إرسال معلومات فتح الحساب. إشعار فتح حساب جاري. المستندات المطلوبة

استمرارًا لموضوع النقود الإلكترونية ، يُلزم التشريع دافعي الضرائب بتقديم الأموال في غضون سبعة أيام رسالة فتح الحسابفي أحد البنوك أو نظام الدفع لمصلحة الضرائب (البند 2 ، المادة 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). كما ينص على الالتزام بإرسال نفس الرسالة عند إغلاق الحساب.

يقوم رواد الأعمال الفرديون بإخطار IFTS بالحسابات المستخدمة في الأنشطة التجارية. وتشمل أيضًا الحسابات ، والفتح في أنظمة الدفع الإلكتروني والبطاقات البلاستيكية الشخصية التي تقبل المدفوعات التجارية.

بالإضافة إلى الضرائب ، حول فتح الحسابات وإغلاقها ، تحتاج إلى إرسال رسائل إلى صندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي.

نقوم بالإبلاغ عن الضريبة

لإخطار السلطات الضريبية ، يتم تقديم نموذج رقم С-09-1 "إشعار بشأن فتح (إغلاق) حساب (حساب شخصي)". تمت الموافقة على النموذج بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية رقم ММВ-7-6 / 362 @ بتاريخ 06/09/2011 بصيغته المعدلة بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم ММВ-7-6 / 690 @ بتاريخ 11/21 / 2011.

يحتوي النموذج على صفحة العنوان ، الورقة أ (معلومات حول الحساب المصرفي) ، الورقة ب (معلومات حول الحساب الشخصي لدى الخزانة الفيدرالية) ، الورقة ج (معلومات حول الحق في تحويل الأموال الإلكترونية).

على صفحة عنوان الكتاباملأ TIN ، KPP (للمؤسسات) ، الصفحة 001 ، رمز مصلحة الضرائب (4 أرقام) ، رمز دافع الضرائب (مؤسسة واحدة ، 4-IP). تملأ المنظمة الاسم بالكامل ، ولا يملأ رجل الأعمال سوى اسمه الأخير واسمه الأول وعائلته (بدون IP).

بعد ذلك ، تحدد المنظمة رقم OGRN ، صاحب المشروع - رقم OGRN ، رمز نوع الرسالة (1-فتح أو 2-إغلاق) ، رمز المؤسسة (1-في البنك ، 2-في FC). عند فتح حساب بطاقة بلاستيكيةأو الحق في استخدام وسائل الدفع الإلكترونية ، مجموعة 1.

إرفاق نسخة من شهادة فتح البنك (إغلاق حساب) بالرسالة. يتم توقيع الرسالة (العنوان والصفحة الثانية) من قبل رئيس المنظمة أو رجل أعمال أو ممثل يتصرف على أساس توكيل رسمي. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يجب توثيق التوكيل الرسمي. لا تنسى ختم رقم هاتف جهة الاتصال وتضمينه.

يتم ملء الورقة أ عند فتح حساب مصرفي على أساس اتفاقية مبرمة. جميع التفاصيل واردة في الاتفاقية: رقم الحساب ، تاريخ الافتتاح ، اسم البنك ، موقعه ، رقم التعريف الضريبي (TIN) ، رقم التعريف الضريبي (KPP) ، مركز معلومات البنك (BIC).

يتم ملء الورقة ب من قبل دافعي الضرائب الممول من الميزانية. يتم أيضًا أخذ جميع البيانات اللازمة حول الخزانة والبنك من العقد.

الورقة ب هي إضافة جديدة للرسالة ويتم تعبئتها عند استخدام وسائل الدفع الإلكترونية. جميع البيانات مأخوذة من العقد المبرم مع نظام الدفعمبيناً تفاصيل الحساب المرتبط به والبنك الذي تم فتحه فيه.

نتيجة لذلك ، تتكون الرسالة من ورقتين. يمكنك إرسالها إلى IFTS:

• شخصيًا في نسختين ، إحداهما تحمل علامة ضريبية ، تُحتفظ بها معك ؛
• من خلال ممثل مع توكيل رسمي (أيضًا من نسختين) ؛
• بالبريد عن طريق البريد المسجلمع وصف للمرفق (نسخة واحدة) ؛
• عبر قنوات الاتصال الإلكترونية ، الموقعة من قبل EDS للرئيس ، أو من خلال وسطاء.

للإخطار المبكر بفتح (إغلاق) حساب ، يتم فرض غرامة قدرها 5000 روبل على المنظمات ورجال الأعمال الأفراد ، وعلى المسؤولين تحذير أو غرامة من 1000 إلى 2000 روبل (المادة 118 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ).

رسالة PFR حول فتح حساب

لا يوجد نموذج معتمد للإبلاغ إلى وحدة الاستخبارات المالية ، ولكن هناك نموذج موصى به. يمكن للمكاتب الإقليمية تطوير أشكالها الخاصة أو استخدام النماذج المقترحة.

يتم تقديم الرسالة أيضًا في نسختين في غضون سبعة أيام من تاريخ فتح (إغلاق) الحساب وينظمها Art. 28 قانون اتحاديرقم 212 FZ بتاريخ 24 يوليو 2009 يجب إرفاق نسخة من كشف الحساب المصرفي بالرسالة. يمكنك تقديم مستند شخصيًا ، عن طريق البريد المسجل مع قائمة المرفقات أو من خلال ممثل ، مما يمنحه توكيلًا رسميًا.

يتم فرض غرامة على الإبلاغ المتأخر بمبلغ 5000 روبل.

رسالة فتح حساب FSS

يتم تقديم الإخطارات إلى FSS في مكان تسجيل المؤمن عليه من قبل جميع الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية ، أي أولئك المسجلين لدى السلطة الإقليمية. إذا كان رائد الأعمال يعمل بمفرده ، فلا يلزمه التسجيل في FSS وإرسال رسالة هناك.

كما هو الحال في وحدة الاستخبارات المالية ، يتم تقديم الرسالة في نسختين. مع نسخة من شهادة من البنك وغرامة للإخطار المتأخر ، وكذلك 5000 روبل.

وبالتالي ، عند فتح أو إغلاق الحسابات في أحد البنوك أو الخزينة أو في نظام الدفع الإلكتروني ، لا تنسى التقديم في الوقت المناسب رسالة فتح الحسابأو إغلاقها.

لكل موضوع النشاط الاقتصادييجب أن تكون في حيرة من تصميم حساب جاري مصرفي ، والبدء في إدارة عملك. تنص تشريعات الاتحاد الروسي على تسجيل الدولة لجميع رواد الأعمال. يتضمن هذا الإجراء عددًا من الخطوات ذات الصلة.

واحد منهم هو حساب جاري. في السابق ، تم استيفاء الشرط - لإخطار السلطات المعينة ، على سبيل المثال ، مصلحة الضرائب ، بفتح حساب تسوية دون فشل. أدت التغييرات التشريعية إلى تبسيط العملية.

ما هو الحساب الجاري

حساب التسوية - حساب مصرفي لكيان قانوني برصيد مستقل ، حيث نقديالتي تتم من خلالها التسويات غير النقدية مع أشخاص آخرين. يعرض حساب بنك العميل الوضع الماليحساب وتمكين المعاملات التجارية المريحة للعميل. هناك عدة أنواع من الحسابات المصرفية الرئيسية:

• حاضِر؛
• إيداع؛
• الوجه.
• مستعمرة.

يتم استخدام الأنواع الحالية بشكل أساسي من قبل الأفراد الذين لا يمارسون أنشطة ريادة الأعمال. يستخدم رجال الأعمال R / s. يتم فتح هذا الحساب:

• الأفراد - رواد الأعمال الأفراد ؛
• الكيانات القانونية - أشكال مختلفةملكية.

لا يمكن تجاهل إبلاغ الخدمة الضريبية الإلزامية عند فتح حساب تسوية. كان عليك إخطار نفسك أو باللجوء إلى الخدمات المدفوعةشركة استشارية أو تعهيد ستهتم بالإخطار في الوقت المناسب لجميع السلطات المعنية.

افتح حساب بنكي

ليس من الصعب فتح حساب مصرفي في البنك ، فقط اتبع الخطوات التالية:

• اختيار بنك موثوق يخدم حساب العميل في المستقبل ؛
• اطلب من أحد موظفي البنك الحصول على قائمة بالوثائق اللازمة عند فتح حساب مصرفي ؛
• لكتابة طلب ؛
• تحضير وإرسال المستندات لفتح حساب مصرفي ؛
• تلقي إشعار مصرفي حول تنشيط حساب جديد.

تستغرق العملية البسيطة لإصدار r / s من بضع ساعات إلى عدة أيام.

يجلب فتح حساب جاري مزايا حصرية للمالك:

• الأموال محمية بشكل آمن ؛
• إمكانية المدفوعات غير النقدية ، مما يوفر الوقت عند إتمام الصفقة ؛
• تجاوز زيارة شخصية لمختلف الخدمات والصناديق ، يمكنك إجراء المدفوعات اللازمة.

قبل بدء نفاذ التغييرات في التغييرات التشريعية ، طُلب من جميع الأشخاص الذين يقومون بأنشطة ريادة الأعمال إخطار السلطات التالية بشأن تسجيل السجل النقدي:

• خدمة الضرائب؛
• صندوق التأمين الطبي الإجباري للاتحاد الروسي.

إن تجاهل القواعد القانونية التي وضعتها الدولة يستلزم فرض غرامة إدارية.

إشعار IFTS في 2016-2017

في الماضي القريب ، أرسلت جميع الكيانات التجارية ، بعد تنشيط حساب مصرفي ، خطاب إشعار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. التغييرات التي تؤثر التشريعات الضريبية، ألغى هذا الشرط.

تم استخدام النموذج C-09-1 لإخطار مصلحة الضرائب. تم ملء النموذج من نسختين ، تتكون كل منهما من ورقتين. أشار أول واحد إلى البيانات الموجودة على IP أو كيان قانونيوالثاني يحتوي على معلومات عن تفاصيل البنك.

لم يكن الإشعار الضريبي خاضعًا لواجب الدولة ولم يتطلب التوثيق. كان فارق بسيط هو فترة الإخطار - لا تزيد عن سبعة أيام عمل. التأخير كان يخضع لعقوبات.

مبلغ الغرامة كان عائمًا. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه كان من الممكن إصدار حساب في عدة بنوك في نفس الوقت. يتم احتساب العقوبة مع مراعاة التأخير لكل حساب فردي. وبناءً على ذلك ، تم الإخطار بشكل منفصل بالشكل المحدد.

إذا كانت هناك أي صعوبات في إخطار IFTS بشأن فتح حساب ، فيمكن للمرء أن يلجأ إلى الاستشارات المختصة أو شركات الاستعانة بمصادر خارجية للحصول على المساعدة.

جعل إشعار

تم ملء النموذج المحدد بترتيب معين:

• يدويا ؛
• على جهاز الكمبيوتر.

التعبئة الموصوفة يدويًا:

• باستخدام قلم حبر جاف مملوء بالحبر الأزرق فقط ؛
• تم تقديم المعلومات في شكل مطبوع ، وتم تخصيص خلية منفصلة لكل حرف (لم يُسمح بتمديد الحروف أو لقطها) ؛
• تم إعطاء تعليمات للخلايا الفارغة المتبقية مباشرة عند ملء النموذج في IFTS.

يمكنك أيضًا استخدام البريد. تم إصدار الإشعار في شكل خطاب قيم. أكد الختم الموجود على المستند (سواء في النسخة الأولى أو الثانية) وقت إرسال الإشعار.

السلطات الأخرى (PF ، FSS) خضعت أيضًا لإخطار إلزامي بفتح حساب جار. كما أدى تجاهل إجراء إخطار السلطات الأخرى إلى فرض عقوبات.

اليوم ، ليست هناك حاجة لتنفيذ مثل هذه الإخطارات عند فتح حساب مصرفي في أحد البنوك.

وثائق اضافية

تجدر الإشارة إلى وجود وثيقة لا تقل أهمية - شهادة حساب مفتوح من مصلحة الضرائب. يمكنك الحصول عليه:

• عن طريق الاتصال بفرع البنك شخصيًا لطلب ؛
• تقديم طلب إلى مكتب الضرائب المحلي.

تم استخدام الخيار الأول في كثير من الأحيان.

للحصول على شهادة ، كان من الضروري ملء طلب (لم يكن هناك نموذج محدد) وتسليمه إلى موظفي مؤسسة مالية أو ضريبية. أشار الطلب إلى معلومات كاملة عن مقدم الطلب ، وتفاصيل عن البنك الذي تم فيه فتح الحساب الجاري ، وما إلى ذلك. لم تحدد اللوائح فترة إعداد وإصدار الشهادة.

كل شيء اليوم المؤسسات الماليةتحمل مسؤولية إخطار جميع هيئات الدولة (PF ، FSS ، IFTS ، إلخ) بشأن فتح حساب جاري جديد.

حول فتح (إغلاق) الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية والأموال الخارجة عن الميزانية

لا حاجة لإبلاغ IFTS و PFR و FSS عن فتح (إغلاق) الحساب في بنك في أراضي الاتحاد الروسي.

يجب إخطار IFTS في موقع المنظمة:

• حول فتح (إغلاق) حساب في بنك خارج الاتحاد الروسي;
• عند تغيير تفاصيل الحساب المفتوح في بنك خارج الاتحاد الروسي.

يجب إرسال الإخطار المقابل إلى IFTS في غضون شهر من تاريخ الجزء 2 فن. 12 القانون رقم 173-منطقة حرة:

• يفتح حساب مغلق. في هذه الحالة ، يجب عليك تقديم إشعار فتح (إغلاق)حسابات؛
• تغيرت تفاصيل الحساب. في هذه الحالة ، يجب عليك إرسال إشعار بتغيير في تفاصيل الحساب.

ليس من الضروري إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية و FSS عن الحسابات في البنوك الأجنبية.

يرجى ملاحظة: بالنسبة لكل حساب (إيداع) في بنك أجنبي ، فإن المنظمة ملزمة بتقديم المستندات التالية إلى IFTS الخاصة بها في غضون 30 يومًا بعد نهاية كل ربع سنة الجزء 7 فن. 12 من القانون N 173-FZ ، الفقرة 1 ، ، قواعد الإبلاغ:

• عدد 2 نسخة من تقرير حركة الأموال على الحساب (الإيداع). سيتم إرجاع نسخة واحدة من تقرير IFTS إليك مع علامة الاستلام ؛
• نسخ موثقة من مستندات بنكية تؤكد المعلومات المحددة في التقرير (على سبيل المثال ، كشوف الحسابات المصرفية). نسخ من الوثائق المحررة في لغة اجنبية، يجب إرفاق ترجمتهم الموثقة.

نختار كل يوم أخبار مهمة لعمل محاسب ، مما يوفر لك الوقت.

تعبئة جميع النماذج والنماذج المطلوبة بشكل صحيح. يجب أن يكون أيضًا في مبلغ ثمانمائة روبل. يجب عليك أيضًا تقديم إشعار بفتح حساب IP. حتى بداية مايو 2014 ، كان هذا الإجراء إلزاميًا.

تسجيل المستندات

قبل أن تقرر اتخاذ خطوة مسؤولة - تسجيل الدولة، - يجب على الكيان التجاري أن يقرر نوع النشاط الذي سيشارك فيه في المستقبل ، والعثور على مصادر لتكوين رأس مال لبدء التشغيل وفتح حساب مصرفي. لا يشترط القانون على الجميع القيام بذلك. لكي تصبح رائد أعمال فردي ، يحتاج الفرد إلى الذهاب إلى الفرع المحلي لخدمة FN الاتحاد الروسيتقديم المستندات التالية:

• جواز السفر ونسخته ؛
• رقم تعريف دافع الضرائب ونسخته ؛
• رسالة حول فتح حساب IP.

بعد إدخال تعديلات على قانون الضرائب ، تم إلغاء الإجراء الأخير بالكامل. لا تحتاج إلى فتح حساب جاري إلا إذا كانت قيمة المعاملات التي تخطط لإبرامها مع الأطراف المقابلة ستتجاوز مائة ألف روبل. حتى إذا قسمت هذا المبلغ إلى عدة مدفوعات صغيرة ، فلا يزال يتعين عليك فتح حساب.

فتح رجل أعمال فردي حسابًا مصرفيًا - أين يمكنني الإبلاغ عن ذلك؟

أولاً ، عليك أن تقرر اختيار بنك مناسب. اختر فقط الذي يقدم أكثر خيارات مربحة(على سبيل المثال ، معدلات فائدة جيدة على الودائع ، وانخفاض تكلفة خدمة حساب وبطاقة بلاستيكية له ، وما إلى ذلك). قد تختلف قائمة المستندات المطلوبة من قبل البنك قبل التنفيذ الفعلي ، ولكن عادة ما تكون الأوراق التالية مطلوبة:

• نسخة من رمز تعريف دافع الضرائب مصدقة من كاتب العدل ؛
• نسخة من مقتطف من USR لأصحاب المشاريع الفردية - يجب ألا يكون أقدم من شهر تقويمي واحد ؛
• نسخة من المستخرج هيئة فيدراليةإحصائيات الدولة؛
• نسخة من جواز السفر (يجب وضع صفحة بها صورة وصفحة بها تصريح إقامة في نفس الصفحة) ؛
• التراخيص والتصاريح (إذا كان ذلك مطلوبًا حسب نوع نشاطك التجاري).

بعد الانتهاء من جميع الإجراءات اللازمة ، وفتح حسابك الحالي رسميًا ، في غضون سبعة أيام ، يجب عليك تقديم إشعار إلى مكتب الضرائب حول فتح حساب IP. أيضًا ، لا تنس تقديم هذا الإشعار إلى الفرع المحلي لإدارة RF PF. تذكر أنه إذا لم تفعل ذلك ، فسيتعين عليك دفع غرامة إدارية تعادل خمسة آلاف روبل روسي. يمكن العثور على نموذج إشعار لخدمة الضرائب على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

تم مؤخرًا تقديم إشعار إلى السلطات الضريبية بشأن فتح حساب جاري لأصحاب المشاريع الفردية بالشكل الذي ينص عليه القانون. علاوة على ذلك ، كان من الضروري تقديمها في نسختين فقط ، بقيت الأولى في مكتب الضرائب ، وأعيدت الثانية إلى المالك فقط مع التواريخ والتوقيعات والأختام الملصقة بالفعل. نفس الوضع مع صندوق التقاعد. يجب طباعة الإشعار في عدة نسخ ، تُعاد إحداها إلى IP بعد تأريخها وتوقيعها وختمها.

منذ الأيام الأولى من شهر مايو من هذا العام ، تم إلغاء نموذج الإخطار الخاص بخدمة الضرائب. الآن رواد الأعمال الأفرادبصفتك دافعي ضرائب ، ليس من الضروري إخطار السلطات المذكورة أعلاه بأن لديهم حسابات بنكية. تم استبعاد هذا الإجراء بسبب عملية تبسيط الحواجز الإدارية ل فرادىالذين سيتقدمون بطلب للحصول على تسجيل الدولة للملكية الفكرية.

لا يمكن أن يوجد أي نشاط ريادي بدون مدفوعات غير نقدية. من أجل التمكن من تحويل واستلام الأموال غير النقدية ، يتم فتح حساب مصرفي. إذا كنت قد أجريت الإجراء بالفعل ، فعليك الآن إخطار مصلحة الضرائب والصناديق: PFR و FSS. يجب أن يتم ذلك في غضون سبعة أيام ، وإلا فإنك ستواجه غرامة غير سارة.

يعد إخطار السلطات الضريبية بشأن فتح حساب أمرًا بسيطًا للغاية ، ما عليك سوى ملء نسختين من الرسالة الخاصة بفتح نموذج حساب رقم C-09-1 وتحويلهما إلى متخصصي الضرائب. ستحتفظ سلطات الضرائب بنسخة واحدة لنفسها ، وفي الثانية ستضع علامة القبول وتعيدها إليك. احفظ نسختك فقط في حالة ، حتى تتمكن من التأكيد في الوقت المناسب على أنك أبلغت مكتب الضرائب خلال الفترة المحددة. عند إغلاق حساب مصرفي ، يتم أيضًا إصدار نموذج رقم C-09-1. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام هذا النموذج أيضًا عند فتح (إغلاق) حساب لدى الخزانة الفيدرالية وحول التغييرات في استخدام KESP للتحويلات الإلكترونية.

تتكون حقول نموذج الرسالة من خلايا ، ويمكن أن تحتوي كل خلية على حرف واحد فقط ، ويتم شطب الخلايا الفارغة. يتم ملء جميع الحقول من اليسار إلى اليمين. يمكنك ملء بصيغة في شكل إلكتروني، وفي الحالة الأولى ، استخدم Courier New size 16-18 عند التعبئة ، في الحالة الثانية ، استخدم قلم أزرق أو أسود ، يجب أن تكون الأحرف واضحة وكبيرة (أحرف كبيرة).

املأ نموذج الرسالة بعناية ، لأن النموذج لا يسمح بأي تصحيحات ؛ إذا ارتكبت خطأ ، فسيتعين عليك ملء نموذج جديد.

سوف تجد عينة لملء النموذج رقم С-09-1 في نهاية المقال ، حيث يمكنك أيضًا تنزيل النموذج С-09-1.

رسالة حول فتح نموذج ملء حساب جاري

يتكون النموذج رقم C-09-1 من 4 أوراق:

• أولا ، العنوان
• الثانية - تحتوي الورقة أ على معلومات حول حساب مصرفي مفتوح (مغلق) ،
• الثالثة - يتم ملء الورقة ب عند فتح حساب لدى الخزانة الفيدرالية ،
• يتم وضع الورقة الرابعة "ب" عند ظهور أو إنهاء حق ECSP لتحويل الأموال الإلكترونية.

في هذه المقالة ، سننظر في مثال لملء نموذج عند فتح حساب جاري باستخدام مثال شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي.

سنبدأ في ملء النموذج رقم С-09-1 بصفحة العنوان.

صفحة عنوان الكتاب:

في الجزء العلوي من النموذج ، تمت كتابة TIN و KPP للمؤسسات و TIN فقط لأصحاب المشاريع الفردية.

في أعلى اليمين يوجد رمز مصلحة الضرائب التي يتم إرسال الإشعار إليها. بالنسبة للمؤسسات - هذا هو رمز الضريبة في موقع المؤسسة ، لأصحاب المشاريع الفردية - هذا هو رمز الضرائب في مكان تسجيلها (مكان الإقامة).

يستخدم الحقل التالي للإشارة إلى نوع دافع الضرائب ، فأنت بحاجة إلى إدخال الرقم المناسب: لشركة LLC - هذا هو "1" ، لأصحاب المشاريع الفردية - "4".

OGRN - مملوء للمؤسسات ،