا.

يتساءل البعض عن عدد المرات التي يمكنك فيها التقدم بطلب للحصول على الخصومات. لا توجد قيود في روسيا ، باستثناء الحدود المشار إليها سابقًا. ماذا يعني ذلك؟

يمكن للمتقاعد ، مثل أي دافع ضرائب آخر ، المطالبة باستقطاعات لا نهائية عدة مرات. ولكن فقط حتى يتم استنفادهم قانونيحدود. علاوة على ذلك ، فقد الحق في استرداد النفقات في فئة أو أخرى.

في الوقت نفسه ، يجب أن نتذكر أنه لا يمكن للمواطن التقدم بطلب للحصول على خصم إلا للعام المقبل بعد إبرام الصفقة. إذا تم ذلك في وقت سابق ، يحق لدائرة الضرائب الفيدرالية رفض الخدمة.

تعليمات التقدم بطلب الخصم

هل صاحب المعاش الذي يشتري شقة يحصل على خصم ضريبي؟ نعم ، إذا سجل العقار لنفسه أو لزوجته. فقط في ظل ظروف معينة ، لا يمكن للشخص المسن المطالبة بسداد 13٪ من التكاليف التي تكبدها مقابل المعاملة.

كيف يتم خصم؟ بدون فهم هذا الموضوع ، لن يكون من الممكن تنفيذ المهمة بنجاح. بعد كل شيء ، يمكن رفض خدمة الضرائب الفيدرالية في حالة انتهاك قواعد معينة.

حتى الآن ، يجب عليك الالتزام بالإرشادات التالية من أجل إصدار الخصم بشكل صحيح:

1. إعداد حزمة الأوراق التي تطلبها السلطات الضريبية في حالة معينة.
2. تقدم بطلب للحصول على خصم. إرفاق المستندات المعدة مع نسخها.
3. انتظر لفترة. ستنظر دائرة الضرائب الفيدرالية في المواد المقدمة ، وبعد ذلك ستتخذ قرارًا بشأن إصدار الأموال.

هل حصلت على إذن بالعودة؟ ثم يمكنك فقط انتظار تحويل الأموال إلى حساب دافع الضرائب. خلاف ذلك ، سيكون عليك قبول الرفض.

فترة الانتظار

هل يستطيع صاحب المعاش غير العامل الحصول على استقطاع ضريبي؟ بالطبع ، ولكن فقط إذا لم يمر أكثر من ثلاث سنوات على الإقالة. تنطبق هذه القواعد اليوم في جميع أنحاء أراضي الاتحاد الروسي.

كم من الوقت ينتظر قرار من مصلحة الضرائب؟ ما مدى سرعة تحويل الأموال إلى دافع الضرائب؟

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن سداد الخصومات عملية طويلة. يستغرق من 2 إلى 6 أشهر. يتم قضاء معظم الوقت في فحص المستندات. لا تعتقد أن العملية قيد الدراسة سريعة. لا يمكن إعادة الأموال على الفور.

إرجاع الممتلكات

الآن ضع في اعتبارك قوائم المستندات التي قد تكون مفيدة للمتقاعدين عند معالجة المرتجعات. لا تختلف كثيرًا عن تلك التي يجلبها دافعو الضرائب العاديون.

لنبدأ بالخصم الأكثر شيوعًا - الخاصية. للحصول عليه ، سوف تحتاج إلى:

• بطاقة هوية المتقاعد.
• هوية المتقاعد
• بيانات الدخل
• عائدات الضرائب؛
• تاريخ العمل
• عقد البيع؛
• شهادة الزواج (إن وجدت) ؛
• رقم التعريف الضريبي (إن وجد) ؛
• تفاصيل الحساب المصرفي
• اتفاقية الرهن العقاري (إذا تم شراء الشقة برهن) ؛
• جدول سداد الرهن العقاري (لسداد أقساط الرهن العقاري) ؛
• الشيكات والبيانات التي تشير إلى تحويل الأموال للمعاملات ؛
• شهادات ملكية الشقة (منذ 2017 - مقتطفات من USRR).

أيضًا ، سيحتاج المواطن إلى تأكيد مكان إقامته. للقيام بذلك ، سيتعين عليك الحصول على شهادة خاصة من مكتب الجوازات. ليس هناك حاجة إذا قدم المواطن جواز سفر كبطاقة هوية.

علاج

هل يحصل المتقاعدون على خصم ضريبي للعلاج؟ بالتأكيد! في حالة استيفاء جميع الشروط المذكورة أعلاه ، يحق للمواطن القيام بذلك.

ما هي المستندات التي ستكون مفيدة للمكلف عند إجراء خصم للعلاج؟ تشمل هذه الأوراق:

• جواز سفر؛
• هوية المتقاعد
• إيصالات الدفع مقابل الخدمات ؛
• اتفاق مع مؤسسة طبية ؛
• ترخيص المنظمة لتقديم خدمات معينة ؛
• المستندات التي تشير إلى تسجيل دافع الضرائب ؛
• بيانات الدخل
• 3-ضريبة الدخل الشخصي.
• وصفات طبية من الأطباء (إذا تم تعويض الأدوية) ؛
• شهادات الزواج (عند إعادة الأموال لمعاملة الزوج) ؛
• كتاب عمل دافعي الضرائب ؛
• التطبيق الذي سيشير إلى تفاصيل تحويل الأموال.

كما في الحالة السابقة ، يتم تقديم جميع المستندات ليس فقط في النسخ الأصلية ، ولكن أيضًا مع النسخ. لا يوجد شيء خاص أو غير مفهوم في عملية إصدار استرداد.

تلخيص

من الواضح الآن ما إذا كان بإمكان المتقاعد الحصول على خصم ضريبي. كل المواطنين العاملين لديهم هذا الحق. يمكن للمسنين العاطلين عن العمل أن يأملوا أيضًا في السداد ، ولكن فقط في ظل ظروف معينة. لقد سبق ذكرهم.

في الواقع التصميم التخفيضات الضريبية- هذه عملية بسيطة إلى حد ما تتطلب في الغالب عناية فائقة لإعداد المستندات لتقديم الطلب. التعليمات المقترحة مناسبة ليس فقط لأصحاب المعاشات ، ولكن أيضًا لفئات أخرى من دافعي الضرائب. بعد ذلك ، يمكنك إصدار نوع الخصم الضريبي بسرعة.

يثير الخصم الضريبي للمتقاعدين العديد من التساؤلات. بعد كل شيء ، كبار السن في بلدنا هم الجزء الأكثر حرمانًا منه ، وغالبًا ما يتعين عليهم تحمل النفقات المالية مع المواطنين العاملين الآخرين. لكن مزايا الملكية الضريبية يتم توفيرها بشكل أساسي للسكان العاملين.

فهل يستطيع صاحب المعاش الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟ ترجع أهمية المشكلة إلى حقيقة أن كبار السن غالبًا ما يسعون إلى استثمار مدخراتهم في العقارات ، وبعد الشراء ، وبحق تمامًا ، يريدون إعادة جزء من المبلغ الذي تم إنفاقه على قدم المساواة مع مواطني الاتحاد الروسي الآخرين .

لسوء الحظ ، لا يعرف الجميع تعقيدات عملية مثل هذا التعويض ، ولا يعرف الجميع هذا الاحتمال. دعونا نرى ما هي الميزات الموجودة من أجل الحصول على استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة كمتقاعد.

منذ عام 2001 ، في روسيا ، بعد شراء مساحة للمعيشة أو قطعة أرض لبناء منزل ، هناك فرصة لإعادة جزء من الأموال التي تنفق على جميع المواطنين العاملين.

يُمنح هذا الحق على حساب ضريبة الدخل الشخصي (أو ضريبة الدخل) المدفوعة للدولة - 13٪ من الأجور. يُطلق على المبلغ القابل للاسترداد خصم ضريبة الممتلكات ، ويمكن للمشتري تعويض 13٪ كحد أقصى من مبلغ 2 مليون روبل يُنفق على العقار.

ترجع صعوبة الحصول على خصم ضريبي لأصحاب المعاشات التقاعدية عند شراء شقة إلى حقيقة أن إيصالهم النقدي الرئيسي - المعاش التقاعدي - لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي. لذلك ، لا يمكن حتى النظر في مصدر الدخل هذا ، ولكن هناك مصادر أخرى ...

الحصول على خصم العقار في حالة وجود دخل إضافي

لنفترض ، بالإضافة إلى معاش الدولة ، أن صاحب المعاش لديه دخل إضافي. يمكن ان تكون:

• بيع الممتلكات
• استئجار شقة أو سيارة ؛
• معاش إضافي غير حكومي ؛
• راتب إضافي أو أي إيصال نقدي تُدفع عليه ضريبة الدخل.

يسري تسجيل خصم الملكية في هذه الحالة على حساب هذا الدخل. هناك قيد مرتبط بالحد الأقصى للخصم للسنة - لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الضريبة المدفوعة للدولة عن نفس الفترة.

مثال. يجب أن يكون هناك مواطن معين إيفان إيفانوفيتش ديدوشكين لا يبالي بنا. اشترى العام الماضي شقة وبدأ الآن في تأجيرها مقابل 17 ألف روبل. كل شهر. من هذا الدخل ، سيدفع ضريبة بمبلغ 17000 * 13 ٪ * 12 شهرًا = 26.520 روبل خلال العام.

كلف السكن المكتسب صاحب المعاش 3 ملايين روبل ، وللمالك السعيد الحق في إعادة ضريبة الدخل الشخصي لجزء من شراء مليوني روبل. وبالتالي ، فهو مدين بمليوني روبل. * 13٪ = 260000 روبل. لكن على مدار العام ، سيتمكن Dedushkin من إرجاع مبلغ 26.520 روبل فقط ، لأنه يجب أن يدفع كضريبة دخل.

سيتم دفع رصيد خصم الممتلكات 260.000 - 26.520 = 233.480 روبل في العام المقبل. وبذلك ستستمر حتى السداد الكامل أو حتى يستمر صاحب المعاش في دفع 13 بالمائة من الدخل الإضافي للدولة.

المتقاعد غير العامل

فكر في الخيارات الممكنة للمتقاعد الذي ليس لديه دخل إضافي غير معاش الدولة.

حتى عام 2012 ، لم يتمكن من الحصول على خصم الممتلكات. بعد إجراء تغييرات على قانون الضرائب ، يحق لصاحب المعاش تحويل الخصم إلى تلك السنوات التي كان لا يزال يعمل فيها ، ولكن ليس قبل أكثر من ثلاث سنوات.

مثال 1. تخيل أن Dedushkin عمل بنجاح لسنوات عديدة ، لكنه تقاعد في عام 2015. في عام 2016 ، اشترى إيفان إيفانوفيتش شقة كممتلكات. الآن ، في عام 2017 ، يمكنه المطالبة بخصم 13٪ من سعر الشراء لعام 2015 (الجزء من العام الذي كان لا يزال يعمل فيه) ، 2014 و 2013. مبلغ الخصم ، كما هو الحال بالنسبة للفئات الأخرى من المواطنين ، يقتصر على 2 مليون روبل.

مثال 2. إذا توقف صاحب المعاش عن العمل ليس في عام 2015 ، ولكن في عام 2014 ، فسيتم سداد المدفوعات في عام 2017 فقط لعامي 2014 و 2013 ، ولكن ليس قبل ذلك.

مثال 3. ولكن إذا لم يعمل Dedushkin لأكثر من ثلاث سنوات ، فلن يكون من الممكن إعادة خصم الممتلكات.

لا يوجد حد زمني لتقديم المستندات. ولكن كما ترى ، يجب ألا تؤخر الإجراء إذا كنت تخطط لتحويل المبلغ إلى السنوات السابقة حتى يكون لديك وقت لإعادة ضريبة الممتلكات المدفوعة إلى صاحب المعاش.

لذلك ، عند الشراء في عام 2015 وتقديم المستندات في عام 2016 ، يكون النقل ممكنًا للفترة 2014-2012. إذا قمت بتقديم المستندات في عام 2017 ، فلا يمكنك نقلها إلا إلى عامي 2014 و 2013. حسنًا ، لا تنسى إضافة سنة شراء الشقة هنا: 2015.

المتقاعد العامل

يمكن إصدار خصم ضريبي للمتقاعدين العاملين عند شراء شقة بدون مشاكل ، لأنهم يتلقون الراتب الرسمييخضع لضريبة الدخل. في هذه الحالة يعامل صاحب المعاش كأي صاحب عمل آخر.

لكن هناك أخبار جيدة.اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، يتمتع أي متقاعد عامل بفرصة الحصول على خصم الممتلكات ليس فقط للفترة الحالية ، ولكن أيضًا لإعادة مبلغ ضريبة الدخل الشخصي لمدة 3 سنوات قبل تاريخ الاستحواذ على العقار.

مثال 1. يواصل إيفان إيفانوفيتش ديدوشكين ، بعد تقاعده ، العمل رسميًا في مؤسسته المفضلة ، حيث يتلقى الأجور ويدفع الضرائب. في عام 2013 ، اشترى شقة ، وفي عام 2014 قدم أول إقرار ضريبي شخصي له. في هذه الحالة ، سيتم ترحيل الرصيد المتبقي إلى 2014 ، ثم إلى 2015 ، 2016.

لا يمكنه استرداد الثلاث سنوات التي سبقت تاريخ الشراء ، حيث تم شراء العقار في عام 2013 ، وفي ذلك الوقت ، وفقًا للقانون ، لم يكن من المفترض أن يحصل المتقاعدون العاملون على خصم عن الفترة الماضية.

مثال 2. اشترى بابوشكين بيتر بتروفيتش ، المتقاعد العامل الأكثر حكمة ، شقة في عام 2016. الآن يمكنه الحصول على خصم لعام 2016. بعد ذلك يتم تحويل الرصيد إلى 2015 و 2014 و 2013. اتضح أنه في عام 2016 سيكون قادرًا على إعادة ضريبة الدخل الشخصي فورًا لمدة 4 سنوات!

أي أنه لعام 2016 ، يتلقى بابوشكين خصمًا كمواطن عامل ، وفي الفترة 2015-2013 يتمتع بالحق في الانتقال كمتقاعد. وبعد ذلك ، إذا كان هناك رصيد ، فسيتم تحويله تدريجياً إلى 2017 ، 2018 ، إلخ.

المتقاعد العامل توقف عن العمل

لكن الوضع ممكن عندما يتوقف صاحب المعاش ، في عملية إعادة ضريبة الدخل ، عن العمل وليس لديه الوقت لاستلام كامل المبلغ المستحق. بالنسبة لأولئك الذين اشتروا منزلًا بعد عام 2014 واستلموا بالفعل استردادًا للسنوات الثلاث السابقة قبل تاريخ الشراء ، يتوقف الخصم. في هذه الحالة ، سيتمكن صاحب المعاش من إرجاع ضريبة الدخل الشخصية فقط لـ العام الماضيعمل.

مثال. اشترى عاملنا الدؤوب Dedushkin منزلًا في القرية في عام 2015 وتلقى بالفعل خصمًا لعام 2015 و 3 سنوات سابقة: 2014-2012. في عام 2016 ، استقال إيفان إيفانوفيتش. الآن سيكون قادرًا على إرجاع ضريبة الدخل الشخصية لتلك الأشهر من عام 2016 ، عندما كان لا يزال يعمل في المؤسسة. ثم توقف العودة.

ولكن بالنسبة لأولئك الذين أصبحوا مالكين للعقار قبل عام 2014 أو لم يحصلوا على استرداد للسنوات السابقة ، هناك فرصة ليصبحوا أكثر ثراءً. في هذه الحالة ، من الممكن ترحيل رصيد الائتمان الضريبي إلى الأمام قبل ثلاث سنوات من التقاعد ، ولكن فقط للفترة التي لم يتم استلام المبلغ المسترد عنها بعد.

مثال 1. دعنا نعود إلى جدنا. لنفترض أنه اشترى شقة في عام 2013. وفي عام 2014 استقال إيفان إيفانوفيتش. وكان قد حصل سابقًا على خصم عن عام 2013. الآن يمكنه إرجاع ضريبة الدخل الشخصية لعام 2014 ، عن تلك الأشهر التي كان لا يزال يعمل فيها في المؤسسة. كما يحق لها إرجاع ضريبة الدخل على المشتريات السابقة للعام: 2012 و 2011.

تحسب السنوات الثلاث السابقة من تاريخ التقاعد. إذا حدث هذا في عام 2014 ، فيمكنك إعادة الأموال لعام 2013 و 2012 و 2011. ولكن منذ أن قدم Dedushkin إعلانًا لعام 2013 قبل عام ، لا يزال هناك عامان متبقيان.

مثال 2. إذا اشترى Dedushkin شقة في عام 2013 وتقاعد في عام 2015 ، فسيحصل في هذه الحالة على خصم مقابل الاراضي المشتركةللأعوام 2013 و 2014 و 2015. بعد التقاعد ، يمكن لإيفان إيفانوفيتش تقديم إعلان آخر: لعام 2012.

مثال 3. إذا استقال Dedushkin الخاص بنا في عام 2016 ، فسيحصل في ذلك الوقت على خصم الممتلكات لمدة ثلاث سنوات بالفعل: لعام 2013 (عام الشراء) و 2014 و 2015. حتى إذا لم يكن لدى صاحب المعاش المستقبلي الوقت لاستلام المبلغ بالكامل ، فلن يكون هناك مكان لتحويل المدفوعات "مرة أخرى".

جعل المدفوعات للزوج

هناك إمكانية أخرى لتلقي المبلغ المستحق بموجب القانون. إذا كان صاحب المعاش متزوجًا ولا يعمل ، وكان للزوج دخل رسمي تُخصم منه ضريبة الدخل الشخصي ، فيمكن للزوج أو الزوجة إعادة الضريبة.

أفضل جزء هو أن هذا الحق سيبقى ، حتى لو قمت بتسجيل الشقة المشتراة فقط لصاحب المعاش نفسه. وينص القانون على ذلك من خلال حقيقة أن جميع الممتلكات المكتسبة في الزواج تعتبر ملكية مشتركة.

لكن هناك واحد حالة مهمة: الشخص الذي يحصل على خصم الممتلكات لا ينبغي أن يكون قد استلمها في وقت سابق (قبل 2014) أو لديه رصيد من جانبه من الخصم (أرجع أقل من 2 مليون روبل لشيء واحد إذا تم شراء العقار بعد 2014).

مثال. مدام ديدشكينا تعمل وتتلقى راتبًا. لنفترض أن زوجها إيفان إيفانوفيتش غير قادر أو لا يريد أن يحصل بشكل مستقل على خصم ضريبي لشقة تم شراؤها في عام 2015. لذلك ، يمكن لزوجته إصدار استرداد ضريبة الدخل الشخصية لنفسها.

إذا كانت الشقة تكلف أكثر من مليوني روبل ، فيحق لها 13 في المائة من هذا المبلغ ، أي 260 ألف روبل.

إذا كانت تكلفة السكن أقل من 2 مليون ، فسيكون خصم العقار 13٪ من هذا المبلغ. عند الاتصال مكتب الضرائبيقوم زوجها بإعداد طلب لتوزيع الحسم بين الزوجين. وفي نفس الوقت يضيف صاحب المعاش 0٪ لنفسه ويترك كل 100٪ لزوجته.

إجراء تقديم استقطاع الضريبة لصاحب المعاش

ما هو مهم يجب تذكره بالنسبة للمتقاعد: يمكنك تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب في أي وقت خلال العام ، عندما يكون ذلك مناسبًا لك. لا يهم متى يتم ذلك: في بداية العام أو في نهايته.

ولكن ، كما ذكرنا سابقًا ، لا يجب تأجيل حل هذه المشكلة ، حيث إن المبلغ المحتمل لاسترداد الضريبة سينخفض ​​كل عام. هذا لأنه من الممكن إعادة ضريبة الدخل الشخصية للمتقاعد عن السنوات الثلاث السابقة بعد الاستحواذ على العقارات. لكن هذه السنوات تحسب من التاريخ الحالي. لذلك ، كل السنة الجديدة"يأكل" مقدار العائد المحتمل للماضي.

كيف تحسب 3 سنوات سابقة

من المهم أن نفهم أن تحويل الرصيد إلى ما قبل 3 سنوات ممكن إذا تقدم صاحب المعاش بطلب خصم الممتلكات فورًا في نهاية العام الذي كان لديه هذا الحق. إذا أرجأ الذهاب إلى مكتب الضرائب ، فإنه يخسر ببساطة عامًا ومالًا يمكنه إرجاعه.

هذا ينطبق في المقام الأول على أولئك المتقاعدين الذين أكملوا نشاط العملولا تحصل على دخل إضافي.

إذا اشترى صاحب المعاش منزلاً ثم تقاعد، فأنت بحاجة إلى حساب السنوات الثلاث السابقة من سنة الفصل.

إذا توقف صاحب المعاش عن العمل ، ثم اشترى عقاراً، ثم السنة التي تعتبر السنوات الثلاث السابقة هي سنة شراء المساكن.

ضع في اعتبارك المواقف المذكورة أعلاه ، إذا كان أحدهم يناسبك ، فقم بتقديم خصم للأموال المتبقية في أقرب وقت ممكن من أجل الحصول على أقصى قدر ممكن من استرداد ضريبة الدخل من الدولة.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء إعلان 3-NDFL ، فلا تتردد في زيارة موقعنا على الإنترنت. سيكون مستندك جاهزًا في أقصر وقت ممكن ، وسيكون الخصم الكبير بمثابة مكافأة!

مستندات لملء الإقرار

مستندات لـ استرداد ضريبة الدخل الشخصييتم تقديمها إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. لجميع فئات المواطنين ، توجد قائمة قياسية بالوثائق:

• إفادة؛
• جواز سفر؛
• إعلان 3-NDFL ؛
• شهادة 2-NDFL (تحتوي على معلومات حول المصدر ومقدار الدخل والضرائب المدفوعة) ؛
• مستندات للشقة (شهادة تسجيل الدولة لحقوق الملكية ، ووثيقة قبول ونقل الملكية وعقد البيع) ؛
• المستندات الخاصة بالدفع مقابل الشراء (كشوف الحسابات البنكية ، إيصال البائع ، إلخ) ؛
• بالنسبة للممتلكات المشتراة برهن عقاري ، يتم توفير اتفاقية قرض وشهادة من البنك بشأن الفائدة المدفوعة بالفعل ؛
• إذا كان المالك متزوجًا ، فيجب تقديم شهادة زواج ، وإذا لزم الأمر ، بيان حول توزيع الخصم بين الزوجين.

كل ما يجب على صاحب المعاش تقديمه بالإضافة إلى ذلك هو نسخة من شهادة المعاش. يمكنك قراءة المزيد عن المستندات التي يتم إعدادها للخصم الضريبي في المقالة "".

بعد تقديم المستندات ، سيتبع ذلك فحص ، سيستغرق حوالي ثلاثة أشهر. في حالة القرار الإيجابي ، يقوم التفتيش بتحويل المبلغ المدفوع لصاحب المعاش إلى الحساب الجاري المحدد في الطلب خلال شهر ميلادي.

لا يعتبر استرداد ضريبة الدخل عملية معقدة ، كما قد تبدو للوهلة الأولى. بالنسبة لفئات مختلفة من المواطنين ، بما في ذلك المتقاعدين ، هناك فرصة لممارسة هذا الحق. مع المعرفة اللازمة ، لن يستغرق الإجراء الكثير من الجهد ، وستتاح للمالك الجديد فرصة الحصول على زيادة كبيرة في المعاش التقاعدي. 🙂

الحق في التخفيضات الضريبية التشريع الروسيلديها كل المواطنين الذين يجتمعون المتطلبات المعمول بها. الخصم هو مبلغ معين من الدخل لا يخضع لضريبة الدخل.

ما هي

ينظم قانون الضرائب كل نوع من هذه الأنواع في مادة منفصلة. يمكن تلخيص الخصومات ضمن الحدود الموضوعة لكل فئة ، ولكن لا تتجاوز المبلغ الإجمالي الممكن للاسترداد.

نقطة مهمة هي أن المواطنين الذين لديهم دخل لا يخضع لنسبة 13٪ ، ولكن ، على سبيل المثال ، 6٪ ، 9٪ ، 15٪ ، 30٪ غير مؤهلين للمطالبة بهذا الخصم.

ملكية

على هذه الأنواعينشأ الحق في الخصم الضريبي عندما يشتري المواطن أي نوع من العقارات. قد تشمل:

• ، غرف؛
• شراء الأرض
• سداد الرهن العقاري.

وبالتالي ، فإن الحق في إصدار خصم ينشأ في العام التالي من تاريخ الشراء وهو صالح لمدة 3 سنوات.

لا يمكن أن يكون خصم الممتلكات عند الشراء فقط ، ولكن أيضًا عند بيع العقارات. في هذه الحالة ، سيكون الحد الأقصى للمبلغ المعفى من الضرائب مليون روبل.ينشأ الالتزام بدفع الضريبة على بيع العقارات فقط عندما تم بيعها بعد الاحتفاظ بها لمدة تقل عن 3 سنوات.

عمل

عند النظر في إجراءات وقواعد إصدار استقطاع لأصحاب المعاشات ، من المهم مراعاة أن هناك متقاعدين متقاعدين ، وهناك من يستمر في العمل بشكل رسمي. يحصل المتقاعدون العاملون على دخل ليس فقط من الدولة () ، ولكن أيضًا من صاحب العمل.

بالنسبة للمتقاعدين العاملين ، يستمر تطبيق نفس القواعد المطبقة على المواطنين العاملين في سن غير التقاعد. وإلى جانب ذلك ، لا يزال لديهم الفرصة لممارسة الحق في تحويل خاص للخصم إلى الفترات الماضية.

على سبيل المثال ، تقاعد المواطن سيدوروف عام 2013 واستمر في العمل والأجر ضريبة الدخل. وفي العام التالي اشترى عقارات. وبالتالي ، في عام 2015 ، سيكون قادرًا على التقدم إلى السلطات الضريبية واسترداد الضريبة المدفوعة لمدة 3 سنوات مطلوبة (2014 ، 2015 ، 2016). بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تكن هذه المبالغ كافية ، فقد يحصل أيضًا على خصم لعام 2013.

تُحدد المدة القصوى التي تسبق ظهور الحق بثلاث سنوات. هذا الاستثناء من القاعدة ينطبق فقط على المتقاعدين.

بغض النظر عن وقت شراء العقار ، يمكن لصاحب المعاش استرداد الخصم عن آخر 4 سنوات. ولكن بشرط أن يكون لصاحب المعاش دخل خلال هذه الفترات.

عند شراء مسكن من المهم التقدم بطلب فوري للخصم وعدم تأجيل هذا الحق لعدة سنوات حيث أن الفترة المتاحة لاسترجاع الحسم هي 4 سنوات فقط.

إذا كان صاحب المعاش متزوجًا رسميًا ، ولم يكن الزوج الثاني مالكًا لملكية العقار ، فلا يزال يحق له الحصول على خصم. أيضًا ، إذا تجاوزت قيمة المسكن الذي تم شراؤه 2 مليون ، يحق لكلا الزوجين الحصول على خصم ضريبي. وهذا الحق مبني على أن نفقات الأسرة تنقسم إلى النصف بين الزوجين.

للحصول على خصم ، يجب على صاحب المعاش التقدم إلى مصلحة الضرائب بالمستندات التالية:

• هوية المتقاعد
• جواز سفر شخصي
• التطبيق في النموذج المحدد ؛
• الشهادات 2 ضريبة الدخل الشخصي و أجورلجميع السنوات التي تم التخطيط لها لإعادة الضريبة المدفوعة ؛
• شهادة الزواج ، إن وجدت ؛
• بيان حول توزيع الخصم بين الزوجين ، إذا كان الزوجان يعتزمان الحصول عليه ؛
• مستندات الملكية للممتلكات المشتراة ؛
• إقرارات عن كل عام أنه من المخطط إعادة الضريبة ؛
• مستندات الدفع التي تؤكد دفع مبلغ معين لشراء عقار.

بعد استلام هذه المستندات من قبل موظف في مصلحة الضرائب ، سيتم السداد في غضون 4 أشهر.

غير موظف

إذا كان صاحب المعاش عاطلاً عن العمل ولم يقتطع ضرائب الدخل فلا يحق له الخصم. لأن دخله لا يخضع للضريبة. ومع ذلك ، فإنه يحتفظ بالحق في تحويل الخصم إلى السنوات السابقة عندما كان لديه دخل.

ومع ذلك ، إذا كان صاحب المعاش غير العامل لديه دخل من أنواع معينة من الأنشطة ، فيحق له الخصم على أساس عام ، كما هو الحال بالنسبة لصاحب المعاش العامل. قد تشمل هذه الأنشطة:

• بيع العقارات والأوراق المالية والممتلكات الأخرى ؛
• تأجير العقارات
• دخل آخر خاضع للضريبة.

إذا كان صاحب المعاش يعيش فقط على مدفوعات التقاعد ، ولم يكن لديه دخل لفترة طويلة ، فعند شراء عقار ، لن يكون قادرًا على التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي.

اجتماعي

• لشراء الأدوية.
• لتلقي العلاج؛
• للتأمين على الحياة ،
• مصاريف خيرية
• مصاريف الجزء الممول من المعاش.

يمكن التعويض عن هذه النفقات بالمبلغ الذي يحدده التشريع في ظل ظروف مماثلة ، بالإضافة إلى خصم الممتلكات. أي أن المتقاعد يجب أن يكون عاملاً أو متقاعدًا حديثًا ولديه خصومات ضريبية في السنوات السابقة.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمتقاعد أن يحصل على خصم إذا كان يقتطع بانتظام ضريبة الدخل من أنشطة أخرى.

وضع قانون الضرائب حدودًا معينة يمكنك من خلالها إرجاع خصم اجتماعي:

• يمكن للمتقاعد أن يسترد ما يصل إلى 120 ألف روبل مقابل تعليمه ؛
• لأطفالهم أو الأوصياء عليهم ما يصل إلى 50 ألف روبل ؛
• لعلاج نفسك وأقاربك المقربين ما يصل إلى 120 ألف روبل ؛
• للمعالجة الباهظة في حدود المبالغ المصروفة حسب المستندات ؛
• عند تكوين الجزء الممول من المعاش حتى 120 ألف روبل ؛
• عند اقتطاع التبرعات ، يتم خصم هذا المبلغ.

يجب أن يكون مفهوما أنه يجب توثيق جميع النفقات.

لتلقي العلاج

إذا تم تقديم الخدمات الطبية مقابل رسوم ، فيجب على هذه المؤسسة الطبية إصدار وثيقة تأكيد تؤكد الدفع مقابل هذه الخدمات. أيضًا ، يجب أن يكون لدى هذه المنظمة ترخيص طبي مناسب. يمكن تقديم الخدمات كـ رجل أعمال فرديفضلا عن كيان قانوني.

عند تقديم المستندات للخصم بناءً على الشراء الأدويةعلى صاحب المعاش أن يقدم بالإضافة إلى المستندات التي تؤكد الدفع وصفة طبية من الطبيب تؤكد الحاجة لشراء هذه الأدوية.

عند إجراء خصم للنفقات المتكبدة فيما يتعلق بـ تأمين صحي، والتي يتم دفع الاشتراكات المقابلة لها ، من المهم النظر في نقطة واحدة. لا ينبغي لبرنامج التأمين أن يمتد تأثيره إلى العلاج في العيادات الأجنبية.

يمكن إصدار الحق في الحصول على خصم ليس فقط لتكاليف علاجك ، ولكن أيضًا:

• أزواج.
• الأطفال دون سن 18 ؛
• الأحفاد والعنابر الأخرى دون سن 18 ؛
• آباء.

لتحديد نوع العلاج والأدوية التي تنتمي إليها ، يجب على صاحب المعاش دراسة قائمة العلاجات والأدوية باهظة الثمن التي وافقت عليها الحكومة الروسية. إذا كانت التكاليف المتكبدة مدرجة في هذه القائمة ، فيمكن لصاحب المعاش وفقًا لذلك إعادة المبلغ الكامل للتكاليف ، إذا كانت ضرائبه المدفوعة تسمح بذلك.

إذا لم تكن هناك تكاليف متكبدة في هذه القائمة ، فيمكن لصاحب المعاش إعادة الأموال التي أنفقت فقط في حدود 120 ألف روبل.

لتعليم الأبناء / الأحفاد

إذا تكبد صاحب المعاش التكاليف المرتبطة بدفع تكاليف تعليم أبنائه أو أحفاده ، فيحق له أيضًا إصدار خصم اجتماعي. من المهم أن تعرف أنه عند تلقي خصم اجتماعي ، يمكن للمتقاعد أن يلخص جميع تكاليف التعليم والعلاج وغيرها. لكن يجب ألا يتجاوزوا حد 120 ألفًا. في حالة تجاوز الحد ، يجب على صاحب المعاش اختيار أي من التكاليف سيحسم حسمًا.

إذا كان هناك المزيد من النفقات في السنة التقويمية ، فلا يمكن ترحيلها إلى العام التالي واستلامها لهم في الفترة التالية.

كما ينص القانون على القيود التالية:

1. يمكن الحصول على الخصم لطفلك حتى يبلغ 24 عامًا ، لإخوته وأخواته حتى سن 18 عامًا.
2. يجب أن يكون شكل التعليم بدوام كامل فقط.
3. في سنة تقويمية واحدة ، لا يمكن إرجاع أكثر من 6500 روبل لطفل واحد.

يمكن أن تشمل قائمة تكاليف التدريب أيضًا:

• خدمات المعلم
• دورات تنشيطية؛
• مدارس رياضية مختلفة؛
• مدارس الفنون والموسيقى وما إلى ذلك.

الشرط الرئيسي لجميع هذه المنظمات هو أن لديهم ترخيصًا مناسبًا. إذا كان الشخص مخطوبًا تدريب خاص، على سبيل المثال ، التدريس ، يجب أن يكون لديه براءة اختراع مناسبة للتدريس.

على عكس الخدمات الطبية ، العودة نقدييمكنك الدفع مقابل التعليم ليس فقط داخل روسيا ، ولكن أيضًا في الخارج.

في الحالات التي يدفع فيها أشخاص أو منظمات أخرى تكلفة إضافية للتدريب ، يمكن فقط إرجاع الأموال التي تم إنفاقها مباشرة من قبل دافع الضرائب. كما يجب أن يدفع المال بنفسه وليس من قبل شخص آخر.

فترة استرداد الضريبة من لحظة تكبد تكاليف التعليم هي 3 سنوات.

المستندات التالية مطلوبة للتقدم للحصول على المزايا الاجتماعية:

• جواز السفر الشخصي لمقدم الطلب ؛
• تصريح؛
• إفادة؛
• هوية المتقاعد
• الشهادات 2 ضريبة الدخل الشخصي ؛
• المستندات التي تؤكد العلاقة ، إذا تم تكبد النفقات للأقارب ؛
• المستندات التي تؤكد الدفع ؛
• المستندات التي تؤكد أن المنظمة لديها ترخيص ؛
• مستندات إلزامية أخرى أخرى.

يتم ملء الإقرار والطلب بنفس الطريقة كما في حالة التعبئة بخصم الممتلكات.

هذا العام ، تمت زيادة الحد الأقصى لمبلغ الخصم. الآن أصبح 350 ألف روبل. في حالة وجود طفل قاصر يمكنك الحصول على الخصومات التالية:

• للطفل الأول والثاني مقابل 1400 روبل ؛
• للثالث وما يليه - 3000 روبل ؛
• بالنسبة للطفل المعاق ، يتم توفير مبلغ 6000 روبل للأوصياء ؛
• لطفل معاق للوالدين الأصليين 12000 روبل.

إذا بلغ عمر أحد الأطفال 18 عامًا ، فلن يتغير ترتيب الأطفال. إذا كان من الممكن إعادة 3000 روبل لطفل ثالث ، فسيظل الأمر كذلك.

يمكن لصاحب المعاش العامل إصدار هذا الخصم مع صاحب العمل أو السلطات الضريبية ، وأصحاب المعاشات غير العاملين لدى سلطات الضرائب فقط.

فيديو

الاستنتاجات

جميع أنواع الاستقطاعات متاحة للمتقاعدين بنفس الطريقة المتاحة للمواطنين العاديين. الوحيد سمة مميزةهو أن صاحب المعاش قد يكون عاطلاً عن العمل بالفعل ، لكن يمكنه الحصول على خصم إذا قام بإجراء تخفيضات ضريبية في السنوات الأربع الماضية.

إذا كان صاحب المعاش عاطلاً عن العمل لفترة طويلة ولم يقتطع أي ضرائب ، فلن يتمكن من تعويض نفسه عن الحسم الضريبي.

يتمثل جوهر التخفيضات الضريبية في إعفاء الروس من الضرائب في ذلك الجزء من النفقات التي تكبدوها لشراء شقة.

يتم تحديد مبلغ الخصم الضريبي من التكاليف الفعلية لشراء المساكن ، ولكن في المجموع لا يزيد عن مليوني روبل.

وعليه ، وبعد تقديم المستندات الثبوتية للمفتشية المحلية ، يحق للمواطن الحصول على تعويض بمبلغ يصل إلى 260 ألف روبل. (تم حسابها على أنها 13٪ من 2 مليون).

عند شراء منزل بالائتمان ، من الممكن بالإضافة إلى ذلك إعادة ضريبة الدخل على مدفوعات الفائدة إلى البنك. إذا تم إبرام العقد بعد عام 2014 ، فلا يمكن أن يكون مبلغ الفائدة المدفوعة ، والتي تخضع للسداد ، أكثر من 3 ملايين روبل. (أولئك. يمكنك إصدار استرداد بمبلغ يصل إلى 390 ألف روبل.).

تنطبق هذه الحدود على جميع دافعي الضرائب ، بغض النظر عن فئتهم ، بما في ذلك. للمتقاعدين.

شروط عودة 13 بالمائة عند شراء شقة لأصحاب المعاشات

بما أن خصم الممتلكات هو عودة للتخفيضات الضريبية للميزانية ، من أجل الحصول عليها يشترط أن يكون لدى صاحب المعاش دخل خاضع لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪. المعاش ، بغض النظر عن أسباب الحصول عليه (بداية سن التقاعد ، فقدان القدرة على العمل ، أو تحقيق مدة خدمة معينة الخدمة العسكرية) معفى من الضرائب. لهذا بشكل افتراضي ، لا يتم تزويد المتقاعدين بخصم من الممتلكات.

أما إذا كانت لديهم مصادر دخل أخرى إلى جانب المعاشات ، فيتم رد الأموال بالطريقة العادية.. هذا ليس فقط راتب ، ولكن أيضا مصادر بديلة.

ضع في اعتبارك الشروط الخاصة للحصول على خصومات ضريبية من قبل المتقاعدين الروس ، اعتمادًا على دخلهم.

كتبنا عن كيفية إعادة 13٪ إلى المتقاعدين.

استرداد الضريبة عند شراء شقة ذات دخل إضافي

يتيح توافر مصادر دخل بديلة للمتقاعدين توقع الحصول على خصم من هذا الدخل. قد يكون هذا هو بيع العقارات ، أو استئجار شقة أو سيارة ، أو معاشًا إضافيًا من NPF (لا يُعفى من ضريبة الدخل الشخصي بموجب القانون) ، أو راتب إضافي أو مكافأة بموجب اتفاقيات حقوق النشر / العقود.

عند إجراء خصم ، من الضروري مراعاة حقيقة أن مبلغه لا يمكن أن يتجاوز الضريبة السنوية المحولة إلى الميزانية.

يفترض، قرر المواطن Abakumov الاستثمار في التقاعد وشراء شقة من أجل الحصول على دخل منها في شكل إيجار. اشترى عقارات مقابل 2.3 مليون روبل ، واستأجر مساكن مقابل 12 ألف روبل. كل شهر. إنه لا يخفي الدخل المستلم ، لكنه يدفع ضريبة شهرية قدرها 1560 روبل. خلال العام ، وصل هذا المبلغ إلى 18720 روبل.

بالنسبة للممتلكات المكتسبة ، يمكن للمتقاعد إصدار خصم بحد أقصى 260 ألف روبل. لكن له الحق في العودة للعام الحالي ما لا يزيد عن 18720 روبل. يمكن نقل ما تبقى من الخصم (241280 روبل) بموجب القانون إلى السنوات التالية ، في حين أن الحد الأقصى هو 260 ألف روبل. لن تستنفد.

خصم الممتلكات عند شراء شقة للمتقاعدين غير العاملين

حتى عام 2012 ، إذا لم يكن للمتقاعد أي دخل بخلاف معاش الدولة ، فلا يمكنه الاعتماد على الخصومات. لكن منذ عام 2012 ، تغير الوضع وتم اعتماد التعديلات في قانون الضرائبلصالح أصحاب المعاشات.

الآن لديهم الحق في إرجاع ضريبة الدخل الشخصية بغض النظر عن تاريخ شراء العقارات لآخر 4 سنوات تقويمية. على سبيل المثال ، في عام 2016 ، سُمح له بإصدار استرداد لعام 2015-2012.

عند التحويل الفترات الضريبيةيجب على المتقاعدين اتباع قواعد معينة.:

• يُسمح للمطالبة بخصم فقط للسنة التالية بعد الاستحواذ على العقارات ، على سبيل المثال. بالنسبة للشقة التي تم شراؤها في عام 2017 ، يمكن استرداد المبلغ في موعد لا يتجاوز 2018 ؛
• المتقاعدين الذين لم يعملوا لمدة 5 سنوات أو أكثر يفقدون حقهم في الحصول على تفضيلات الميزانية ؛
• لم يتم تقديم الخصم لأكثر من 4 سنوات (في عام 2017 ، لم تعد ضرائب عام 2012 مستردة).

على سبيل المثال، ذهب المتقاعد أبراموف لراحة مستحقة في عام 2016. في العام التالي اشترى سيارة جديدة شقة من غرفتين. في عام 2018 ، يحق له التقدم إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية وتعويض جزء من التكاليف لعام 2016 (أثناء عمله) ولعام 2014-2015.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه عند تحويل الفترات الضريبية ، يتم تقديم الإقرارات بترتيب عكسي. على سبيل المثال ، أولاً لعام 2015 ، يتم تحويل الرصيد إلى 2014 السابق ، ثم - لعام 2014 - إلى 2013.

خصم الضريبة عند شراء شقة للموظفين

في السابق ، كان قانون الضرائب يحتوي على قيد لا يستطيع بموجبه المتقاعدون العاملون تحويل الخصم. ولكن في عام 2014 ، تم إلغاء هذه القاعدة وتم منح هذا الحق ليس فقط للمتقاعدين غير العاملين ، ولكن أيضًا للموظفين.

دعنا نعطي مثالا. في عام 2014 ، بلغ بوبروف سنًا مشرفًا وتقاعد. ومع ذلك ، استمر في العمل. في عام 2015 ، اشترى شقة مقابل 5.8 مليون روبل. في عام 2016 ، تقدم بطلب إلى مكتب الضرائب الخاص به للحصول على خصم. في الوقت نفسه ، يحق له إرجاع ضريبة الدخل الشخصي ليس فقط لعام 2015 ، ولكن أيضًا لعام 2012-2014. ولكن إذا لم يكن المبلغ المستلم كافيًا ، فيحق له الاستمرار في تلقي الخصم حتى يتلقى 260 ألف روبل بالكامل.

وبخلاف ذلك ، بالنسبة للمتقاعدين العاملين ، يتم استرداد الضرائب وفقًا للقواعد العامة.

هل يستحق التعويض الضريبي عند شراء منزل لصاحب المعاش الذي توقف عن العمل؟

في الحياة ، يكون الوضع التالي ممكنًا أيضًا: في عملية إعادة ضريبة الدخل الشخصي ، توقف صاحب المعاش عن العمل ولم يكن لديه وقت لاستعادة المبلغ الكامل الذي حصل عليه. لذا، إذا كان قد مارس حقه في الخصم على مدى السنوات الثلاث الماضية ، فتتوقف عمليات النقل الأخرى. سيكون قادرًا على إعادة الأموال فقط للعام الأخير من العمل.

في هذه الحالة ، أمام صاحب المعاش خياران: البحث عن مصادر بديلة للدخل أو ترتيب مدفوعات للزوج الذي يواصل العمل.

تحدثنا عن الحصول على خصم ضريبي للمتقاعدين العاملين والعاطلين عن العمل.

السداد للزوج

عند شراء مسكن في ملكية مشتركة / مشتركة قد يحصل الزوج العامل على خصم بدلاً من صاحب المعاش. بالطبع ، إذا عمل كلاهما ، يمكن للعائلة أن تتلقى ما يصل إلى 520 ألف روبل. (إذا كانت الشقة المشتراة أغلى من 4 ملايين روبل).

لا يهم أي من الزوجين قام بالفعل بالمصاريف واسمه مذكور في المدفوعات. في الطلب ، يحق للزوجين التوزيع التعسفي لمبلغ الخصم وإعادة توزيعه بالكامل لصالح زوج / ة صاحب المعاش.

تحميل طلب توزيع الحسم بين الزوجين:،.

تجدر الإشارة إلى أنه إذا كانت الشقة أغلى من 4 ملايين روبل ، فلا يلزم تقديم طلب لتوزيع الخصم ، لأن. ما زال الزوج لن يتلقى أكثر من 260 ألف روبل.

على سبيل المثال- أن صاحب المعاش لم يعمل منذ 5 سنوات ولم تبلغ زوجته سن التقاعد. اشتروا شقة مقابل 3 ملايين روبل. الخامس الملكية المشتركة. بشكل افتراضي ، يمكن أن يحصل كل منهم على خصم قدره 12 من قيمة العقار من 1.5 مليون روبل. ولكن بما أن صاحب المعاش فقد حقه في الحسم ، قام بكتابة طلب لإعادة توزيعه بمبلغ 100٪ لصالح زوجته. نتيجة لذلك ، حصلت على خصم 260 ألف روبل. من حد 2 مليون روبل. (إلى الحد الأقصى).

المزيد من الفروق الدقيقة حول عائد 13٪ بعد شراء شقة ملكية جزئيةستجد المزيد من المعلومات حول الحصول على خصم ضريبي للزوج / الزوجة.

جني الأموال بنفسك من خلال التفتيش

للتقييم الذاتي يجب أن تنطبق على خدمة الضرائب الفيدرالية. يجب أن يتم ذلك في العام التالي بعد شراء شقة ، سواء في بداية العام أو في نهايته. يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الضريبة في غضون ثلاث سنوات. لذلك ، يجوز التقدم بطلب خصم لشقة تم شراؤها في عام 2016 في موعد أقصاه عام 2019.

لا تبالغ هذه العملية: بعد كل شيء ، كل عام المبلغ الذي سيتم سداده من الميزانية سينخفض ​​بشكل منهجي. بعد كل شيء ، يمكنك تحويل الخصم إلى صاحب المعاش لمدة ثلاث سنوات فقط قبل الشراء ، ومع كل فترة لاحقة يتم تخفيضه.

يجب على صاحب المعاش احتساب مبلغ الخصم من تلقاء نفسه وعرض جميع الحسابات في التصريح 3-NDFL. يتم توفير المعلومات الأساسية هنا: تكلفة الاستحواذ (المبلغ لا يزيد عن 2 مليون روبل) ، والمبلغ السنوي للدخل وضريبة الدخل الشخصي المحولة (يمكن أخذها من ضريبة الدخل الشخصي 2). لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم مبلغ التخفيضات الضريبية على الميزانية.

دعنا نقول، الدخل الشهري 35000 روبل ، منها 4550 روبل محتجزة في شكل ضريبة الدخل الشخصي. مبلغ الضريبة السنوي 54600 روبل. هو الذي يسمح بإعادته من الميزانية ، ويتم تحويل الرصيد إلى الفترات التالية.

تقدم دائرة الضرائب الفيدرالية حزمة قياسية من المستندات ، والتي تتكون من:

• صياغات؛

  تنزيل استمارة استقطاع:،.

• جوازات السفر.
• إعلانات في شكل 3-NDFL ؛

  الإقرار الضريبي على شكل 3-NDFL:،.

• شهادات من صاحب العمل 2-NDFL عن سنوات استلام التعويض ؛

  شهادة دخل الفرد نموذج 2-NDFL:،.

• وثائق الشقة ووثائق الدفع (الإيصال ، والكشوف المصرفية ، وما إلى ذلك) ؛
• اتفاقية الرهن العقاري
• شهادة زواج (إذا كنت ترغب في توزيع الخصم بين الزوجين.

يتم توفير جميع الوثائق في الأصل مع نسخ.

بالإضافة إلى ذلك ، سيحتاج صاحب المعاش إلى نسخة من شهادة المعاش ، وبعد ذلك إذا كان يخطط لممارسة حقه في تأجيل الفترة الضريبية.

يمكنك تقديم مجموعة من المستندات شخصيًا أو من خلال ممثل.. في الحالة الأخيرة ، ستحتاج إلى توكيل رسمي موثق لتمثيل المصالح.

بعد تسليم المستندات ، سيتم فحصها شخصيًا. بموجب القانون ، لا يمكن أن يستغرق الأمر أكثر من ثلاثة أشهر. عند التحقق الناجح من المعلومات المقدمة ، سيحصل المتقاعد على أموال بقيمة ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة إلى الحساب المصرفي المعلن (دفتر الحسابات).

قلنا بمزيد من التفاصيل حول كيفية الحصول على خصم ضريبي لصاحب المعاش وكيفية حساب حجمه

13٪ ضريبة لأصحاب المعاشات من خلال صاحب العمل

عندما يستمر صاحب المعاش في العمل أو تتقدم زوجته بطلب تعويض من الميزانية ، فإن هذه العملية تتكون من مرحلتين.

في المرحلة الأولى مع وثائق تؤكد حقيقة شراء منزل يتقدم دافع الضرائب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامته. في غضون ثلاثين يومًا ، ستصدر السلطة المالية شهادة تؤكد الحق في الخصم. يمكنك أيضًا التقدم بطلب في نفس العام الذي تم شراء الشقة فيه ، دون انتظار انتهاء الفترة الضريبية.

في المرحلة الثانية ، أنت مع وثائق السكن وإشعار من دائرة الضرائب الفيدرالية ، تحتاج إلى الاتصال بقسم المحاسبة في مكان العمل. هنا يتم كتابة طلب موجه إلى الإدارة في النموذج المعتمد من قبل الكيان القانوني. منذ ذلك الحين ، سيتوقف صاحب العمل مؤقتًا عن أداء وظائفه كوكيل ضرائب وسيقتطع الضريبة من الراتب.

قم بتنزيل تطبيق مجاني للحصول على خصم لصاحب العمل:،.

لن يتم استلام خصم الممتلكات بمبلغ واحد ، ولكن سيكون زيادة شهرية في الراتب على شكل ضريبة دخل شخصية غير محتجزة. بعد استنفاد التعويض ، سيستمر دافع الضرائب في تلقي راتب أقل.

على سبيل المثال، الدخل الشهري 48000 روبل. الموظف يتلقى 41760 روبل في يديه. بعد التقدم بطلب للحصول على خصم ، سيزداد دخله بمقدار 6240 روبل. (قيمة ضريبة الدخل الشخصي) حتى تصل إلى 260 ألف روبل. (إذا كانت الشقة أغلى من 2 مليون).

الحق في الحصول على رصيد 3-ضريبة الدخل الشخصية لأصحاب المعاشات

يحق لدافعي الضرائب استلام إضافي لرصيد الخصم غير المستخدم في الفترات الضريبية اللاحقة.

لذلك ، إذا لم يكن من الممكن تعويض جميع التكاليف ، يمكن للمتقاعد أن يطالب بخصم ما دام يتلقى دخلاً خاضعًا للضريبة.

استرداد متعدد لضريبة القيمة المضافة

تم رفع الحظر المفروض على الاستخدام المتعدد للتفضيلات الضريبية في عام 2014. والآن أصبح الحق في الخصم مرتبطًا ليس بالشيء ، بل بشخص دافع الضرائب.

كان الأمر على هذا النحو: اشترى دافع الضرائب شقة مقابل مليون روبل. وعاد 130 ألف روبل من الميزانية. بعد ذلك ، لم يعد بإمكانه التقدم بطلب للحصول على تعويض.

منذ عام 2014 ، يمكن للروس استخدام الخصومات بشكل متكرر حتى يصل المبلغ الإجمالي للمدفوعات من الميزانية إلى 260 ألف روبل. إذا مارس مواطن حقه في الخصم قبل عام 2014 ، فلا يحق له المطالبة به مرة أخرى (حتى مع مراعاة التعديلات الأخيرة).

هل يمكن لأصحاب المعاشات غير العاملين الحصول على خصم ضريبي مقابل بيع شقة أو شرائها أو معالجتها؟ وأيضًا ، ما هي التخفيضات الضريبية المقدمة للمتقاعدين العاملين - الإجابات على هذه الأسئلة وغيرها في مقال اليوم.

حاليا الأكثر شيوعا فرادىالتخفيضات الضريبية (المشار إليها فيما يلي باسم HB) هي:

• الممتلكات (سواء في الاستحواذ أو في بيع الممتلكات) ؛
• الاجتماعية (للعلاج والأدوية ، والتعليم ، والمساهمات في المعاشات التقاعدية و VHI ، الخيرية) ؛
• قياسي (للأطفال والأشخاص الذين يحق لهم الحصول على مزايا ، وفقًا لقانون الضرائب للاتحاد الروسي).

بواسطة قاعدة عامةيمكن للمواطن الحصول على الأنواع المذكورة أعلاه من NV (باستثناء NV لبيع الممتلكات) فقط إذا حصل على دخل يتم من خلاله خصم مدفوعات الدخل من ميزانية الدولة بمعدل 13٪.

في هذا الصدد ، لا يمكن استرداد النفقات التالية:

• رجال الأعمال في الأنظمة الخاصة ؛
• المواطنين العاطلين عن العمل.

ومع ذلك ، وفقا ل أنواع معينةيُمنح المتقاعدون العاطلون عن العمل HB الحق في تحويل رصيد الاستحقاق إلى السنوات السابقة لتقديم المستندات للخصم.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل ، فيما يتعلق بأنواع الخصومات الضريبية التي يمكن لصاحب المعاش سداد المصاريف التي تكبدها ، وما هي إجراءات التقدم للحصول على المزايا التي تم تحديدها لهذه الفئة من المواطنين ، وما هي الأوراق التي يجب جمعها لتأكيد الحق في المنفعة.

بالنسبة للمواطنين المتقاعدين لهذا النوع من HB ، ينص قانون الضرائب للاتحاد الروسي على الحق في تحويل رصيد المزايا إلى الفترات السابقة.

• حتى 2014 فقط المتقاعدين الذين ليس لديهم مصدر دخل آخر غير المعاشات التقاعدية هم من يتمتعون بهذا الحق. وفي هذا الصدد ، حرم المتقاعدون العاملون من هذا الامتياز ، وقدم لهم الخصم الضريبي بشكل عام ، الأمر الذي جعلهم في وضع غير متكافئ مع دافعي الضرائب العاديين.
• منذ عام 2014 يتمتع المتقاعدون العاملون وغير العاملين بحقوق متساوية ، ومن الفترة المحددة ، يمكن للمواطنين المتقاعدين ، ولكن لديهم مصدر دخل إضافي ، ممارسة الحق في ترحيل الرصيد والحصول على خصم إضافي عن السنوات الثلاث السابقة.

مثال:ستيبانوف ف. في عام 2014 ، تقاعد ، لكنه استمر في العمل وتقاضى راتبًا. في عام 2015 ، اشترى مستعمل منزل صغيربسعر 1،687،540 روبل. من خلال التقدم بطلب خصم ضريبة الأملاك في عام 2016 ، سيتمكن ستيبانوف من الحصول على هذه الميزة لعام 2015 وتحويل الرصيد إلى السنوات الثلاث السابقة لهذه الفترة (2014): 2013-2011.

لا يتم توفير تحويل الرصيد إلى السنوات المقبلة (إذا كان هناك رصيد غير مستلم من الخصم لمدة 3 سنوات محولة) للمتقاعدين غير العاملين. لكن بالنسبة لأصحاب المعاشات ذوي الدخل الإضافي ، لم يتم إنشاء هذا القيد.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه إذا تقدم صاحب المعاش بطلب تحويل الرصيد في وقت متأخر عن العام التالي لتكوينه ، فعليه سداد المصروفات للجميع. فترات محددةلن تنجح وزارة المالية تتحدث مباشرة عن ذلك في عدد من رسائلها:

مثال:في عام 2012 ، أخبر المتقاعد ستيبانوف نيفادا عن الشقة التي اشتراها قبل عام. وعليه فإن الفترة التي كان لديه فيها رصيد ستكون 2011. يمكنه تحويل باقي الخصم إلى 2008 ، 2009 ، 2010. إذا لجأ ستيبانوف إلى مكتب الضرائب لإعادة الرصيد في عام 2013 ، فسيكون قادرًا على تحويل الرصيد لمدة عامين فقط: 2009 و 2010.

وتجدر الإشارة بشكل خاص إلى أن تحويل الرصيد إلى فترات سابقة لا يمكن تحقيقه إلا إذا حصل المتقاعد في هذه السنوات على الدخل ودفع ضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يكن هناك دخل ، فإن مصلحة الضرائب سترفض التحويل.

إجراء الحصول على NV مقابل السكن المكتسب من قبل صاحب المعاش

لإعادة الأموال التي أنفقها صاحب المعاش على شراء العقارات السكنية ، سيحتاج إلى:

• ملء الإقرارات الضريبية للفترات التي سيتم الإعلان عن الخصم فيها وسيتم تحويل الرصيد المتبقي عليها إلى السنوات السابقة ؛

أي إذا تم شراء الشقة في عام 2017 ، فعند تقديم المستندات في عام 2018 ، يجب على صاحب المعاش إرفاق إقرارات لمدة 4 سنوات: 2016 ، 2015 ، 2014 ، 2013

• جمع حزمة كاملة من المستندات التي تؤكد ملكية المسكن وتكاليف شرائه وزخرفته ، بما في ذلك مستندات الدفع ؛

إذا تم الإعلان أيضًا عن NV وتحويل الرصيد لتغطية نفقات سداد الفائدة على قرض شراء منزل ، فيجب إضافة اتفاقية قرض وجدول سداد الفائدة والأوراق التي تؤكد الدفع المباشر للفائدة إلى حزمة المستندات.

• تسليم الأوراق التي تم تحصيلها إلى مصلحة الضرائب في مكان الإقامة ؛
• بعد انقضاء ثلاثة اشهر ل التدقيق المكتبيوشهر لتحويل الأموال ، ستقيد الأموال في حساب مقدم الطلب ، والذي أشار إليه في طلب استلام NV

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في التحضير وتقديم كل شيء إلى مكتب الضرائب المستندات المطلوبةلتلقي خصم ضريبي ، فإن محامينا عبر الإنترنت المناوب مستعد للقيام بذلك نيابة عنك في أقصر وقت ممكن.

يعرف محامونا الجواب على سؤالك

أو عن طريق الهاتف:

خصم الممتلكات لبيع الممتلكات من قبل صاحب المعاش

عند بيع عقار كان في حوزة المالك لمدة تقل عن الفترة التي يحددها القانون ، يجب على مالكه دفع ضريبة على الأرباح المتلقاة في الميزانية. في الوقت نفسه ، لا ينص التشريع على أي مزايا لأصحاب المعاشات في هذه الحالة. مطلوب منهم دفع الضرائب على أساس عام.

تذكر أن الالتزام بدفع ضريبة الدخل من الأرباح عند بيع الممتلكات ينشأ إذا كان هذا العقار مملوكًا لأقل من:

• 3 سنوات إذا تم الحصول عليها قبل عام 2016 ، أو تم الحصول عليها عن طريق الميراث ، أو كهدية ، أو عن طريق الخصخصة أو بموجب اتفاقية معاش مدى الحياة ؛
• 5 سنوات - في جميع الحالات الأخرى.

معدل الضريبة هو:

• 13٪ للمقيمين ؛
• 30٪ لغير المقيمين.

عند حساب الضريبة المستحقة على بيع العقارات السكنية ، يمكن لصاحب المعاش استخدام خصم الممتلكات بمبلغ مليون روبل ، أو في مقدار نفقات شراء المساكن المباعة.

إذا كان المتقاعد غير مقيم ، فلن يكون قادرًا على تطبيق NV عند حساب ضريبة الدخل الشخصي ، بالإضافة إلى أنه سيتعين عليه دفع ضريبة بمعدل متزايد قدره 30٪. يتم تحديد هذه المتطلبات بموجب القانون لجميع المواطنين المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي لمدة تقل عن 183 يومًا.

من أجل تخفيض ضريبة الدخل من البيع بمقدار المصاريف عند شراء منزل ، يجب أن يكون لدى صاحب المعاش وثائق تؤكد ذلك. إذا كانوا غائبين ، فسيكون قادرًا على تخفيض ضريبة الدخل الشخصية من البيع فقط بمقدار HB.

مثال:بيع Seliverstov V.V. ، المتقاعد منطقة كوخ البلدمع منزل مقابل 3241000 روبل ، ورثه عن والدته قبل عام. في هذا الصدد ، لا توجد مستندات تؤكد تكاليف الشراء.

في هذه الحالة ، لا يمكن لـ Seliverstov استخدام HB إلا بمليون روبل. مع الأخذ في الاعتبار هذه الميزة للميزانية ، سيتعين عليه دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 291330 روبل. (3241000 - 1000000 روبل).

الخصومات الاجتماعية لأصحاب المعاشات

لا ينص القانون على استقطاعات اجتماعية للمتقاعدين غير العاملين. لذلك ، إذا كان المواطن في السنة التي تم فيها دفع نفقات التعليم أو العلاج أو الصدقة أو المساهمات في الجزء الممول من المعاش التقاعدي ، لم يحصل على دخل ، فلن يكون قادرًا على سداد هذه النفقات. هذا يرجع إلى حقيقة أن قانون الضرائب في الاتحاد الروسي لا ينص على تحويل رصيد الخصومات الاجتماعية.

فقط المتقاعد الذي حصل على دخل في الفترة التي دفع فيها نفقات تندرج تحت الخصم الاجتماعي سيكون قادرًا على الحصول على هذا النوع من HB.

الاستقطاعات المعيارية للمتقاعدين

أيضًا ، كما هو الحال في الحالة الاجتماعية ، لا يمكن الحصول على معيار NV من قبل المواطنين الذين ليس لديهم دخل. لا تنطبق هذه القيود على المتقاعدين العاملين ؛ يمكن الحصول على NV الاجتماعية والمعيارية من قبلهم على أساس عام.

إذا كانت لا تزال لديك أسئلة بدون إجابة حول حق المتقاعدين العاملين وغير العاملين في الحصول على خصومات ضريبية ، فإن محامينا عبر الإنترنت المناوب على استعداد للإجابة عليها. يمكنك طرح سؤالك في النموذج أدناه.