Какви документи трябва да се предоставят на данъчната служба при закупуване на апартамент? Правила за получаване на данъчно приспадане за апартамент: процедура за регистрация и какви документи са необходими за това

Признаци на бременност след имплантиране на ембрион

Отговорът на въпроса кога можете да подадете документи за възстановяване на данък зависи от вида на вашия договор, по който сте закупили имота.

Разбрахме от коя година възниква правото на възстановяване на данък. Нека наречем тази година „годината на правото на връщане“. Сега трябва да изчакаме до края на тази година. И ще могат да се подават документи за връщане. Правото на възстановяване на данъци при закупуване на жилище с ипотека, между другото, важи за цялата календарна година (можете да върнете удържаните данъци през цялата година), дори ако сте получили необходимия документ (например удостоверение) на 31 декември. Правото на възстановяване възниква едновременно както за разходите за жилище, така и за платената лихва по ипотечния кредит (това са два компонента на едно приспадане). И процедурата за получаване на приспадане е винаги една и съща - първо за разходите за жилище, а след това за платената лихва по ипотеката.

Възстановяване на данък 3-NDFL трябва да бъде подадено в рамките на 3 години от края на годината, за която се възстановяват данъците. Например документите за връщане за 2014 г. трябва да бъдат подадени преди началото на 2018 г. Датата 1 май, преди която често се подават декларации, не е за вас. Ако подавате данъчна декларация само за възстановяване на данъци, можете да я подадете по всяко време на годината. До 1 май подават декларация тези, които например са длъжни да отчитат някакви доходи.

2. За кои години мога да кандидатствам за възстановяване на данъци?

Отговорът на въпроса за кои години можете да подадете документи за възстановяване на данък зависи от това дали сте пенсионер към момента на подаване на декларацията (именно към момента на подаване на декларацията).

Всички, които не са пенсионери Пенсионери
За „годината на правото на връщане“ (дефинирахме я в параграфа по-горе) и всички следващи календарни години, които вече са приключили. В същото време, допълнително условие- само за тези календарни години, от края на които към момента на подаване на декларацията са изтекли по-малко от 3 години.

Пример № 1: Например вашето право на връщане е натрупано през 2005 г. (това е „годината на правото на връщане“). Подавате документите си за връщане на 29 септември 2015 г. Можете да подадете документи за възстановяване само за 2012, 13, 14.

Пример № 2: Например вашето право на връщане е натрупано през 2013 г. (това е „годината на правото на връщане“). Подавате документите си за връщане на 29 септември 2015 г. Можете да кандидатствате за възстановяване само за годините 2013 и 14.

Пример № 3: Например вашето право на връщане е натрупано през 2014 г. (това е „годината на правото на връщане“). Подавате документите си за връщане на 29 септември 2015 г. Можете да кандидатствате за възстановяване само за 2014 г.

 За всички вече приключили календарни години, от края на които са изминали по-малко от 3 години към момента на подаване на декларацията. Но в същото време можете да подадете документи само след края на календарната „година на правото на връщане“ (дефинирахме го в параграфа по-горе).

Например вашето право на връщане, натрупано през 2014 г. Подавате документите си за връщане на 29 септември 2015 г. Можете да подадете документи за възстановяване на средства за 2012, 13, 14. Тоест правото ви на възстановяване се простира до 2012, 13, 14, въпреки факта, че се е случило през 2014 г.

3. Какви документи трябва да се представят за възстановяване на данък?

Документите, които трябва да бъдат представени за възстановяване на данък, могат да бъдат разделени на три групи:

Декларация и декларация, които трябва да подготвите сами Удостоверение 2-NDFL от мястото на работа Копия от документи за жилище: договор за покупко-продажба и др.
Данъчна декларация 3-NDFL и заявление (за възстановяване на данъци), което също трябва да съдържа банковите данни на вашата сметка, по която ще ви бъдат преведени парите. Те могат лесно да бъдат подготвени на уебсайта за данъчно облагане за всеки регион на Русия. По правило счетоводният отдел ще ви издаде сертификат 2-NDFL от мястото на работа без никакви проблеми. Това е сертификат в специален формуляр и счетоводният отдел на всяка организация знае как се прави този сертификат.

Това удостоверение съдържа основна информация за вас (адрес и др.) и данни за доходите и данъците за периода (обикновено за календарна година).

 Ще трябва да направите копия на документи за жилище, като например договор (покупко-продажба или друг), удостоверение за регистрация на собственост (или удостоверение за приемане), документ, потвърждаващ плащането.

В някои случаи може да са необходими специални документи. Например, при връщане на данък, когато част (дял) от жилище принадлежи на дете, актът за раждане на детето. Тук има подробен списък с документи и обяснение как да ги подготвите - страницата „Купено жилище“ / „Документи за приспадане“. С тези инструкции подготовката на правилния пакет от документи ще бъде лесна. По принцип трябва да попълните декларация и обикновено заявление. Вземете сертификат 2-NDFL. И правете копия.

Ако подадете документи за няколко години наведнъж, формално това са няколко различни пакета документи. Но можете да ги подадете в данъчната служба наведнъж. Всеки пакет от документи ще съдържа отделна декларация, заявление и сертификат 2-NDFL. Препоръчваме да прилагате едни и същи документи, които са „общи“ за всички години (например договор за покупко-продажба) само веднъж за първата календарна година.

Как да получите максимално приспадане бързо и лесно?

Най-лесният начин за бързо приготвяне коректни документиза максимално възстановяване и изпратете тези документи с данъци. В данъчната инспекция документите ще бъдат одобрени и няма да се налага да ги правите отново. Ще получите коректни документи и експертен съвет. И тогава можете да изберете дали да занесете документите в инспектората сами или да ги подадете онлайн.

4. Къде да подадем документи?

Всички документи трябва да бъдат представени на данъчна службапо мястото на постоянната Ви регистрация към момента на подаване на декларацията. Това е вашата регистрация, независимо къде се намира закупеният имот. Тук можете да използвате вашия адрес (вашата регистрация), за да разберете къде се намира инспекцията ви - страницата "Полезно" / "Информация".

Ако преди това сте били регистрирани в друга инспекция и/или преди това сте получили вашия TIN (идентификационен номер на данъкоплатеца) в друга инспекция, във всеки случай трябва да подадете документи в данъчната служба по мястото на вашата постоянна регистрация към момента на подаване на декларацията . Всички необходими действия за „прехвърляне“ на вашите данни от една проверка в друга проверка ще бъдат извършени независимо.

За данъчните инспекторати приемането на документи за възстановяване на данъци е обичайна стандартна процедура. Например през 2014 г., според официални данни на данъчната служба, повече от два милиона руснаци са върнали данъци при закупуване или строителство на жилище. Инспекциите обикновено имат отделни „прозорци“ за лицаподаване на документи за възстановяване на данъци. Опашките при проверките по правило не са на тези „прозорци“, а на други – за фирми и предприемачи.

5. Как се подават документи?

Всички документи се представят в един екземпляр. Но препоръчваме да разпечатате декларацията в два екземпляра (и двата трябва да съдържат подпис, дата и т.н.). След това, когато подавате декларацията, моля, помолете служителя на инспектората да постави знак за приемане на декларацията на втория екземпляр. И запазете второто копие за себе си, в случай че трябва да докажете, че декларацията е била подадена. Можете също така да разпечатате заявлението в два екземпляра (ако имате) и да поискате да го отбележите.

Заедно с декларацията можете веднага, наведнъж да подадете всичко необходими документи. Всичко, което трябва да направите, е да изчакате парите да пристигнат по сметката ви. През октомври 2012 г. приходите потвърдиха, че искове за възстановяване на данъци също могат да бъдат направени веднага. Тоест, за да получите възстановяване, е достатъчно едно „пътуване“ до инспекцията.

6. Какво да правя след това?

След това трябва да изчакаме. По закон данъчната служба има три месеца, за да провери документите ви и един месец, за да преведе парите. Следователно, ако сте подали коректни документи за възстановяване на данъци при закупуване на апартамент с ипотека, най-късно 4 месеца след подаване на документите, възстановените данъци трябва да постъпят във вашата сметка.

Днес ще се интересуваме от документи за удръжки за апартамент. Всъщност не е толкова трудно да се досетим какво ще се изисква от нас. Не всички граждани обаче знаят за този списък. Това означава, че имате право да откажете приспадане. Не е най-приятният резултат, нали? Така че нека да разгледаме по-отблизо пълен списъквсичко необходимо за получаване на средства от държавата при покупко-продажба на недвижими имоти. В нашия случай това е апартамент. Или къща/земя. Правилна подготовкаще направи процеса максимално лесен за вас.

Лична карта

Регистрацията при закупуване на апартамент не е толкова трудна. Вероятно познат на мнозина този процес. Ако се подготвите за това правилно, тогава няма да се страхувате от никакви проблеми. Те просто няма да се появят.

Първият документ, необходим за получаване на данъчно приспадане, е вашият Можете да използвате всеки подобен документ, но, както показва практиката, най-добре е да представите паспорт. И копие от него. Той е приложен към останалата част от списъка с необходимите документи. Не се изисква сертификация.

Може би няма да има проблеми с този документ. В крайна сметка вашият паспорт на гражданин на Руската федерация винаги трябва да е с вас. Този документ винаги е необходим за всякакви данъчни транзакции. Моля, вземете това предвид.

Изявление

какво следва Документите за приспадане за апартамент нямат смисъл без изготвяне на съответно заявление. Тоест, трябва да подадете писмено искане до данъчните власти. Няма да получите приспадане без заявление.

Съставя се лесно и просто - просто посочете вашите данни и данни, както и причината за възстановяването. В нашия случай това е покупка на апартамент. Това е. След това ще трябва да подпишете документа и след това да го прикачите към вашия паспорт и други документи.

Моля, обърнете внимание на един важен фактор - в текста на заявлението са посочени и банковите данни, които ще трябва да получите пари в брой. Ако пропуснете тази точка, можете да очаквате данъчните власти да откажат възстановяване.

Декларации

Какво друго може да е полезно? Регистрацията на данъчно приспадане при закупуване на апартамент задължително включва такъв елемент като изготвяне Без него също не можете да плащате данъци или да си върнете част от изразходваните пари.

Формата, от която се нуждаем, е 3-NDFL. Регистрацията не създава проблеми на гражданите. Можете да използвате специална програма, която ще ви помогне да съставите тази декларация и да я подготвите напълно за печат.

Сервира се само оригинала. Копия от 3-NDFL не се приемат от данъчните власти. Ако имате нужда от точно същия документ „за себе си“, просто го отпечатайте в два екземпляра. това е всичко Знайте, че с копия от вашата данъчна декларация те просто няма да говорят с вас. Такива правила са установени в Русия в момента.

2-NDFL

Да продължим. Документите за удръжки за апартамент не са толкова проблематичен въпрос, ако се подготвите добре за това. След като всички горепосочени документи са готови, трябва по някакъв начин да потвърдите доходите си. За целта има друг сертификат. Нарича се 2-NDFL.

Ако работите за себе си, ще трябва да го попълните сами. Това се прави с помощта на същите приложения, в които сте подготвили данъчната декларация 3-NDFL. По време на работа не възникват специални проблеми.

По-често обаче гражданите работят за някой друг. И тази техника ги спасява от ненужна бумащина. Вашият работодател трябва да ви издаде сертификат 2-NDFL. Свържете се със счетоводния отдел на фирмата, в която работите. По правило тук не възникват проблеми.

Имайте предвид обаче, че документите за удръжки за апартамента, а именно удостоверението 2-NDFL, както и данъчната декларация, трябва да бъдат представени в оригинал. Тоест, те няма да приемат копие от него от вас. Затова се уверете, че 2-NDFL е приложен само в оригинала.

споразумение

Какво друго? Сега да преминем към по-сериозни и важни документи. Въпросът е, че всички горепосочени документи са така нареченият стандарт. За всяко данъчно приспадане те се подават на данъчните власти. Но тогава за всеки случай има списък с документи.

Невъзможно е да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент/къща/земя, освен ако по някакъв начин не документирате сделката. Как точно да направите това правилно? Имаме нужда от договор за покупко-продажба на ваше име. Важно е да сте посочени като купувач. В противен случай няма да се направи приспадане.

Представя се заверено копие. Ако желаете, можете да дадете оригинала и да запазите втория екземпляр от договора за себе си. Но помнете - без него приспадането е невъзможно. Този момент също не създава особени проблеми за гражданите. В крайна сметка покупко-продажба без договор изобщо не може да се счита за валидна.

Сертификат

Имате нужда от приспадане, колкото и странно да звучи, може да не го получите веднага. В края на краищата, някои ще трябва да получат известно време в определени органи. Например, говорим за удостоверение за собственост.

Няма да го имате веднага след закупуването на имота, а само след известно време. Около месец след приключване на сделката. Така че няма нужда да бързате с данъчни облекчения. Ще имате достатъчно време да го завършите.

Сертификатът за собственост може да бъде представен както в оригинал, така и като копие на документа. По-добре е да използвате втория вариант. В края на краищата вие също ще трябва да получите дубликат на сертификата, ако загубите оригинала. И така винаги ще имате този документ. Данъчните власти са длъжни да приемат заверени копия от вас.

Плащания

Документите за удръжки са разнообразни. Но всички граждани трябва по някакъв начин да потвърдят разходите си. Разбира се, тук на помощ идват сметките и чековете. Желателно е да представите оригиналите и да запазите копия за себе си. Или заверете дубликати и ги приложете към данъчната декларация.

Обикновено и с този момент няма проблеми. Просто се уверете, че вашите данни са посочени в платежния документ. Право на приспадане има само лицето, посочено като платец. И никой друг. Тоест няма как в платежния фиш и договора, както и в декларацията да са посочени различни граждани. Това е незаконно. В тази ситуация няма да можете данъчно приспаданеза апартамент (възстановяване). Данъкът ще бъде пълен и няма да можете да върнете парите.

Ипотека

По принцип това са всички документи за удръжки за апартамент. Вярно е, че такива недвижими имоти често се купуват с ипотека. Колкото и да е странно, дори и в тази ситуация имате право на възстановяване на парите, изразходвани за закупуване на жилище.

Достатъчно е да допълните горния списък с документи с някои документи. С тях също няма проблеми. Във всеки случай това казват много граждани, които вече са се сблъскали с подобна ситуация.

Какво да поискат от вас? Първо, договорът за ипотека. Необходим е в оригинал или заверено копие. Вторият вариант се използва от гражданите в голямо търсене. Изключение е, ако по някаква причина имате два оригинални екземпляра от договора за ипотека.

Второ, ще трябва да предоставите разписки, потвърждаващи, че сте платили лихва по ипотеката. Отново, няма значение под каква форма ги прикачвате - копия или оригинали. Основното е, че в платежния документ сте посочени вие, а не някой друг. Ето как можете лесно и просто да получите данъчно облекчение за апартамент в един или друг случай.

Срокове и процедура

Какво друго трябва да знаете, за да нямате проблеми с възстановяването на сумата при закупуване на недвижим имот? Например за сроковете, в които трябва да се срещнете със събирането на всички документи. Както показва практиката, ако незабавно започнете да обработвате приспадането, можете да сте готови след 1,5 месеца за посещение на данъчните власти. Най-дълго можете да чакате издаването на удостоверение за собственост на ваше име.

Самото заявление с декларацията се разглежда приблизително 2 месеца. След този период ще получите отговор от данъчните власти с отказ или одобрение на приспадането. И както показва практиката, след още месец или два ще получите необходимите средства по сметката, посочена в заявлението. Така средно процесът на регистрация и получаване ще отнеме около шест месеца. Но можете да подадете данъчна декларация до края на данъчния отчетен период. Тоест до 30 април всяка година. Освен това, според съвременните закони, имате право да получите удръжки за последните 3 години. Така че няма нужда да бързате.

Още нещо - ако сте пенсионер, ще трябва да приложите към всички горепосочени документи удостоверение за пенсия (копие от него), както и удостоверения, които могат да потвърдят вашите обезщетения, ако има такива. Това също не е проблем, особено ако знаете пълния списък с всички необходими документи за удръжки.

За да попълните 3-NDFL данъчни декларации, са необходими следните документи:

1. Паспорт (акт за раждане за непълнолетни);
2. INN (трябва да знаете само номера).

При закупуване на жилище (апартамент, стая, жилищна сграда):

1. Удостоверение за регистрация на собственост върху недвижим имот;
2. Договор за покупко-продажба на жилище;
3. Акт за предаване и приемане;
4. Документи, потвърждаващи плащането (плащания, разписки, разписки);
5. Удостоверение за доход от месторабота Форма 2-NDFL.

Ако жилище е закупено на кредит (ипотека), допълнително се изисква следното:

7. Договор за заем (договор за ипотека);
8. Удостоверение от банката за платена лихва;
9. Платежни документи за лихвени плащания.

По време на жилищното строителство:

1. Договор за жилищно строителство (договор за дялово участие в строителство, инвестиция и др.);
2. Платежен документ (чекове, разписки, разписки, платежни нареждания);
3. Документи, потвърждаващи разходите (чекове, разписки от продажби, актове, договори, фактури и др.);
4. Удостоверение за регистрация на собственост върху жилищния имот (ако има такова, ако жилището е регистрирано);
5. Удостоверение за приемане и предаване на жилищна сграда (при наличие);
6. Удостоверение за доход от мястото на работа Форма 2-NDFL.

При продажба на апартамент, стая, жилищна сграда:

1. Договор за продажба на жилище;
2. Разписка за получаване на пари, банково извлечение (ако има такова);
3. Документи за закупуване на жилище (ако жилището е собственост на по-малко от 3 години и продажната цена е повече от 1 000 000 рубли);

При заплащане на разходите за обучение:

1. Споразумение с учебно заведение;
2. Документи, потвърждаващи плащането за обучение (чекове, разписки и др.);
3. Акт за раждане на детето (ако родителите заплащат обучението);
4. Копие от лиценза на учебното заведение;
5. Удостоверение за доход от месторабота Форма 2-NDFL

При плащане на разходите за лечение и закупуване на лекарства:

1. Договор с лечебно заведение;
2. Документи, потвърждаващи плащането на лечението;
3. Удостоверение за плащане на услуги за представяне на данъчните власти (одобрено със заповед на Министерството на здравеопазването на Русия и Министерството на данъците на Русия от 25 юли 2001 г. № 289/BG-3-04/256);
4. Удостоверение за доход от мястото на работа Форма 2-NDFL.

При заплащане на лекарства:

1. Рецепта от лекуващия лекар, формуляр N 107/u;
2. Разписки (чекове) за плащане;
3. Удостоверение за доход от месторабота Образец 2-NDFL;

При продажба на автомобил и друго имущество:

1. Документи за продажба на автомобил (Сертификат-фактура, договор и др.);
2. Документи за закупуване на автомобил (ако колата е била собственост по-малко от 3 години и продажната цена е над 250 000 рубли);
3. Удостоверение за доход от мястото на работа Форма 2-NDFL.

При продажба на ценни книжа:

1. Документи за продажба на ценни книжа (договори, платежни документи)
2. Документи за закупуване на ценни книжа (договори, платежни документи)
4. Удостоверение за доход от данъчен агент (брокер, попечител Формуляр 2-NDFL
5. Документи за плащане на допълнителни разходи (комисионни, борсови такси, депозитари, регистратори и др.)

При заплащане на разходите за доброволно здравно осигуряване

1. Доброволно споразумение здравно осигуряване
2. Застрахователна полица
3. Касови бележки и бележки за плащане на осигурителна премия (вноска) образец № А-7

При заплащане на разходи за доброволно пенсионно осигуряване

1. Доброволно споразумение пенсионно осигуряване
2. Документи, потвърждаващи плащането на таксите

Цената на услугите от 1 януари 2018 г

Обслужване

Цена (RUB)


Изготвяне на данъчни декларации 3-NDFL
  • Предварителна консултация

безплатно
  • Покупка и строителство на жилища
 1800
  • Заплащане на разходите за лечение

700

  • Благотворителност
 безплатно
  • Заплащане на разходите за обучение
 700
  • Продава апартамент
 1 500
  • Продавам кола
 1 500
  • Сделки с ценни книжа
 6 000
  • Получаване на доходи в чужбина
 2 500
  • Получаване на други доходи (жилище под наем, договори за подарък)
 1 500

Всеки допълнителен източник на доходи и данъчни облекчения

400

Копие от данъчна декларация

 безплатно

Изпращане на документи по пощата

 1000

Консултация при съставяне на декларация

 безплатно

Проверка на данъчни задължения (за 1 плащане)

 500

VIP Консултация с данъчен експерт

 6 000

Документите за подаване на декларация 3-NDFL се подават на данъчния орган едновременно със самия отчет за доходите. Необходими са документи за подаване на декларация 3-NDFL с право на имуществено, социално или професионално приспадане, а ако отчетът се подава само с цел деклариране на доходи, тогава не е необходимо да се прилагат придружаващите документи. Списъкът на тези документи зависи от целта на подаване на отчета. Нека го разгледаме по-подробно.

Какви документи трябва да бъдат приложени към 3-NDFL за деклариране на доходи?

Документите за декларация 3-NDFL, когато става дума само за отчет за получените доходи, се подават доброволно. Задължението за прилагане на допълнителни документи към такава декларация не е посочено в Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете обаче да потвърдите доходите си, като изпратите заедно с отчета сертификати 2-NDFL, договори за продажба на недвижими имоти или превозни средства, както и други документи, сочещи получаването на доходи.

Ако данъкоплатецът реши да документира доходите си, препоръчително е да съставите списък с документи при подаване на декларация 3-NDFL, за да запишете факта на прехвърляне на допълнителни документи.

Списък на документите, представени с 3-NDFL при изготвяне на отчет с право на приспадане на имущество

Данъчният кодекс не установява списък с документи при подаване на декларация 3-NDFL. Но писмото на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 22 ноември 2012 г. № ED-4-3/19630@ препоръчва унифицирана процедура за данъчните власти да изискват документи, потвърждаващи правото на удръжки.

Съгласно това писмо, за да потвърдите правото на приспадане на имущество, трябва да прикачите към декларацията:

  • договор за покупка на недвижим имот под всякаква форма (покупко-продажба, замяна, участие в споделено строителство и др.);
  • платежни документи;
  • документи за собственост;
  • акт за приемане и предаване на недвижим имот (при получаване на обект по споразумение за споделено участие в строителството);
  • заявление за разпределяне на удръжки между съпрузи (ако е необходимо);
  • договор за кредит и удостоверение за платена лихва (при кандидатстване за приспадане на лихва по ипотека) и др.

Документите, необходими за подаване на декларация 3-NDFL с право на приспадане, се подават едновременно с отчета.

Как да попълните 3-NDFL декларация за приспадане на имущество, прочетете.

Какви документи са необходими за попълване на 3-NDFL със социално приспадане (списък до данъчната служба)

За да потвърдите правото си на социално приспадане, може да се нуждаете от следните документи:

  • копие от договора за обучение;
  • копие от договора за лечение;
  • документи за прехвърляне на дарения за благотворителност;
  • платежни документи;
  • копие на лиценз учебно заведение;
  • копие от лиценза на лечебното заведение;
  • рецепти за лекарства (със задължително указание, че са издадени за данъчните органи);
  • документи, потвърждаващи връзката между кандидата и лицето, което се обучава или е на лечение (ако е необходимо);
  • сертификат във формуляр 2-NDFL;
  • документ, потвърждаващ редовно обучение (ако е необходимо).

Вижте също:

  • "Декларация 3-NDFL за лечение";
  • „Как да кандидатствате за данъчно облекчение за образование (нюанси).“

ВАЖНО!Документи за данъчна декларация 3-NDFLс разходите за обучение, те трябва да включват копие от лиценз или друг документ, потвърждаващ правото на институцията да провежда обучение. При липса на лиценз такъв документ може да бъде хартата, която потвърждава статута на образователната институция. Това обяснение е дадено в писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 30 декември 2011 г. № 03-04-05/9-1133.

Регистър на документите, които са приложени към 3-NDFL за мотивационното писмо

За да избегнете спорове с данъчната служба в случай на загуба на документи, документите за подаване на 3-NDFL декларация трябва да бъдат описани в мотивационно писмо. Това може да стане по произволен ред, като се посочи основанието за подаване на декларацията, периодът, за който се подава справката, името на данъчния орган и данните на самия заявител.

Прочетете за професионалните удръжки, които не са описани в статията, и какви документи трябва да бъдат показани на данъчните власти при подаване на декларация 3-NDFL.

Приложените документи трябва да отговарят на целта на подаване на декларацията. По време на настолен одитданъчните власти могат да поискат допълнителна информацияи подкрепящи документи.

ВАЖНО! При плащане в брой е най-добре да имате разписка за PKO, касов бон или формуляр за стриктна отчетност като документ, потвърждаващ плащането. При потвърждаване на плащането с удостоверение от получателя за пълно плащанеили ако има други форми на потвърждение на плащане, може да има проблеми с потвърждаването на разходите. Дори съдът може да не ги приеме (например решението на Московския градски съд от 22 юли 2014 г. по дело № 33-29286).

Резултати

Подкрепящите документи за 3-NDFL зависят от целта, за която се подава докладът. Препоръчително е да прикачите списък с документи за подаване на декларацията 3-NDFL към отчета, в случай че някои документи бъдат загубени по време на документния одит на декларацията.

Всеки жител руска федерациякойто плаща данък върху собствения си доход, има право да се възползва от държавните облекчения за връщане на част от средствата, изразходвани за определени видове разходи.

Гражданите, които плащат самостоятелно данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица), могат да кандидатстват за възстановяване на средства от данъчни плащания. Данъкът може да бъде платен и от работодателя, работодателя или друг данъчен агент, от който се начислява данък за служителя в размер на 13%. Не само гражданите на страната имат право на данъчно приспадане, но и чужденци, които работят в Русия повече от 183 дни и плащат данък общ доход, както и техните деца.

Правото на TD (данъчно приспадане) възниква в случай на придобиване на недвижим имот, обучение на дете във висше учебно заведение или лечение, както и в редица други случаи. NV е възстановима сума пари, която може да бъде получена по няколко начина:

  1. Чрез намаляване на официалния размер на дохода, от който се удържа данък. Тоест, не плащайте данък върху личните доходи на данъчната служба (13% данък върху доходите) върху доходите си, например, заплатиили наем за съществуващ имот.
  2. Изчакайте до края данъчен период, тоест в края на годината, когато разходите за предвидени от законаслучаи и след като вземете съответните оригинали, потвърждаващи разходите, получавате общата сума на удръжките в личната си банкова сметка.

Какви документи са необходими за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в различни ситуации?

Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда 6 вида данъчни облекчения. Най-популярното днес е приспадане на имущество, тоест възстановяване на средства за апартамент или друг жилищен имот, закупен със собствени средства.

Останалите са стандартни, социални, професионални данъчни удръжки, както и удръжки в случай на загуби от участие в инвестиционни проекти, сделки с ценни книжа, прехвърлени към периоди от бъдещи години. За всеки случай е необходимо да предоставите на Федералната данъчна служба пакет от документи за плащане на NV.

И така, какви документи са необходими, за да кандидатствате за данъчно облекчение?

Във всеки отделен случай има нюанси на регистрация на NV. Например, ако планирате да кандидатствате за приспадане на имущество, това ще играе роля дали сте били женени по времето, когато сте закупили имота, дали това е първата ви покупка във фонд за недвижими имоти (дали сте използвали преди това подобни предимства ) и т.н.

Списък с документи за приспадане на данъци

Ако за първи път се свързвате с Федералната данъчна служба относно възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица, нашите препоръки ще ви бъдат полезни.

Съберете пълен пакет от необходими документи:

  1. Удостоверение, което се получава от работодателя в счетоводството. Струва си да се има предвид, че ако сте сменили работата си по време на миналата година, тогава ще се изискват удостоверения от всяко място на работа.
  2. Ако сте закупили недвижим имот и искате да получите възстановяване на данък върху личните доходи заедно със съпруга/та, можете да кандидатствате. За да направите това, трябва да потвърдите статуса си, тоест да съберете документи, потвърждаващи брака ви (удостоверение за промяна на фамилията, свидетелство за брак).
  3. Вземете удостоверение от банката с данните за банковата сметка, по която ще получите пари. Ще са необходими и нотариално заверени копия на всички документи.
  4. Попълнете декларацията и я предайте в данъчната служба заедно с всички документи и заявление за възстановяване на данък. Ако подавате набор от документи за втората година, моля, прикачете и миналогодишното данъчно удостоверение 3-NDFL.
  5. Прикачете регистър на разписките, за да потвърдите всичките си разходи. За надеждност си струва да приложите опис на всички приложени документи. Следователно Федералната данъчна служба няма унифицирана форма за инвентаризация стандартен лист A4 в горния десен ъгъл посочете името на ръководството на Федералната данъчна служба на вашия регион. След това опишете целия списък с приложени документи, като посочите тяхното количество за всеки артикул, а също така идентифицирайте оригиналите или копията.

Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за обучение: документи, нюанси

Данъчното приспадане, което се дължи на гражданите на Руската федерация при заплащане на образование, се прилага за тези, които плащат за собственото си образование, както и за дете или други близки роднини, получаващи платено обучение. Образованието може да бъде и предучилищно, но в случая не става дума за общински детски градини и държавни училища. Платеното обучение се отнася за целодневно обучение в търговски детски градини, училища, университети, които предоставят обучение на платена основа, както и курсове за напреднали в лицензирана институция. Можете да получите данъчно облекчение за обучение:

  • ако учите сами (собствено образование);
  • ако плащате за редовно обучение на деца или брат или сестра, които са под 24 години;
  • ако плащате за редовното обучение на отделения, които все още не са навършили 24 години.

Какви документи са необходими за връщане на данък върху доходите на физическите лица за обучение:

  • регистър на чекове, потвърждаващи плащания за обучение;
  • че студентът се обучава редовно;
  • с университет или търговско учебно заведение за обучение;
  • да получават НВ;
  • 2-NDFL удостоверение от мястото на работа, което посочва сумите на всички заплати и удържани данъци за годината;
  • Декларация 3-NDFL.

важно!Размерът на възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица не може да надвишава 15 600 рубли годишно. Тоест, ако общата цена на обучението е повече от 120 000 рубли, данъкоплатецът може да поиска възстановяване на 13% от тази сума. Съответно, от по-малка сума IC ще бъде равна на 13% годишно, а от по-голяма сума няма да надвишава 13% от годишните разходи за обучение. Ако платите за няколко години обучение за една година, възстановяването ще бъде не повече от 15,6 хиляди рубли. Ето защо е по-препоръчително да плащате за обучението си годишно и да кандидатствате отново за данъчно облекчение всяка година.

Списък с документи за изчисляване на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за обучение в автошкола

Обучението в автошкола е редовен курс на обучение, което означава, че плащането на курсове в автошкола е предмет на същите правила, които се прилагат при изчисляване на възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица за обучение. Можете да възстановите средствата, изразходвани за образование (ваше собствено, образование на сестри или братя, ако са под 24 години), като подадете необходимите документи в данъчната служба.

Възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за лечение: документи, размер на обезщетението

Подобно на връщането на приспадането за обучение, NV за лечение също е социално данъчно приспадане. Можете да получите компенсация от държавата за лечение на цял списък от заболявания, диагностични изследвания и рехабилитация в медицински организации, както и плащане здравно осигуряване. Разписки за зъболечение могат да бъдат приложени към чекове за плащане, цената лабораторни изследванияи предписани лекарства.

Можете да си върнете данъка върху доходите на физическите лица, ако лечението е извършено само по лекарско предписание, а не по ваша инициатива.

Какво трябва да включва инвентаризацията, за да се изчисли данъчното приспадане:

  • направления от лекуващия лекар,
  • разписки за плащане на лекарства,
  • удостоверение при получаване на медицински услуги,
  • копие от договора с лечебното заведение,
  • лиценз на самото лечебно заведение,
  • сертификат 2-NDFL, декларация 3-NDFL,
  • заявление за приспадане.

Родителят има право да заплати лечението на дете под 18 години или съпруг, след което да получи НВ въз основа на изразходваните собствени средства. Можете да разчитате на възстановяване на данък не повече от 15 600 рубли. Има обаче случаи, когато максималната сума, от която се изчислява IR, може да бъде увеличена. Ако сте посетили зъболекарския кабинет и след това е трябвало да се подложите на скъпа операция, вашето приспадане може да бъде по-високо с пълната цена на скъпата процедура. При прибягване до скъпи видове лечение, които са посочени в одобрения от държавата списък, размерът на данъчното приспадане може да се вземе предвид за няколко вида лечение. Списъкът включва различни видовехирургично лечение с лазерни технологии на кръвоносната, храносмилателната и дихателната система, трансплантация на органи, IVF и много други.

Кой има право на приспадане на имущество? Всеки гражданин на Руската федерация, който получава доходи, от които се удържат данъци, по-специално данък общ доход в размер на 13%.

Преференциални категории граждани (жени в отпуск по майчинство, безработни, неработещи пенсионери) нямат такова право. Но ако има официални доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите (например, ако неработещ пенсионер отдава под наем недвижим имот и плаща данък върху доходите на физическите лица), тогава може да се издаде възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за размера на този доход.

Друг вариант за неработещ пенсионер, когато преди да се пенсионира за 3 години преди това, той е платил данък върху доходите, размерът на този данък може да бъде изчислен за връщане на данъка върху доходите на физическите лица с едно плащане по банковата сметка на пенсионера. Не мога да получа NV индивидуален предприемачработещи при опростено данъчно облагане. Но ако искате да кандидатствате за възстановяване на данъци за вашето обучение и приспадане на имущество, можете да използвате правото на NV през същия отчетен период.

важно!Ако покупко-продажбата на апартамент е извършена между хора, които са свързани, правото на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица не възниква.

Ако ново жилище е закупено изцяло със собствени средства (основен или вторичен фонд), данъчното приспадане за декларацията 3-NDFL в съответствие с член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация ще бъде максимум 260 000 рубли (т.е. 13% от сумата на покупката не повече от 2 000 000 рубли). Има нюанс при обработката на връщането на NV в зависимост от състоянието на жилището: дали имотът е в завършен вид или все още е в процес на изграждане.

Ако имотът вече е построен и въведен в експлоатация, трябва да подадете в данъчната служба:

  • заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица,
  • фотокопия на вашия паспорт;
  • удостоверение от работодателя (формуляр 2-NDFL),
  • удостоверение от банката с данни за банковата сметка,
  • за покупко-продажба,
  • удостоверение за собственост (удостоверение за държавна регистрация или в зависимост от това дали имотът е регистриран преди или след 15.07.2016 г.), банкови извлечения, потвърждаващи плащането за апартамента и други документи за плащане за покупката: парични постъпления, сметки, квитанции.

Ако договорът за покупко-продажба е съставен за пенсионер, прикачете пенсионно удостоверение към регистъра на документите.

Ако сте закупили апартамент по време на етапа на строителство, трябва да приложите към пакета споразумение за дялово участие в строителството и акт за приемане и предаване на собствеността, които ще получите при пускане на къщата в експлоатация.

Ако жилище е закупено общо съвместна собствености има няколко собственици, приспадането може да се разпредели между съпрузите. Ако жилището струва повече от 4 000 000 рубли, не се изисква споразумение за разпространение; Ако в списъка на собствениците е включено непълнолетно дете, трябва да предоставите акт за раждане на детето.

Документи за данъчна декларация за ипотека

Изплащането на ипотека за апартамент увеличава данъчната основа, от която ще се изчисли възстановяването, до 3 000 000 рубли (сумата на приспадането може да достигне 390 000 рубли). Покупката на жилище в строеж с ипотека включва получаване на банков заем и нови лихвени разходи, платени за предоставяне на ипотека или заем.

Публикации по темата