شروط منح خصم ضريبي للطفل. كم هو الخصم للأطفال؟ التخفيضات الضريبية القياسية للأطفال

أتساءل كم هو الخصم للأطفال؟ وبشكل عام ما هو؟ كثير من الناس يتحدثون عن هذا العنصر. على وجه الخصوص ، الآباء الذين يعملون رسميًا ويتلقون خصمًا للأطفال لديهم العلاقة المباشرةللضرائب. ربما هذا هو سبب اهتمامه الشديد بالمواطنين. بعد كل شيء ، كل ما يتعلق بتحصيل الضرائب مهم للغاية. من سنة إلى أخرى ، يدفع الناس أكثر فأكثر لخزينة الدولة. وفي الوقت نفسه ، إما أن تظل الأجور على حالها أو تزداد قليلاً مقارنة بالزيادة في الأسعار والتعريفات على الخدمات ، أو حتى الانخفاض. ثم سيكون الخصم للأطفال (إلى أي مبلغ سنحدده لاحقًا) مفيدًا. لكن ما الذي نتحدث عنه؟ كيف يتم تحصيلها ولمن وبأي مبلغ؟

وصف

ما الذي نتعامل معه؟ الضرائب القياسية - هذا ما يثير اهتمام الكثيرين. خاصة أولئك الذين أجورهم ليست عالية جدا. لمن "كل قرش مهم". النقطة هي أن النظام الضريبيفي روسيا تقدم في بعض الحالات نوعا من الفوائد. لا يتم توفيرها للجميع ، لكنها تحدث.

الخصم الضريبي للأطفال هو مجرد واحدة من هذه المزايا. ماذا يفعل؟ يساعد في تقليل الوعاء الضريبي. وينتشر الأمر حول أجور العمال. إذا تم إصدار خصم للأطفال (إلى أي مبلغ ، هذا ليس مهمًا جدًا بعد) ، فسيتم خصمه من الدخل ، وبعد ذلك سيتم احتسابه. ونتيجة لذلك ، سينخفض ​​مبلغ الخصم بمقدار نسبة مئوية. مع الرواتب المرتفعة بشكل خاص ، فإن الفرق ليس ملحوظًا بشكل خاص. ولكن مع دخل متوسط ​​أو منخفض - تمامًا.

من هو المؤهل؟

بالطبع ، ليس كل شخص مؤهلاً للحصول على هذه الميزة. لكن فقط لبعض فئات المواطنين. يميل شخص ما إلى الاعتقاد بأن هذه الفرصة متاحة للعائلات الكبيرة فقط. من الخطأ الاعتقاد بذلك. إذا كان لديك طفل واحد على الإطلاق ، فلديك حق كاملللخصم القياسي للأطفال.

في بعض الحالات ، تكون هذه الفرصة متاحة للأجداد. ثم عندما يتم إضفاء الطابع الرسمي عليهم كأوصياء على أحفادهم. حجم الخصم لا يتغير من هذا. لذلك إذا كنت موظفًا رسميًا ولديك أطفال ، فيمكنك التقدم للحصول على المزايا. بالطبع ، ليست هناك حاجة للاستعجال. ليس كل شيء بسيطًا كما يبدو كما تريد. بعد كل شيء ، تحتوي هذه المشكلة على الكثير من الفروق الدقيقة ، وعدم الامتثال الذي يؤدي إلى استحالة الحصول على الفوائد.

شروط

أيّ خصم الضرائبتعتمد على الأطفال؟ في أي حالات؟ يمكنك فهم ذلك من خلال دراسة شروط الحصول عليه. بعد كل شيء ، أي فائدة لها قواعدها الخاصة في روسيا. نعم ، في جميع أنحاء العالم أيضًا.

لقد وجدنا أنه يجب أن يكون لديك أطفال للتأهل للخصم القياسي. من المقبول فهم القاصرين. هذا هو الشرط الأول. لكن هناك استثناءات. يمكن الحصول على الخصم من قبل والد الطفل البالغ أقل من 24 عامًا إذا كان:

• طالب بدوام كامل؛
• متخرج؛
• طالب.
• المتدرب؛
• المتدرب.

يمكن القول أنه بينما يتعلم الطفل القواعد المقبولة بشكل عام(أي بدوام كامل) حتى السن المحدد ، للوالد كل الحق في تخفيض الوعاء الضريبي. من المهم هنا أن يتم دعم المواطن من قبل أمي وأبي. نعم ، من الناحية العملية ، في بعض الحالات ، يمكنك الحصول على خصم بشكل غير قانوني إذا كان الطفل يعول نفسه ويدرس بالتوازي ، لكنك ستتصرف على مسؤوليتك الخاصة ومخاطرك. علاوة على ذلك ، فإن قلة من الناس سيوافقون على مثل هذه الخطوة.

علاوة على ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه يجب أن يكون للوالدين دخل. ومسؤول. وبالطبع يجب أن يخضع لقاعدة معدل الضريبة 13٪. ببساطة ، يجب على المتلقي بالضرورة العمل رسميًا والحصول على دخل.

سيكون عليك أيضًا الانتباه إلى حجم راتبك. يتم تخصيص لإعالة الأطفال فقط عندما لا يتجاوز الدخل في فترة الإبلاغ الضريبي 280.000 روبل. في روسيا ، هذه الظاهرة نادرة للغاية بالنسبة للموظف العادي. في الواقع ، في المتوسط ​​، يتلقى المواطن حوالي 10-15 ألف روبل شهريًا. ومن أجل تجاوز "الحد الأقصى" البالغ 280.000 ، سوف يتطلب الأمر حوالي 23500 روبل من الأجور. يمكن للكثيرين أن يأملوا في الحصول على خصم.

المعايير

الآن الأكثر إثارة للاهتمام. وكما يعتقد الكثيرون ، من المهم. كم هو الخصم للأطفال؟ ما هي الأبعاد التي تناسبها؟ نعم ، يعتمد الكثير على الموقف. ولكن ، مع ذلك ، هناك بعض القيود والمعايير هنا.

على سبيل المثال ، يجدر الانتباه إلى الحالات التي ينجب فيها الآباء أطفالًا. بدون أي ميزات. عائلة نموذجيةمع طفل واحد أو أكثر من الأطفال القصر. بالنسبة لهم ، الخصومات ليست كبيرة بشكل خاص ، لكنها أفضل من لا شيء على الإطلاق. إذن ما الذي يمكنك أن تأمل فيه قانونيًا؟

في الوقت الحالي ، تعتمد التخفيضات الضريبية القياسية للأطفال (الأطفال) على عدد الأطفال في الأسرة. تظهر الممارسة أنه كلما زادت هذه الفائدة ، زادت هذه الفائدة. ليس كبيرا ، ولكن لا يزال. لذلك ، يحق للطفلين الأولين الحصول على 1400 روبل ، لثلاثة أطفال ولاحقين - 3000 ، إذا كان لديك طفل معاق (أقل من 18 عامًا ، شرط لكل طفل) ، يجب دفع مبلغ مماثل. أي 3 آلاف خصم. ليس من الصعب أن نفهم كل هذا. لكن هناك أيضًا حالات خاصة.

الخصائص

ما هو الائتمان الضريبي للطفل؟ لقد توصلنا بالفعل إلى هذا. أو 1400 روبل ، أو 3000. من حيث المبدأ ، إذا قارنا ذلك بالمتوسط ​​الحقيقي مرتب، سيكون مبلغًا لائقًا. ولكن عندما يتعلق الأمر بحقيقة أن هذا الخصم "يزول" كما لو كان من أجل إعالة طفل شهريًا ، فإنه يصبح مضحكًا وحزينًا بعض الشيء. كلا الخيارين الأول والثاني صغير جدًا بحيث لا يوفران حتى أكثر الأشياء الضرورية.

لكن الآن ليس عن ذلك. لقد قررنا الخصم للأطفال حتى المبلغ الذي يتم إصداره. هذه مجرد حالات قياسية. هناك أيضا بعض الأحداث الخاصة. على سبيل المثال ، إذا كان الطفل المعاق (مجموعة أو مجموعتان) أقل من 18 عامًا ، أو حتى 24 عامًا (معاق أيضًا) ، فهو يدرس في نفس الوقت بدوام كامل أو طالب / طالب دراسات عليا / طالب. في هذه الحالة ، يحق لكل طفل خصم 6000 روبل. تصدر للأوصياء والأوصياء والآباء بالتبني وأزواجهم. يستحق 12000 روبل عندما يكون الطفل المعوق أقل من 18 عامًا أو الطالب المعاق أقل من 24 عامًا. تم تحديد هذا المبلغ للآباء والأمهات بالتبني.

متى يتم اصدارها؟

يمكن ملاحظة أن النظام في حالات خاصة غير مفهوم للغاية ومربك. لذلك ، يجدر الانتباه فقط إلى الوضع القياسي ، وهو مفهوم لجميع المواطنين. النقطة المهمة هي متى يمكنك الحصول على خصم لطفل. ومتى يتوقف.

الاستحقاق ممكن مباشرة بعد ولادة الطفل. تنطبق هذه القاعدة على الآباء الطبيعيين. إذا كنا نتحدث عن الأوصياء والآباء بالتبني ، فسيتم استلام المزايا من تاريخ تنفيذ جميع المستندات. أي منذ اللحظة التي تحملت فيها مسؤولية تربية الطفل وإعالته.

يأتي إنهاء الاستقطاعات ، لأنه ليس من الصعب التكهن ، بمجرد أن يكبر الأطفال. بتعبير أدق ، عندما يصلون إلى سن الرشد. إذا التحق الطفل بالتعليم بدوام كامل ، فستنتهي الميزة في الشهر التالي بعد التخرج. لا شيء صعب ، كما ترون. كل شيء سهل للغاية وبسيط. تلعب الخصومات الخاصة بالأطفال مع التغييرات السارية حاليًا في روسيا ، بالطبع ، دورًا كبيرًا لدافعي الضرائب.

حجم مزدوج

في بعض الحالات ، يمكنك الحصول على هذه الميزة حجم مزدوج. ليس دائمًا ، ولكن مثل هذا الاحتمال موجود. تجدر الإشارة إلى أنه يتم إصدار خصم للأطفال لكل من الوالدين. وإذا رفض أحدهم هذه المنفعة ، يحصل الثاني على فرصة مضاعفة المنفعة.

لا يجب أن تفرحي. بعد كل شيء ، هناك عدد من القيود التي لا تسمح لك بإصدار رفض لصالح الزوج الآخر. على سبيل المثال ، عندما لا يعمل شخص ما (ربة منزل) ، أو في إجازة والدية / أمومة. من المستحيل أيضًا رفض خصم لصالح الزوج إذا كان مواطن عاطل عن العمل مسجلاً في مركز توظيف.

إذا كان الناس متزوجين رسميًا ، كقاعدة عامة ، فلا توجد مشاكل مع هذه المشكلة. لذلك ، يمكن أن يحصل أي من الزوجين على خصم مزدوج عندما يعمل كلاهما ، إذا رفض النصف الآخر هذه الميزة. لا يوجد شيء يصعب فهمه في هذا.

تحدث المزيد من المشاكل عندما لا يكون هناك زواج رسمي. هنا سيتعين عليك إثبات الأبوة والأمومة ، وكذلك تقديم المستندات المناسبة بشأن الرفض لصالح أحد الوالدين أو آخر ، مصحوبة بشهادات ميلاد الأطفال. هذه عملية مربكة للغاية وغير مفهومة بالنسبة للبعض. قلة من الناس يمارسونها.

توثيق

لقد اكتشفنا بالفعل مقدار الخصم الضريبي المقدم للطفل. علاوة على ذلك ، نحن الآن نعرف التفاصيل مناسبات خاصة. صحيح أن الحياة عملية معقدة وصعبة. غالبًا ما يطلق الوالدان ويتزوجان مرة أخرى. في نفس الوقت ، لديهم طفل مشترك. إذن ، الحق في الخصم أيضًا. من وما هي الوثائق التي يجب تقديمها في ظل ظروف معينة؟ دعنا نحاول معرفة ذلك.

تحتاج والدة الطفل إلى كتابة إفادة بالنموذج المعمول به ، وكذلك تقديم شهادة ميلاد الطفل (نسخة). لكن الأب في هذا الصدد أكثر صعوبة. بعد كل شيء ، في حالة الطلاق ، كقاعدة عامة ، يجب عليه دفع النفقة. للحصول على خصم ، يجب عليك تقديم المستندات التي تؤكد الوفاء بالالتزامات ، وكذلك إرفاق نسخة من شهادة الميلاد طفل عاديواكتب بيانا. كما يحق للزوج الجديد للأم الحصول على مخصصات ضريبة الدخل. تمامًا مثل الزوجة التالية لوالد الطفل. في كلتا الحالتين ، يجب تقديم طلب للخصم. مزيد من المواقف غامضة. يجب على زوج الأم الحصول على شهادة من ZhEK حول تعايش الطفل مع الأم ومع نفسه ، وإرفاق شهادة زواج وولادة الطفل. آخر وثيقتين تحتاجهما الزوجة الجديدة للأب البيولوجي أيضًا. فقط بدلاً من شهادة من مكتب الإسكان ، من الضروري تقديم مستندات تؤكد دفع النفقة من قبل الأب الحقيقي للطفل.

مثال الاستنتاج

والآن مثال صغير لحساب مقدار الخصم الضريبي للأطفال. مع المزايا القياسية ، كل شيء بسيط للغاية. على سبيل المثال ، يبلغ دخل الوالد في السنة 240 ألف روبل. في الوقت نفسه ، هناك طفلان - 10 و 26 عامًا. والراتب في نفس الوقت شهريا - 20 ألف. ما يحدث؟

لا يوجد خصم لطفل ثان. فقط الأصغر يبقى. يستحق 1400 روبل في الشهر. اتضح أنه يتم تخفيض ضريبة الدخل الشخصي وفقًا للمبدأ التالي: (20000 - 1400) * 13٪ \ u003d 2418. إذا عدت بدون خصم ، فستحصل على 2600 روبل. الفرق ليس ملحوظًا ، لكنه يحدث.

رموز الانسحاب

تلعب مبالغ وقواعد الاستقطاعات للأطفال دورًا مهمًا في إعداد التقرير الضريبي ، وكذلك في الحصول على شهادة 2-NDFL. بدونها ، لا يمكن تأكيد الفائدة. لقد تحدثنا بالفعل عن الحجم. ما هي الرموز المرجعية؟ إذا كنت لا تعرفهم ، فلن تتمكن من ملء الإعلان.

في الوقت الحالي (لعام 2016) تحتاج إلى استخدام الرموز المرقمة 114-125. في هذه الحالة ، يتم استخدام 114-116 غالبًا. هذه هي الاستقطاعات المعيارية للأطفال الأول والثاني واللاحقين ، على التوالي ، الذين لم يبلغوا سن 18 ، أو لطالب. 117 هو الرمز الذي من المفترض استخدامه للمعاقين. تعمل "المجموعات" المتبقية على مزايا مزدوجة في حالة أو أخرى.

نتائج

إذن ، ما هو الاستنتاج الذي يمكن استخلاصه من كل ما سبق؟ الخصم الضريبي للأطفال هو فائدة يستخدمها الكثيرون. يسمح لك بتخفيض الوعاء الضريبي بمقدار ما. هذا هو مدخرات صغيرة ، لكنها لا تزال في التكلفة. يرجى ملاحظة أن جميع الآباء والأوصياء لديهم الفرصة للحصول عليها. ولكن من أجل ذلك ، يجب أن تحصل على ضريبة دخل خاضعة لضريبة 13٪.

لا توجد أوراق مع هذه العملية. ولكن هناك الكثير من الفروق الدقيقة التي يجب مراعاتها. في الأساس ، من السهل جدًا معرفة ذلك. في أغلب الأحيان ، لا يتم الحصول على الخصومات في مصلحة الضرائب ، ولكن في مكان عمل المواطن. الضريبة القياسية - هذا هو المطلوب حقًا في روسيا.

أحد أكثر أنواع التخفيضات الضريبية شيوعًا التي يستخدمها المواطنون هو خصم الأطفال. يمكنك ترتيبها في مكان العمل. يعتمد مقدار الخصم على عدد الأطفال والحالة الاجتماعية للوالد.

يتم تقديم خصم الأطفال القياسي شهريًا ، مما يقلل من مبلغ الأجور أو المدفوعات الأخرى للموظفين قبل الضريبة. نتيجة لذلك ، ستكون ضريبة الدخل التي يقتطعها صاحب العمل أقل. في هذا المقال سنتحدث عن كيفية الحصول على خصم لطفل.

خصم ضريبة الطفل القياسي

يتم توفير خصم قياسي للأطفال حتى يصل الموظف إلى مستوى معين من الدخل. في الوقت الحالي ، يبلغ هذا المبلغ 350.000 روبل ، بعد الوصول إلى عتبة الدخل هذه ، يتم إنهاء الخصم.

يعتبر المبلغ الإجمالي للأرباح هو الإجمالي التراكمي للسنة الأولى. ولا يهم أن يكون المواطن قد عمل لدى أكثر من صاحب عمل خلال هذه الفترة. عند تغيير الوظائف ، يجب عليك تقديم شهادة بالمبالغ المستلمة في مكان عمل آخر من بداية العام. خلاف ذلك ، قد لا توفر الإدارة الخصم الضريبي القياسي للطفل.

مثال 1. بدأ المهندس Ivanov V.K العمل في Sirena LLC في 20 يوليو 2016. قبل ذلك ، عمل في شركة Vostok LLC من 12/01/2013 إلى 07/15/2016. أرباحه ل المكان السابقالعمل من 01/01/2016 إلى 07/15/2016 بلغ 233485 روبل. لدى Ivanov V.K طفلان معالان ، لذلك يحق له المطالبة بتخفيضات ضريبية قياسية.

يمكن أن توفرها شركة Sirena LLC ، بشرط أن يقدم الموظف المحدد شهادة في شكل 2-NDFL على مبلغ الدخل المستلم منذ بداية العام. بالنظر إلى أن الأرباح من وظيفة سابقة أقل من عتبة 350.000 روبل ، سيُطلب من صاحب العمل الجديد أن يأخذ في الاعتبار الخصومات حتى المبلغ المحدد. يتوقف تقديم المزايا اعتبارًا من الشهر الذي وصل فيه المبلغ الإجمالي للأرباح إلى الحد المحدد (350.000 روبل).

مقدار الاستقطاعات للأطفال

يتم تقديم الخصومات للأطفال حتى بلوغهم سن 18 ، أو إذا كان الطفل طالبًا بدوام كامل ، حتى سن 24. يعتمد مقدار الخصم لكل طفل على عدد الأطفال في الأسرة والحالة الاجتماعية للطفل والوالد. الأبعاد هي كما يلي:

• 1400 روبل - تُعطى للطفل الأول والثاني في الأسرة ؛
• 3000 روبل - مبلغ الخصم للأطفال الثالث واللاحقين ؛
• 6000 روبل - لطفل معاق أقل من 18 عامًا ، لطفل معاق من المجموعة الأولى أو الثانية ، وهو طالب بدوام كامل حتى سن 24 عامًا ( هذه الأنواعينطبق الخصم فقط على الأوصياء ، والآباء بالتبني) ؛
• 12000 روبل - هذا هو مبلغ الخصم طفل معاقعند بلوغ سن 18 ، للطالب الذي يعاني من إعاقة من مجموعة أو مجموعتين حتى سن 24 على أساس التفرغ.

مثال 2. لدى V. M. Terekhina ثلاثة أطفال. من بين هؤلاء ، أكبرهم ، الذي يعمل بشكل مستقل ، يبلغ من العمر 21 عامًا ، بينما تم التعرف على الشخص الأوسط في سن 13 عامًا باعتباره شخصًا معاقًا من المجموعة الثانية ، وأصغرهم يبلغ من العمر 8 سنوات. ما هو الخصم للطفل (الأطفال) المستحق لـ Terekhina V. M.؟

بالنظر إلى أنه لم يعد مسموحًا بالخصم للطفل الأكبر سنًا بسبب سنه ، يتم تقديم المزايا لطفلين فقط. لطفل معاق بمبلغ 12000 روبل ، لطفل ثالث أصغر - بمبلغ 3000 روبل. في المجموع ، يحق لـ Terekhina V.M استخدام الخصومات شهريًا بمبلغ 15000 روبل ، أي مبلغ الضريبة المحفوظة لها هو 15000 * 13 ٪ = 1950 روبل.

في بعض الحالات ، يمكن للوالدين الاستفادة من مضاعفة الخصومات. يُمنح هذا الحق للوالدين الوحيدين (الأوصياء ، الأوصياء). هذا الإعفاء ساري المفعول حتى لحظة زواجهما. يجدر النظر في أنه لا يمكن التعرف على أي من الوالدين المطلقين على أنه الوالد الوحيد. ومع ذلك ، يمكن لأحد الوالدين أيضًا استخدام الخصم المزدوج إذا قدم الثاني طلبًا لرفض تقديم هذه الميزة.

مثال 3. المواطنة Krasnova M.P. مُطلقة ولديها طفلان قاصران يدفع والدهما النفقة بانتظام. ما الخصومات المستحقة لـ Krasnova MP؟ أحكام الفن. ينص 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على أنه لا يمكن للمرأة المطالبة سوى بخصم شهري قدره 2800 روبل (لطفلين). ليست أماً بمفردها فلا يحق لها الخصم مرتين.

كيفية الحصول على خصم لطفل

الآباء ليسوا الوحيدين المؤهلين للحصول على الخصومات القياسية للأطفال. يمكن للأشخاص الآخرين المشاركين في التعليم الاستفادة من المزايا الضريبية. ويشمل هؤلاء الآباء بالتبني ، والأوصياء ، والأوصياء ، وكذلك أزواج هؤلاء الأشخاص الذين يكون الطفل تحت رعايتهم. عادة ، يتم الحصول على الخصم الضريبي للطفل في مكان العمل. من أجل ممارسة هذا الحق ، تحتاج إلى معرفة المستندات المطلوبة للخصم للأطفال.

لا يحتوي قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على قائمة عالمية بالوثائق للحصول على خصم ضريبي للطفل. كل حالة لها متطلبات مختلفة. اعتمادًا على هوية المواطن بالنسبة للأطفال ، وحالة الطفل نفسه ، قد تكون المستندات التالية مطلوبة:

• شهادة الميلاد؛
• نسخة من جواز سفر مقدم الطلب ؛
• أوراق التبني
• شهادات وجود الإعاقة ودرجتها.
• يعمل على تعيين الوصاية ؛
• شهادات من مؤسساتهم التعليمية تؤكد شكل التعليم بدوام كامل.

مثال 4. ما هي المستندات التي قد تكون مطلوبة حتى يحصل الأشخاص التالية أسماؤهم على خصم معياري للأطفال؟ المواطن E.N. Petrov وزوجته في رعاية طفلين بالتبني يبلغان من العمر 8 و 4 سنوات. تقوم المواطنة بيلوفا أ.ن بتربية ابنتها ، كونها أما عازبة بسبب وفاة والد الفتاة.
يجوز لإدارة الموارد البشرية طلب المستندات التالية من هؤلاء الموظفين:

1. من أجل الحصول على خصومات قدرها 2800 روبل ، يجب على كل من بتروف أ.ن. وزوجته تقديم أعمال الوصاية.
2. يحق لبيلوفا أ.ن.المطالبة بالخصم القياسي الثاني بمبلغ 2800 روبل لطفلها ، مع تقديم نسخ من جواز السفر وشهادة الميلاد وشهادة وفاة الزوج.

إذن كيف تحصل على خصم لطفل؟ يتم توفير هذه الميزة في مكان عمل المواطن. علاوة على ذلك ، إذا كان هناك العديد من أصحاب العمل ، فسيتم اختيار واحد منهم فقط.

باسم الإدارة ، من الضروري تقديم طلب للحصول على خصم ضريبي للأطفال بأي شكل من الأشكال. كقاعدة عامة ، يشير إلى عدد الأطفال وتواريخ ميلادهم ، الأوضاع الاجتماعيةإذا لزم الأمر ، يشير مقدم الطلب أيضًا إلى أحكام الفن. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. ليست هناك حاجة لتكرار مكان عمل واحد سنويًا. قد تكون الوثيقة نفسها صالحة لعدة سنوات حتى تتغير الظروف (على سبيل المثال ، حتى يصل الطفل إلى سن معينة).

يتم الخصم للطفل وفقًا للمستندات المقدمة من لحظة نشاط العملمن صاحب العمل هذا. إذا لم يبدأ الموظف العمل منذ بداية العام ، فيجب عليه تقديم شهادة الدخل التي حصل عليها في مراكز العمل الأخرى. إذا لم يعمل الموظف في أي مكان من بداية العام حتى لحظة التوظيف ، فيجب تقديم الخصومات دون الشهادة المحددة.

إذا كان المواطن ، لسبب ما ، غير قادر على استخدام خصومات ضريبة الدخل الشخصية للأطفال ، أو حصل على مزايا غير كاملة ، يمكنه المطالبة بسداد النفقات في نهاية العام في مكتب الضرائب. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم شهادة دخل تشير إلى الضريبة المقتطعة ، والمستندات الداعمة للأطفال وإعلان في النموذج 3-NDFL.

مثال 5. للموظف A. N. Gerasimov طفلان معالان يبلغان من العمر 6 و 3 سنوات. ومع ذلك ، تم تعطيل أحدهم. في مكان العمل ، قدم جيراسيموف وثائق للخصم للطفل: نسخة من جواز السفر وشهادات ميلاد الأطفال. قدمت الإدارة مزايا ضريبة الدخل الشهرية لأ.

بعد عام ، قد يتقدم Gerasimov A.N. إلى مكتب الضرائبمع طلب لسداد ضريبة الدخل الشخصية الزائدة ، حيث لم يتم استخدام الخصم للطفل المعاق بالكامل. على أساس المستندات المقدمة وإعلان 3-NDFL ، يمكن إعادة مبلغ الضريبة المحتجزة سابقًا والذي يصل إلى 16536 روبل إلى الموظف.

هناك نوعان من الخصومات الضريبية القياسية:

لو فرديله الحق في الخصم لعدة أسباب ، ثم يتم منح أكبرها فقط (المادة 216 ، الفقرة 2 من المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

الخصم الضريبي القياسي لأبناء دافعي الضرائب

يحق لوالدي الطفل ، الذي هو على إعالته ، الحصول على خصم ضريبي قياسي شهري لضريبة الدخل الشخصي (خصم للأطفال).

يسمح لك الخصم الضريبي بتخفيض الدخل الخاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ (باستثناء الدخل من المشاركة في رأس المال في مؤسسة ما) بمقدار معين.

أي أنه سيتم دفع ضريبة الدخل الشخصي من مبلغ أقل.

للاستفادة من الخصم ، يجب أن يتمتع الوالدان بوضع المقيم الضريبي والدخل الخاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ ، على سبيل المثال ، تلقي أجور(البند 3 ، المادة 210 ، البند 4 ، البند 1 ، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

ما هو العمر المؤهل للأطفال للحصول على الخصم الضريبي القياسي

يتم توفير خصم قياسي لكل طفل (البند 4 ، البند 1 ، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

تحت 18؛

من 18 إلى 24 عامًا ، طالب بدوام كامل في الاتحاد الروسي أو في الخارج (تلميذ ، طالب ، متدرب ، متدرب ، طالب دراسات عليا ، مقيم) ، بما في ذلك. مع التعليم المدفوع.

من يحق له الخصم الضريبي القياسي

يمكن تقديم خصم ضريبة الدخل الشخصي للطفل إلى الموظف (بما في ذلك المعدل التراكمي والعامل الخارجي بدوام جزئي) الذي:

يكون ضريبة الاقامةالترددات اللاسلكية؛

لديه طفل

تقدم بطلب للحصول على خصم.

حجم التخفيضات الضريبية القياسية

يعتمد مبلغ الخصم على حساب الطفل الذي يتم توفيره له (البند 4 ، البند 1 ، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

يتم تحديد ترتيب ولادة الأطفال حسب تاريخ الميلاد.

ويأخذ هذا أيضًا في الاعتبار الأطفال الذين لا يتم تقديم الخصم لهم ، على سبيل المثال ، لأن الطفل يبلغ من العمر 18 عامًا ولا يدرس بدوام كامل.

يعتمد مبلغ الخصم للطفل المعاق على الشخص الذي يمنح له الخصم ، ويضاف إلى الخصم حسب الترتيب الذي ولد به الطفل.

وبالتالي ، يتم توفير خصم ضريبي لكل طفل بمبلغ يعتمد على عدد الأطفال في الأسرة ، وهم:

1400 فرك. - للطفل الأول ؛

1400 فرك. - للطفل الثاني ؛

3000 فرك. للطفل الثالث وكل طفل لاحق.

12000 فرك. - لطفل معاق لوالديه ، وزوجة أحد الوالدين ، والوالد بالتبني و 6000 روبل. للوصي ، الوصي ، الوالد بالتبني ، الزوج (الزوجة) للوالد بالتبني ، بغض النظر عن ترتيب ولادة هذا الطفل.

معيار مزدوج للخصم الضريبي

يتم توفير خصم مزدوج للطفل (البند 4 ، البند 1 ، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

الوالد الوحيد (بما في ذلك الوالد بالتبني) ، الوالد بالتبني ، الوصي ، الوصي ؛

الوالد (بما في ذلك الوالد بالتبني) عندما رفض الوالد المتبني الثاني الخصم.

قيود على منح خصم ضريبي قياسي

عند تقديم خصم ، يتم أخذ ما يلي في الاعتبار (الفقرات 11 ، 16 ، 17 ، الفقرة 4 ، الفقرة 1 ، المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

1. مقدار دخل الوالد: يتم توفير الخصم شهريًا حتى يصل دخل (راتب) الوالد ، المحسوب من بداية العام ، إلى 350.000 روبل. من الشهر الذي يتجاوز فيه الدخل هذا المبلغ ، لا يتم توفير الخصم.

2. عمر الطفل: قبل قاعدة عامةيمكنك الحصول على خصم للأطفال دون سن 18 عامًا. ومع ذلك ، يتم تمديد فترة الخصم حتى يبلغ الطفل سن 24 إذا كان طالبًا متفرغًا أو طالبًا أو طالب دراسات عليا أو مقيمًا أو متدربًا.

الخصم الضريبي القياسي: تفاصيل للمحاسب

• مضاعفة الائتمان الضريبي القياسي للأطفال

  ... رقم A27-24958 / 2015. حول توفير خصم ضريبي مزدوج قياسي لطفل ... 201 تم النظر في الخلاف حول توفير خصم ضريبي مزدوج قياسي للطفل ... 13٪) من قبل وكيل الضرائب الذي قدم هذا الخصم الضريبي القياسي يتجاوز 350.000 روبل . بدءًا ... في شكل تعسفي بطلب لتقديم خصم ضريبي قياسي لطفل بمضاعفة المبلغ ... مع بعض الفروق الدقيقة المرتبطة بتوفير خصم ضريبي قياسي لضريبة الدخل الشخصي للطفل ، أنت ...

• ضريبة الدخل الشخصي لعام 2018: إيضاحات من وزارة المالية الروسية

  السنوات ، عند تحديد المبلغ المطبق للائتمان الضريبي القياسي ، فإن إجمالي عدد الأطفال الذين لديهم ... يعتبر توفير الائتمان الضريبي القياسي هو الثالث. مستندات لإثبات الأهلية للحصول على الإعفاء الضريبي القياسي لـ ... والد الطفل مؤهل للحصول على الائتمان الضريبي القياسي. إذا كان والد الطفل متورطًا بشكل مباشر ... الأمر بتزويد المحامي بخصومات ضريبية مهنية ومعيارية عند استلام المبلغ المناسب ...

• مراجعة خطابات وزارة المالية في الاتحاد الروسي لشهر نوفمبر 2018

  يتم أخذ العدد الإجمالي للأطفال في الاعتبار عند تحديد مبلغ الائتمان الضريبي القياسي المطبق ... يتم احتساب الائتمان الضريبي القياسي باعتباره الثالث. مستندات لإثبات الأهلية للحصول على الائتمان الضريبي القياسي ... يكون والد الطفل مؤهلًا للحصول على الائتمان الضريبي القياسي. إذا كان والد الطفل ... إثبات أهليته للحصول على الائتمان الضريبي القياسي ، على وجه الخصوص ، قد يكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي قياسي للأطفال للضريبة ...

• الخصم القياسي لضريبة الدخل الشخصي على الأطفال بعد الطلاق

  1 ش. 218 من قانون الضرائب الخاص بخصم الضرائب القياسي للاتحاد الروسي لكل شهر الفترة الضريبية... الاستنتاج القائل بأن الأساس لمنح ائتمان ضريبي قياسي للآباء الذين لا يدفعون الإعالة ... الاستنتاج التالي: أساس منح ائتمان ضريبي قياسي للآباء الذين لا يدفعون الإعالة ...

• إعادة تنظيم المؤسسة: ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين

  3 ملاعق كبيرة. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم توفير التخفيضات الضريبية القياسية لدافع الضرائب بواسطة إحدى الضرائب ... يحق لدافع الضرائب الحصول على خصومات ضريبية قياسية. في الفقرة 3 من الفن. 218 .... 4 فقرة 1 من هذه المادة (الخصم الضريبي القياسي للأطفال) ، يتم توفيرها بموجب هذا ... ، يتعين على المنظمة الخلف تزويد الموظفين بخصومات ضريبية قياسية من وقت عملهم في ...

• مراجعة خطابات وزارة المالية في الاتحاد الروسي لشهر ديسمبر 2018

  لا تحتوي على قواعد تحظر توفير ائتمان ضريبي قياسي لتلك الأشهر التي يكون فيها ... أحد الوالدين مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي قياسي للأطفال لكل شهر ... بعد أشهر من التنازل عن الائتمان الضريبي القياسي للأطفال في مكان الابتدائي. .. لا يمكن أن يكون دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي القياسي للأطفال .... لذلك ، أسباب حصول الزوج على خصم ضريبي قياسي للأطفال على ضريبة الدخل ...

• تقديم خصم موحد للمكلف الذي يعول طفل معاق

  الطفل المؤهل للحصول على ائتمان ضريبي قياسي لكل شهر من الفترة الضريبية ... .2016 مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي قياسي للأطفال بقيمة 12 ... كان قبل الزيادة في الاعتمادات الضريبية القياسية. لذلك ، على سبيل المثال ، في الرسالة المؤرخة ... نتفق تمامًا مع موقف المحكمين: يتم تطبيق الخصم الضريبي القياسي وفقًا للتفاصيل المقدمة لـ ... 10/21/2015 ، المبلغ الإجمالي للضريبة القياسية يتم تحديد الخصم لطفل معاق بواسطة ...

• حول مبلغ خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي لطفل معوق

  ... (13٪)) من قبل وكيل الضرائب الذي يقدم هذا الخصم الضريبي القياسي تجاوز 350.000 روبل. بداية... . 218 قانون الضرائب للاتحاد الروسي الحجم الكلييتم تحديد الخصم الضريبي القياسي من خلال حالتين: ما هي الخدمات. نعطي في الجدول حجم الخصم الضريبي القياسي لضريبة الدخل الشخصي للطفل المعاق ... المحاكم. لذلك ، عند تحديد حجم خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي لطفل معاق ...

• أمثلة على تعبئة الحساب في النموذج 6-NDFL

  المكافأة ، الممنوحة ائتمانًا قياسيًا ، دخل مدفوع أقل من الائتمان الضريبي القياسي للأطفال ، ... مكافأة ، مُنحت ائتمانًا قياسيًا ، دخل مدفوع أقل من الائتمان الضريبي القياسي للأطفال ، ... في يوم عمل. يحق للموظف الحصول على خصم ضريبي قياسي. هنا من الضروري الإشارة إلى الفروق الدقيقة التالية ... دخل دافع الضرائب الخاضع لضريبة الدخل الشخصي ، ويتم توفير التخفيضات الضريبية القياسية لكل شهر من الضريبة ...

إذا كنت موظفًا رسميًا وتدفع ضريبة الدخل الشخصي ، فعندئذٍ إذا كان لديك أطفال ، فيحق لك الحصول على خصم طفل شهريًا من لحظة ولادة الطفل. كلما زاد عدد الأطفال في الأسرة ، زاد مبلغ الخصم. في معظم المؤسسات ، يجري صاحب العمل ، بمبادرته الخاصة ، جميع العمليات للحصول على خصم للأطفال لموظفيه ، ولكن ليس في كل شيء. حتى إذا لم يقم صاحب العمل بخصم من أجلك ، فيحق لك إعادة جميع الأموال المستحقة عن آخر 3 سنوات. لنكتشف ما هو الخصم الضريبي للأطفال ، ومن يحق له الحصول عليه وكيفية التقدم بطلب للحصول عليه.

"الخصم الضريبي للأطفال" - ما هو؟

إجراء تحفيزي للمواطنين يهدف إلى دعم الأسر التي لديها أطفال وذوي الدخل المحدود. هذا هو السبب في أن القانون يحدد بوضوح الحد. بمجرد أن يتجاوز دخلك من بداية العام علامة 350.000 روبل ، فلن تحصل على خصم في الأشهر التالية من العام. على سبيل المثال ، مع دخل يبلغ 100000 روبل شهريًا ، سيتم توفير الخصم للأشهر الأربعة الأولى من العام ، ثم سيكون الخصم متاحًا فقط من العام التالي حتى الوصول إلى عتبة إجمالي الدخل.

في الواقع ، يتكون الخصم الضريبي من ميزة معينة عند دفع ضريبة الدخل الشخصي ، والتي تنص عليها الفقرة 4 من الجزء 1 من الفن. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. مبالغ الخصم ثابتة ومحددة في قانون الضرائب:

• 12000 روبل - لكل طفل إذا كان الطفل دون سن 18 عامًا هو طفل معاق ، أو طالب بدوام كامل ، أو طالب دراسات عليا ، أو متدرب ، أو متدرب ، أو طالب أقل من 24 عامًا ، إذا كان شخصًا معاقًا من المجموعة الأولى أو الثاني ؛

ينطبق الخصم الضريبي لكل شهر من الفترة الضريبية على الوصي ، والوصي ، والوالد بالتبني ، وزوجة الوالد بالتبني ، الذي يكون الطفل على إعالته ، بالمبالغ التالية:

• 1400 روبل - للطفل الأول ؛
• 1400 روبل - للطفل الثاني ؛
• 3000 روبل - للطفل الثالث ولكل طفل لاحق ؛
• 6000 روبل - لكل طفل إذا كان الطفل أقل من 18 عامًا هو طفل معاق ، أو طالب بدوام كامل ، أو طالب دراسات عليا ، أو متدرب ، أو متدرب ، أو طالب أقل من 24 عامًا ، إذا كان شخصًا معاقًا من المجموعة الأولى أو ثانيًا.

مهم!لا تدفع لك الدولة المبلغ المنصوص عليه في قانون الضرائب. يتم خصم هذا المبلغ من القاعدة الضريبية الخاصة بك. أولئك. بدخل 25000 روبل شهريًا ووجود طفل واحد ، ستخضع ضريبة الدخل الشخصي لمبلغ 23600 روبل ، أي كل شهر ستوفر 182 روبل بسبب الخصم الضريبي.

مقالات ذات صلة:

خصم ضريبي لطفل من رجل أعمال فردي

يحق لأصحاب المشاريع الفردية أيضًا الحصول على خصم ضريبي ، ولكن ليس كلهم ​​، ولكن فقط أولئك الذين يدفعون ضريبة دخل شخصية بنسبة 13٪ على دخلهم ( النظام العامتحصيل الضرائب). رجل أعمال فرديعلى نظام ضريبي مبسط أو براءة اختراع أو احتساب ، لن يتمكن من الحصول على خصم لطفل.

خصم الضريبة للأطفال إذا كان الوالدان مطلقين ، وللأطفال العاديين ، إذا كان الوالد هو الوحيد وفي حالات أخرى غير نمطية

يوفر المشرع تناقضات مختلفة من "المواقف النموذجية". إذا كان الوالدان مطلقين ، فبموجب إعالة الطفل المشترك ، يحق لكلا الوالدين الحصول على خصم ضريبي للأطفال.

سيسمح كل طفل لاحق لكل من الوالدين باستخدام الخصم الضريبي للتدرج التالي. على سبيل المثال ، في الأسرة ، يكون لكل والد طفل واحد من زيجات سابقة وطفل واحد طفل عادي. اتضح أنهم يدعمون معًا ثلاثة أطفال ، على التوالي ، لكل منهم الحق في الحصول على خصومات ضريبية تبلغ 1400 روبل للطفل الأول ، و 1400 روبل للطفل الثاني و 3000 روبل للثالث.

بالمناسبة ، عند حساب الخصم الضريبي للطفل ، يتم أخذ جميع الأطفال في الاعتبار بشكل عام. حتى تلك التي نمت لفترة طويلة ، والتي لم تعد تتلقى خصمًا ضريبيًا عليها. على سبيل المثال ، لديك بالفعل طفلان - 25 و 27 عامًا ، ثم يظهر طفل ثالث. بالنسبة للطفل الثالث ، يمكنك الحصول على خصم قدره 3000 روبل.

مضاعفة خصم الضرائب للطفل

الوالد الوحيد للطفل له الحق في خصم مزدوج إذا توفي الوالد الثاني أو اختفى دون أي أوراق إضافية ، وللأم العازبة أيضًا الحق في خصم مضاعف إذا لم يكن هناك قيد عن الأب في شهادة ميلاد الطفل. أو جاء من كلام الأم.

يجوز للوالدين المطلقين الموافقة على الخصم المزدوج لأحدهما. في هذه الحالة ، يجب على الوالد الثاني إصدار رفض كتابي لتلقي الخصم في مكان العمل.

كيف أتقدم بطلب خصم ضريبي لطفل؟

في العديد من المنظمات ، يتم ذلك بمبادرة من صاحب العمل (لهذا ، يأخذ صاحب العمل نسخة من شهادة ميلاد الطفل منك) ، ولكن من الأفضل التحقق من المعلومات في قسم المحاسبة في مؤسستك.

صاحب العمل نفسه لم يرسم شيئًا ، فماذا أفعل؟

تحتاج إلى الاتصال بقسم المحاسبة وتزويدهم بطلب للخصم ومجموعة من المستندات:

1. نسخة من شهادة ميلاد الطفل أو اعتماده.
2. نسخة من جواز السفر مع علامة الزواج أو شهادة تسجيل الزواج إذا كان الوالدان متزوجين.
3. مساعدة من مؤسسة تعليميةأن الطفل يدرس في قسم النهار إذا كان طالباً.
4. شهادة إعاقة إذا كان الطفل معاقًا.

في حالة تلقي خصم مزدوج ، يجب عليك أيضًا تقديم مستند يؤكد الحق في الحصول على خصم مزدوج (شهادة وفاة ، ختم جواز سفر ، مستندات من سلطات الوصاية ، إلخ).

إذا لم تتقدم في بداية العام ، فلا داعي للقلق. سيقوم قسم المحاسبة بإجراء إعادة حساب لجميع أشهر العمل السابقة.

يتم التجديد تلقائيًا كل عام ما لم تغير وظيفتك أو أنجبت طفلًا ثانيًا / ثالثًا / رابعًا / خامسًا.

إذا قمت بتغيير وظيفتك ، ثم أحضر شهادة 2-NFDL من وظيفتك الأخيرة ، فسيقوم المحاسب بقيد دخلك السابق وإجراء عملية حسابية.

كيفية الحصول على خصم ضريبي للأطفال لمدة 3 سنوات

إذا لم تحصل على خصم أو لم تحصل عليه لسبب ما ، فيحق لك إعادة جميع الضرائب الزائدة عن آخر 3 سنوات. للقيام بذلك ، تحتاج إلى الاتصال بمكتب الضرائب في مكان الإقامة مع مجموعة المستندات التالية: طلب ، ونسخ وأصول من المستندات التي تمنح الحق في الخصم ، وشهادة 2-NDFL من العمل على الدخل للسنوات السابقة وإعلان 3-NDFL مملوء ذاتيًا.

نتيجة لذلك ، ستتحقق مصلحة الضرائب من بياناتك في غضون 3 أشهر ، ثم تبلغك كتابيًا بذلك قرار. إذا كانت إيجابية ، فسيتم إضافة الأموال إليك في غضون شهر.