حول الفترة الضريبية ورموز الفترات. رموز فترات إعداد التقارير الضريبية

الضريبة المفردة على الدخل المحسوب (UTII) هي أحد أنظمة الضرائب في الاتحاد الروسي ، حيث يعتمد مبلغ الضريبة على الدخل المحسوب المحدد.

يقدم رواد الأعمال الأفراد الذين يطبقون UTII إعلانًا يحتوي على معلومات حول موضوع الضرائب والقاعدة الضريبية التي يتم على أساسها احتساب هذه الضريبة ودفعها.

يقدم رواد الأعمال الأفراد إقرارًا بناءً على نتائج الفترة الضريبية. في UTII ، تكون الفترة الضريبية ربعًا.

يقدم رواد الأعمال الأفراد إعلانًا على UTII في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من شهر الربع التالي (وفقًا للفن.

346.30 ، الفقرة 3 من الفن. 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

تذكر أنه اعتبارًا من 19 ديسمبر 2016 ، يتم تطبيق نموذج محدث من إعلان UTII (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 4 يوليو 2014 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]، بالأحمر. طلب بتاريخ 19.10.2016 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]). بدوره ، في عام 2018 ، خضع النموذج لتغييرات مرة أخرى. يمكن العثور على التفاصيل في هذه المادة.

الإعلان الصفري لـ UTII في 2018

في كثير من الأحيان ، يطرح السؤال المطروح على رواد الأعمال الأفراد الذين ، لسبب ما لم يجروا أنشطتهم على UTII ، "هل من الممكن تقديم إقرار صفري لـ UTII؟"

وفقًا لمعايير التشريع الحالي للاتحاد الروسي ، لا يتم ملء الإعلان الصفري عن UTII IP ولا يتم تقديمه إلى مكتب الضرائب. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن رائد الأعمال الفردي في UTII ، والذي لم يتم إجراء أنشطته ، يجب إلغاء تسجيله باعتباره دافع UTII في غضون خمسة أيام (من لحظة إنهاء النشاط).

لا يحتوي الفصل 26.3 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على شروط للإشارة إلى عدم وجود مؤشرات من قبل دافعي الضرائب على الدخل المحسوب بسبب الفشل في التنفيذ النشاط الريادي.

بالإضافة إلى ذلك ، ينص خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 23 أبريل 2012 رقم 03-11-11 / 135 على أنه حتى إلغاء التسجيل (بصفتك دافع UTII) ، يتم حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب على أساس المؤشرات المادية المتاحة والعائد الأساسي (شهريًا).

ويرد موقف مماثل في مصدر آخر - في خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 3 يوليو 2012 رقم 03-11-06 / 3/43.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن المحكمة لها نفس الرأي ، بموجب قرارها تقرر أن يقوم دافعو UTII بحساب مبلغ الضريبة على أساس الدخل المحسوب وليس على الدخل الفعلي.

وبالتالي ، يمكننا أن نستنتج: لا يتم تقديم الإعلان الصفري لـ UTII في 2018 وفقًا لمعايير التشريع الحالي للاتحاد الروسي.

تم تحرير المقال وفق التشريع الحالي بتاريخ 06/04/2018

قد يكون مفيدًا أيضًا:

هل المعلومات مفيدة؟ أخبر الأصدقاء والزملاء

تعليقات

بالنقر فوق الزر "إرسال" ، فإنك تؤكد أن تعليقك لا يحتوي على بيانات شخصية في أي مجموعة

يتم طرح الأسئلة والأجوبة في التعليقات من قبل مستخدمي الموقع وليست في طبيعة المشورة القانونية. إذا كنت بحاجة إلى مشورة قانونية ، فننصحك بالحصول عليها عن طريق طرح سؤال عن طريق الاتصال بالأرقام المذكورة أعلاه أو باستخدام هذا النموذج.

إرسال التقارير أثناء نظام موحدالضرائب المطلوبة كل ثلاثة أشهر. في الوقت نفسه ، بدءًا من الربع الأول من عام 2015 ، تم إصدار صيغة جديدةإعداد التقارير لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات. تم تقديمه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي رقم ММВ-7-3 / 353 (07/04/2014).

يمكنك إعداد إعلان من خلال خدمة My Business عبر الإنترنت ، أو الاتصال بشركة متخصصة ، ولكن إذا كنا نتحدث عن شركة صغيرة ، فيمكنك فعل كل شيء بنفسك. وحتى لا تكون لديك أخطاء ، فلنلقِ نظرة على كيفية ملء إعلان UTII بشكل صحيح.

الملامح الرئيسية للشكل الجديد

يجب على رواد الأعمال والشركات تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي فترة التقرير. لذلك ، في عام 2015 ، يجب عليك زيارة إدارة مصلحة الضرائب الفيدرالية 4 مرات: حتى 20 أبريل ويوليو وأكتوبر ويناير 2016.

يجب أن تملأ 4 أوراق:

• صفحة عنوان الكتاب؛
• القسم 1 ("المبلغ المستحق") ؛
• القسم 2 ("حساب الضريبة لأنواع معينة من الأنشطة") ؛
• القسم 3 ("حساب مبلغ UTII لفترة التقرير").

قدم الأمر أعلاه التغييرات التالية:

• يتطلب السطر 005 (القسم 3) الإشارة إلى سمة دافع الضرائب:

• 1 - للمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية مع الموظفين ؛
• 2 - لأصحاب المشاريع بدون موظفين ؛

يتطلب السطر 030 (القسم 3) الإشارة إلى مبالغ أقساط التأمين المدفوعة.

بقي باقي النموذج دون تغيير ، وكذلك قواعد ملئه. يمكنك الكتابة على النماذج بالحبر الأسود أو الأرجواني أو الأزرق فقط (يُسمح أيضًا بالتحضير الإلكتروني). يجب تقريب معامل K2 إلى الألف ، والمؤشرات النقدية - إلى الأعداد الصحيحة وفقًا لقواعد التقريب.

إعلان عن شهر غير مكتمل

يقوم رواد الأعمال الذين لم يتم إلغاء تسجيلهم في بداية الشهر بإجراء حسابات خاصة. يتم الانتهاء بشكل أساسي من ميزات ملء إعلان UTII لشهر غير مكتمل. يتم إنتاجها وفقًا للصيغة التالية:

(BD × FP × K1 × K2 × 15٪) / KD × KD1

التعيينات:

• BD - الدخل الأساسي ؛
• FP - المؤشرات المادية ؛
• K1 و K2 - أنواع عوامل التصحيح ؛
• دينار كويتي - عدد الأيام التي يجب دفع الضرائب عنها في الميزانية ؛
• KD1 - عدد الأيام التي تم خلالها تنفيذ الأعمال.

دعنا نعطي مثالاً: رجل أعمال فردي يحسب ضريبة على جناح تجاري تبلغ 40 مترًا مربعًا. م ، افتتح في 12 يناير 2015 في فولغوغراد. الدخل الأساسي لمرافق البيع بالتجزئة الثابتة أقل من 150 قدمًا مربعًا. م - 1800 روبل.

المعامل 1 هو 1.798 ، و K2 هو 0.8. نظرًا لوجود 31 يومًا في يناير ، فإن AC هو 31.

ما هي الفترة الضريبية لإقرار UTII وضريبة القيمة المضافة؟

وعمل الجناح لمدة 19 يوم فقط (1 دينار كويتي).

ومن هنا الحساب: 1800x40x1.798x0.8x0.15) / 31x19 = 9520 روبل.

ملء صفحة العنوان

الشكل 1. نموذج لملء صفحة العنوان

	يتم إدخال البيانات وفقًا لشهادة التسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية
	البيانات حسب إشعار التسجيل
رقم التصحيح	"0" - في حالة التقديم الابتدائي للمستندات
الفترة الخاضعة للضريبة	"21" - الربع الأول "22" - الربع الثاني "23" - الربع الثالث "24" - الربع الرابع
سنة التقرير	حسب السنة التي يجب دفع الضريبة عنها
كود مصلحة الضرائب	وهو مدرج أيضًا في الإشعار وشهادة التسجيل
كود الموقع	120 - في محل الاقامة "214" - في موقع المؤسسة التي ليست أكبر دافع ضرائب
اسم الشركة	الاسم الكامل حسب وثائق التسجيل
	يتم تحديده حسب نوع النشاط ، يمكنك العثور عليه في المصنف All-Russian Classifier OK 029-2001
رقم التليفون	رقم الاتصال الخاص بك للبقاء على اتصال
قانون إعادة التنظيم (التصفية)	يشار إليه فقط عند إعادة تنظيم الشركة: "0" - التصفية "1" - التحول "2" - دمج "3" - الانفصال

ستسمح لك عينة من ملء الإعلان بفهم ميزات تكوين المستند بشكل أفضل. لا تنسَ الإشارة إلى عدد الصفحات ("004") وفي الحقل "موثوقية واكتمال المعلومات" أشر إلى "1" إذا قمت بتقديم المستندات بنفسك أو "2" إذا قام الوصي بذلك نيابةً عنك (فستحتاج إلى لإدخال بياناته). في أسفل الورقة ، ضع توقيعك الشخصي وتاريخ تقديم النموذج.

القسم 1

القسم 2

الشكل 3. ملء القسم الثاني من الإعلان

خط 010	رمز OKVED الذي يتم إدخال البيانات من أجله
خط 015	رمز نوع الخدمة وفقًا لمصنف OKUD
خط 020	العنوان الكامل لمقر العمل المشار إليه في السطر 010
خط 030	OKTMO كود مكان العمل
خط 040	الدخل الأساسي مضروبا في المؤشرات المادية (منطقة الهدف)
خط 050	قيمة AF للشهر الأول من فترة التقرير
خط 060	قيمة FP للشهر الثاني
خط 070	قيمة FP للشهر الثالث
خط 080	المعامل K1
خط 090	معامل K2
الخط 100	الوعاء الضريبي (منتج الخطوط 040 ، 080 ، 090 ، مضروبًا في مجموع هذه الأسطر 050 ، 060 ، 070)
خط 110	مبلغ الضريبة لفترة إعداد التقارير (منتج السطر 100 و 15٪ مقسومًا على 100)

هام: يشير هذا القسم إلى بيانات كل OKTMO. إذا تم تنفيذ النشاط في عدة أماكن مسجلة لدى نفس مصلحة الضرائب ، يتم ملء العدد المطلوب من الأوراق. إذا كانت جميع الأماكن خاضعة لسلطة الإدارات المختلفة لدائرة الضرائب الفيدرالية ، يتم ملء العديد من الإعلانات المنفصلة.

القسم 3

الشكل 4. مثال على ملء القسم 3 من UTII في عام 2015

الآن أنت تعرف كل الفروق الدقيقة في الإبلاغ عن "التضمين". إذا كنت لا تزال تواجه صعوبات ، ومثالنا الحسابي غير واضح بالنسبة لك ، يمكنك تنزيل عينة من إعلان UTII المكتمل.

أسئلة وأجوبة حول الموضوع

عرض الكل (1)

Guest_Sabinochka46_ * 14 مارس 2013

مرحبًا
بشكل عام ، هذه هي الطريقة التي يعمل بها.
الصديق لديه IP بيع بالتجزئة) بدون بائعين.
أرغب في فتح صالون للصور (صور للمستندات وطباعة الصور والنصوص والمسح الضوئي والنسخ وكل ما يتعلق بذلك))
يمكنه إضافة المزيد نوع النشاط ، واجعلني بائعا. حتى لا أفتح SP الخاص بي وأدفع اشتراكات التقاعد.
نوع النشاط مثل 74.81 نشاط في مجال التصوير الفوتوغرافي
غرفة 8 متر مربع. أمتار
الصديق لن يرمي 100٪
الأسئلة هي كالتالي:


5. هل تحتاج إلى تسجيل هذا النوع من النشاط كعامل بطريقة أو بأخرى؟ بعد كل شيء ، هناك عنصر رئيسي واحد فقط ، ولكن بشكل عام يمكنك إضافة الكثير منها لنفسك ، ولكن كيف يفهمون أيها تعمل معه وأي منها لا تعمل؟
بشكل عام ، أتطلع إلى إجاباتك. طارت نصف الأسئلة من رأسي بمجرد أن بدأت الكتابة)))) على طول الطريق التي يمكنني طرحها)

إجابة

المواد الصلبة 18 مارس 2013

يمكن لمؤسسة أو رائد أعمال فردي إضافة أي عدد من OKVED (أنواع النشاط).
إذا كانت خدمات صالون الصور في منطقة الأنشطة التجارية تخضع لـ UTII ، فيمكنك استخدام UTII جنبًا إلى جنب مع الأنشطة الأخرى الخاضعة لـ UTII.
يتم تحديد مبلغ الضريبة لـ UTII لكل نوع من أنواع النشاط على حدة وفقًا للتشريع الخاص بـ UTII الساري في الإقليم المحدد.
تجارة التجزئة في الصور والقرطاسية هي نوع منفصل من النشاط.
عند استخدام UTII ، لا يمكنك استخدام KKM والإصدار إيصال البيعفقط بناء على طلب المشتري.
في ختام عقد التوظيفمع رائد أعمال فردي ، من الضروري التسجيل في FSS كصاحب عمل ودفع ضريبة الدخل الشخصي والمساهمات في PFR و FSS.

إجابة

IrinaB18 مايو 2013

1- كيف سيتم احتساب الضريبة؟ ضريبتان ، UTII لواحد و UTII لنوع آخر من النشاط ؟؟؟؟

سيتم احتساب الضريبة لكل نوع من أنواع النشاط على حدة.

2. كم ستكون ضريبة المبيعات؟

ضريبة الدخل الشخصي 13٪
في PFR 22٪ (المساهمات في PFR مقسمة إلى جزأين: جزء التأمين من معاش العمل والجزء الممول من معاش العمل (القانون رقم 167-FZ المؤرخ 15 ديسمبر 01) للأشخاص المولودين في عام 1966 و الأكبر سنًا ، يتم تحويل كامل المبلغ (جميع 22٪) لجزء التأمين من المعاش التقاعدي للأشخاص المولودين عام 1967 وأصغر لجزء التأمين - 16٪ للجزء الممول - 6٪)
في FSS 2.9٪
في FFOMS 5.1٪
في FSS للإصابات (يعتمد المعدل على نوع النشاط) - 0.2٪.

3. كيف يتم احتساب الضريبة؟ لكل متر مربع؟ أم فقط من أجل الدخل؟

"الصور للمستندات ، والمطبوعات للصور ، والنصوص ، والمسح الضوئي ، والنسخ" هي خدمات ، وسيتم احتساب الضريبة ليس على أساس متر مربع ، ولكن على أساس عدد الموظفين (المادة 346.29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) .
بيع المنتجات ذات الصلة هو بالفعل تجارة تجزئة (النوع الثاني من النشاط) - يتم احتساب الضريبة لكل متر مربع (المادة 346.29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

4. هل من الممكن بيع إطارات الصور والأدوات المكتبية والأشياء الصغيرة الأخرى دون وجود مكتب نقود؟

إذا كنت تستخدم UTII ، فيمكنك ذلك. يتم وصف جميع المطلوب منهم استخدام KKM ، وكذلك أولئك الذين تم إعفاؤهم من هذا الالتزام ، في القانون رقم 54-FZ بتاريخ 05/22/03.

5. هل تحتاج إلى تسجيل هذا النوع من النشاط كعامل بطريقة أو بأخرى؟

رمز الفترة الضريبية UTII: القائمة وما يتم استخدامها من أجله

بعد كل شيء ، هناك عنصر رئيسي واحد فقط ، ولكن بشكل عام يمكنك إضافة الكثير منها لنفسك ، ولكن كيف يفهمون أيها تعمل معه وأي منها لا تعمل؟

صاحب المشروع الفردي له الحق في الانخراط في أي نشاط قانوني. يوصى بإضافة OKVED من أجل تجنب الأسئلة غير الضرورية من السلطات التنظيمية.
لا توجد عقوبة على غياب OKVED.
تم تحرير الوظيفة ErinaB: 18 آذار (مارس) 2013 - 18:57

لحساب إعلان UTII وإنشاءه تلقائيًا في 2018 بتنسيقات PDF و Excel ، يمكنك استخدام الخدمة المجانية عبر الإنترنت مباشرة على موقعنا. إذا كنت ترغب في تجنب الخسائر المالية المزعجة ، فنحن نقترح محاولة الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة من 1C خلال شهر.

نماذج تعبئة عام 2018

إعلان UTII لأصحاب المشاريع الفردية (ملء العينة).

إعلان UTII للمنظمات (ملء العينة).

الموعد النهائي للإعلان

الفترة الضريبية لـ UTII هي ربع.

يتم تقديم إعلان UTII في نهاية كل ربع سنة في موعد لا يتجاوز العشرينالشهر الأول من الربع التالي.

وبالتالي ، في عام 2018 ، يجب تقديم الإعلان:

• للربع الأول من عام 2018 - في موعد أقصاه 20 أبريل 2018 ؛
• للربع الثاني من عام 2018 - في موعد أقصاه 20 يوليو 2018 ؛
• للربع الثالث من عام 2018 - في موعد أقصاه 22 أكتوبر 2018 ؛
• للربع الرابع من عام 2018 - في موعد أقصاه 21 يناير 2019.

إذا صادف يوم 20 عطلة نهاية أسبوع أو عطلة ، فسيتم تأجيل الموعد النهائي لتقديم الإعلان إلى يوم العمل التالي ، كما هو الحال مع إعلان UTII للربع الثالث والرابع من عام 2018.

غرامات التأخر في تقديم الإقرار

تُفرض الغرامات التالية للتقديم المتأخر لإقرار UTII:

• إذا تم دفع ضريبة UTII - 1000 روبل.
• إذا لم يتم دفع ضريبة UTII - 5٪ من مبلغ الضريبة المستحقة على أساس هذا الإعلان ، عن كل شهر كامل أو غير كامل من التاريخ المحدد لتقديمها ، ولكن ليس أكثر من 30٪ من المبلغ المحدد وليس أقل من 1000 روبل.

مكان تقديم إعلان UTII

يجب على رواد الأعمال والمنظمات الفردية تقديم إقرارات UTII إلى مصلحة الضرائب في مكان العمل الفعلي.

عند تقديم خدمات مثل:

• تسليم أو بيع تجارة التجزئة ؛
• وضع الإعلانات على مركبات;
• توفير خدمات النقل بالسيارات لنقل الركاب والبضائع ؛

من المستحيل تحديد مكان العمل بشكل لا لبس فيه ، وبالتالي ، في مثل هذه الحالات ، يقدم رواد الأعمال الأفراد إعلانات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان الإقامة ، والمنظمات في الموقع (العنوان القانوني).

عدة نقاط على UTII مع نوع واحد من النشاط

في بلدية واحدة(مع OKTMO واحد) ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن في نفس الوقت تلخيص المؤشرات المادية من كل نقطة في القسم الثاني من الإعلان.

إذا كان لديك عدة نقاط على UTII مع نفس النشاط في بلديات مختلفة(مع OKTMO مختلف) ، فمن الضروري تقديم تصريحك الخاص إلى مكتب الضرائب لكل كيان ، بينما لا يلزم تلخيص المؤشرات المادية وملء عدة أوراق من القسم الثاني.

عدة أنواع من أنشطة UTII

إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في الإقليم الخاضع لولاية واحدة من IFTS ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن مع عدة أوراق من القسم 2 (يتم ملؤها بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط).

إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في بلديات مختلفة ، فيجب عليك تقديم إقرارك إلى مكتب الضرائب في كل كيان مع الكمية اللازمةأوراق القسم 2.

طرق تقديم إقرار UTII

يمكن تقديم إعلان UTII بثلاث طرق:

1. في شكل ورقي (من نسختين). سيتم الاحتفاظ بنسخة واحدة في مكتب الضرائب ، وسيتم إعادة النسخة الثانية (مع العلامة اللازمة). سيكون بمثابة تأكيد على أنك قدمت الإعلان.
2. عن طريق البريد عن طريق البريد المسجل مع وصف للمرفق. في هذه الحالة ، يجب أن يظل جرد الاستثمار (مع الإشارة إلى الإعلان الذي سيتم إرساله) وإيصالًا ، وسيتم اعتبار تاريخه هو تاريخ تقديم الإعلان.
3. في في شكل إلكترونيعبر الإنترنت (بموجب اتفاقية من خلال مشغل التبادل الإلكتروني للبيانات أو خدمة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية).

ملحوظة: لتقديم إعلان من خلال ممثل- يجب على رواد الأعمال الأفراد إصدار توكيل رسمي موثق ، ويجب على المنظمات إصدار توكيل رسمي في نموذج مكتوب بسيط (موقعة من الرئيس ومختومة).

ملحوظة، عند تقديم تصريح في شكل ورقي ، قد تتطلب بعض IFTS:

• إرفاق ملف الإعلان في شكل إلكتروني على قرص مرن أو محرك أقراص فلاش ؛
• طباعة رمز شريطي خاص على الإقرار يكرر المعلومات الواردة في الإعلان.

لا تستند هذه المتطلبات إلى قانون الضرائب الخاص بالاتحاد الروسي ، ولكن من الناحية العملية ، قد يؤدي عدم امتثالها إلى محاولة فاشلة لتقديم إعلان.

القواعد الأساسية لملء الإقرار

• يتم تسجيل جميع المؤشرات بدءًا من الخلية الأولى (اليسرى) ، وإذا تركت أي خلايا فارغة ، فيجب وضع الشرطات فيها.
• في حالة عدم وجود بيانات لملء الحقل ، يتم وضع شرطة في كل خلية من خلاياه.
• يشار إلى المؤشرات المادية وقيم مؤشرات القيمة بوحدات كاملة وفقًا لقواعد التقريب (باستثناء معامل K2 ، الذي يتم تقريب قيمته إلى المكان العشري الثالث).
• يتم ملء الحقول النصية بأحرف كبيرة.
• عند ملء الإقرار ، يجب استخدام الحبر الأسود أو البنفسجي أو الأزرق.
• عند ملء التصريح على الكمبيوتر ، يجب طباعة الأحرف بخط Courier New ، بارتفاع 16-18 نقطة.
• يجب ترقيم جميع الصفحات ، بدءًا من صفحة العنوان (على سبيل المثال ، الصفحة الأولى - "001" ؛ الصفحة الثانية - "020" ، إلخ).
• على صفحة عنوان الكتابوصفحات القسم الأول ، يجب عليك التوقيع على الإعلان وتاريخه. في نفس الوقت ، إذا كان هناك ختم ، فيجب وضعه فقط في صفحة العنوان ، حيث M.P. (مكان الطباعة).
• ليست هناك حاجة لتدبيس أو تدبيس صفحات الإعلان.
• لا يسمح بطباعة بيان وتصحيح الأخطاء على الوجهين.
• لا ترد الغرامات والعقوبات في الإعلان.
• من الأنسب ملء القسم الثاني أولاً ، ثم القسم الثالث ، وأخيرًا القسم الأول من الإعلان.

تعليمات لملء تصريح UTII

يمكنك تنزيل التعليمات الرسمية لملء تصريح UTII على هذا الرابط.

صفحة عنوان الكتاب

مجال " TIN". يشير رواد الأعمال والمنظمات الفردية إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) ، وفقًا لشهادة التسجيل المستلمة لدى مصلحة الضرائب. بالنسبة للمؤسسات ، يتكون رقم التعريف الضريبي (TIN) من 10 أرقام ، لذلك ، عند التعبئة ، من الضروري وضع شرطات في الخليتين الأخيرتين (على سبيل المثال ، "5004002010—").

مجال " نقطة تفتيش". لم يتم ملء حقل نقطة فحص IP. تشير المنظمات إلى نقطة التفتيش ، التي تم استلامها في IFTS في مكان التسجيل كدافع ضرائب UTII. يجب أن يكون سبب التسجيل (5-6 علامة نقطة التفتيش) رمز "35".

مجال " رقم التصحيح". يضع: " 0— "(if for الفترة الخاضعة للضريبة(ربعًا) يتم تقديم الإعلان لأول مرة) ، " 1— "(إذا كان هذا هو الإصلاح الأول) ،" 2— »(إذا كانت الثانية) ، إلخ.

مجال " الفترة الضريبية (رمز)". يشار إلى رمز الفترة الضريبية التي تم تقديم الإعلان عنها ( انظر الملحق 1).

مجال " سنة التقرير". يشير هذا الحقل إلى السنة التي تم فيها تقديم الإعلان.

مجال " مقدم إلى مصلحة الضرائب (كود)". يشار إلى رمز مصلحة الضرائب التي تم تقديم الإعلان إليها. يمكنك معرفة رمز IFTS الخاص بك باستخدام.

مجال " في مكان التسجيل (كود)". يشار إلى رمز مكان تقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب ( انظر الملحق 3).

مجال " دافع الضرائب". يجب على رواد الأعمال الفرديين ملء الاسم الأخير والاسم الأول والسطر العائلي سطراً. تكتب المنظمات اسمها الكامل وفقًا للوثائق التأسيسية.

مجال " كود نوع النشاط الاقتصادي حسب المصنف OKVED". يشير هذا الحقل إلى رمز نشاط UTII وفقًا لمصنف OKVED الأخير. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة العثور على رموز أنشطتهم في مقتطف من USRIP أو USRLE.

ملحوظة، عند تقديم إعلان UTII في 2018 ، يجب الإشارة إلى هذا الرمز وفقًا للإصدار الجديد من OKVED. يمكنك نقل الرمز من الإصدار القديم إلى الإصدار الجديد باستخدام خدمة مطابقة رمز OKVED.

إذا قمت بتنفيذ عدة أنواع من أنشطة UTII أو تنطبق عدة أكواد OKVED على النشاط ، فيجب عليك تحديد رمز النشاط باستخدام الحد الأقصى للدخل.

مجال " شكل إعادة التنظيم والتصفية (كود)"والميدان" TIN / KPP للمنظمة المعاد تنظيمها". يتم ملء هذه الحقول فقط من قبل المنظمات في حالة إعادة تنظيمها أو تصفيتها ( انظر الملحق 4).

مجال " الاتصال رقم الهاتف". محدد بأي تنسيق (على سبيل المثال ، "+74950001122").

مجال " على الصفحات". يشير هذا الحقل إلى عدد الصفحات التي يتكون منها الإعلان (على سبيل المثال ، "004").

مجال " مع إرفاق المستندات الداعمة أو نسخها". هنا ، يتم وضع عدد أوراق المستندات المرفقة بالإعلان (على سبيل المثال ، توكيل رسمي لممثل). إذا لم تكن هناك مثل هذه المستندات ، فضع الشرطات.

حاجز " التوكيل واكتمال المعلومات المحددة في هذا الإقرار". في الحقل الأول ، يجب تحديد: 1 "(إذا تم تأكيد موثوقية الإعلان من قبل صاحب المشروع الفردي أو رئيس المنظمة) ،" 2 (إذا كان مندوبًا عن دافع الضرائب).

في مجالات أخرى من هذه الكتلة:

• إذا تم تقديم التصريح من قبل رائد أعمال فردي ، فلن يتم ملء الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". صاحب المشروع يحتاج فقط إلى التوقيع والتوقيع على الإعلان.
• إذا تم تقديم الإعلان من قبل منظمة ، فمن الضروري الإشارة إلى الاسم الكامل للعنوان سطرًا سطرًا في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". بعد ذلك ، يحتاج الرئيس إلى التوقيع وختم المنظمة وتاريخ توقيع الإعلان.
• إذا تم تقديم الإعلان من قبل ممثل (فرد) ، فمن الضروري الإشارة إلى الاسم الكامل للممثل سطراً بسطر في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". بعد ذلك ، يجب على الممثل التوقيع والتوقيع على الإقرار والإشارة إلى اسم الوثيقة التي تؤكد سلطته.
• إذا تم تقديم الإعلان من قبل ممثل (كيان قانوني) ، فسيتم كتابة الاسم الكامل للفرد المعتمد لهذه المنظمة في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". بعد ذلك ، يجب على هذا الشخص التوقيع على تاريخ توقيع الإعلان والإشارة إلى وثيقة تؤكد سلطته. المنظمة ، بدورها ، تملأ اسمها في حقل "اسم المنظمة" وتختمها.

القسم 2. حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة

إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في إقليم بلدية واحدة (مع OKTMO واحد) ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن مع قسم أوراق متعددة 2(يتم ملؤها بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط).

سيتعين عليك أيضًا ملء عدة أوراق من القسم 2 ، في الحالات التي يتم فيها تنفيذ الأنشطة في بلديات مختلفة (مع OKTMOs مختلفة) ، لكنها إقليمية تنتمي إلى نفس IFTS.

الحقل "TIN"و حقل نقطة تفتيش(كيفية ملء ، راجع قسم "صفحة العنوان").

السلسلة "010". يجب عليك تحديد رمز النشاط التجاري ( انظر الملحق 1).

السلسلة "020". من الضروري ملء العنوان الكامل لمكان العمل (إذا كان السطر "010" يحتوي على نوع النشاط بالرمز 05 , 06 , 10 أو 16، ثم تحتاج المنظمات في السطر "020" إلى كتابة العنوان القانوني ، ورجال الأعمال الفرديين - عنوان مكان الإقامة).

السلسلة "030". يمكنك معرفة كود OKTMO باستخدام.

السلسلة "040". هنا يمكنك رؤية الربحية الأساسية لنشاطك ( انظر الملحق 1).

السلسلة "050". في عام 2018 ، معامل الانكماش K1 = 1.868(في عام 2017 كان 1.798).

السلسلة "060". معامل التصحيح K2التي وضعتها سلطات البلديات من أجل تقليل حجم ضريبة UTII. يمكنك معرفة معناها على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية (في الجزء العلوي من الموقع ، حدد منطقتك ، وبعد ذلك سيظهر إجراء قانوني بالمعلومات اللازمة في أسفل الصفحة في "الخصائص الإقليمية" قسم التشريع).

السطور "070" ، "080"و "090":

في العمود 2من الضروري الإشارة إلى قيم المؤشرات المادية لنوع النشاط المقابل في كل شهر من الربع (وهو مؤشر مادي انظر الملحق 1). عند ملء الإعلان ، يتم تقريب قيم المؤشرات المادية إلى وحدات كاملة وفقًا لقواعد التقريب.

إذا تغير المؤشر المادي خلال الربع (على سبيل المثال ، تم تعيين موظف آخر) ، فإن هذا التغيير ينعكس في الإعلان ، بدءًا من نفس الشهر الذي حدث فيه.

إذا كنت تنفذ نوعًا واحدًا ونفس النوع من النشاط ، ولكن في أماكن مختلفة من نفس المدينة (باستخدام OKTMO واحد) ، فلن تحتاج إلى ملء ورقة أخرى من القسم 2 ، ما عليك سوى إضافة القيم من المؤشرات المادية من كل مكان من هذا القبيل.

في العمود 3يشير إلى عدد أيام النشاط. يتم ملء هذا العمود فقط في الحالات التي يتم فيها تقديم الإعلان عن ربع السنة الذي قمت فيه بالتسجيل للتو بصفتك دافعًا لـ UTII (ليس من بداية الشهر) ، أو أنهيت نشاطك دون انتظار نهاية ربع السنة.

مثال. تقوم بتقديم إعلان للربع الرابع. لنفترض أنك قمت بالتسجيل في 25 تشرين الأول (أكتوبر) ، وفي 5 تشرين الثاني (نوفمبر) كتبت طلبًا لإلغاء التسجيل. في هذه الحالة ، في العمود 3 سطور 070 تحتاج أن تكتب " 7- "، وفي السطر 080 يشير " 5- "(لأنك كنت نشطًا في تشرين الأول (أكتوبر) لمدة 7 أيام ، وفي تشرين الثاني (نوفمبر) لمدة 5 أيام)). في النسق 090 سوف تحتاج إلى وضعها شرطات.

ملحوظة: إذا لم تسجل خلال ربع السنة (لم تقم بإلغاء التسجيل) ، فيجب وضع الشرطات في جميع خلايا العمود 3.

في العمود 4يتم احتساب القاعدة الضريبية (قيمة الدخل المحسوب) لكل منها تقويم الشهرربع. للحصول على قيم حقول العمود 4 ، يجب عليك تنفيذ حاصل ضرب الخطوط 040 , 050 , 060 ، ثم اضرب الناتج في القيمة المقابلة لكل صف من صفوف العمود 2.

علاوة على ذلك ، إذا كانت لديك قيم في العمود 3 ، فيجب أيضًا ضرب القيم التي تم الحصول عليها للعمود 4 بالقيمة المقابلة لكل سطر مكتمل من العمود 3 والنتيجة مقسومة على الرقم أيام التقويمفي الشهر الذي يتم فيه حساب الوعاء الضريبي.

السلسلة "100". يشار هنا إلى إجمالي الوعاء الضريبي لمدة 3 أشهر من ربع السنة (مجموع البنود 070-090 العمود 4).

السلسلة "110". هنا يشار إلى مبلغ الضريبة للربع ، والذي يتم حسابه باستخدام الصيغة:

صف 100 × 15/100

القسم 3. حساب مبلغ الضريبة المنفردة على الدخل المحسوب للفترة الضريبية

السلسلة "005". يتم وضعه " 1 "- إذا قام رائد أعمال فردي أو منظمة بدفع مدفوعات للموظفين العاملين في مجالات النشاط تلك التي يتم دفع ضريبة UTII أو وضعها فيها" 0 "- إذا كان صاحب المشروع الفردي لا يدفع مدفوعات فرادى.

السلسلة "010". سجل المبلغ الإجمالي للضريبة للربع. تعتبر هذه القيمة مجموع قيم الأسطر 110 لجميع الأوراق المكتملة من القسم الثاني من الإعلان.

السلسلة "020". تشير المنظمات ورجال الأعمال الأفراد في هذا السطر إلى مبلغ أقساط التأمين المدفوعة هذا الربع للموظفين العاملين في مجالات النشاط تلك التي يتم دفع ضريبة UTII عنها. أيضا ، المدفوعات والنفقات المنصوص عليها في الفقرة 2 من الفن. 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

السلسلة "030". يشير رواد الأعمال الأفراد في هذا الخط إلى مقدار أقساط التأمين المدفوعة في هذا الربع لأنفسهم بمبلغ ثابت.

السلسلة "040". يشير هذا إلى المبلغ الإجمالي لضريبة UTII المستحقة للميزانية.

اعتمادًا على قيمة السطر 005 ، يتم حسابه باستخدام إحدى الصيغ التالية:

إذا كان السطر 005 = 1 ، ثم:

السطر 040 = السطر 010 - السطر 020، بينما يجب أن تكون القيمة الناتجة ≥ 50٪ من الصف 010.

ما هو الموعد النهائي لتقديم إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 إلى IFTS؟ ما هي ميزات ملء تصريح لرائد أعمال فردي؟ هل من الضروري التقديم صيغة جديدةتصريحات؟ سنقدم عينة من ملء الإعلان والإجابة على الأسئلة الأكثر شيوعًا لدافعي الضرائب.

الموعد النهائي للإعلان

إعلان بشأن UTII ، وفقًا لـ قاعدة عامة، إلى IFTS في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الأول الذي يلي الفترة الضريبية (ربع السنة). أي في موعد أقصاه 20 أبريل و 20 يوليو و 20 أكتوبر و 20 يناير (البند 3 من المادة 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). لذلك ، يجب تقديم إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 إلى IFTS في موعد أقصاه 20 أبريل 2017.

من يجب عليه الإبلاغ

يجب تقديم إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 من قبل دافعي الضرائب الفرديين (البند 3 من المادة 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). أي ، جميع المنظمات ورجال الأعمال الأفراد الموجودين في مكتب الضرائب كـ "جاسوس".
يجب تقديم إقرار UTII للربع الأول من عام 2017 لإبلاغ السلطات الضريبية عن مبلغ الضريبة "المحسوبة" وأنواع النشاط ومكان العمل. لن يلزم الإبلاغ عن الدخل والمصروفات في الربع الأول ، حيث يتم حساب UTII على أساس الربحية الأساسية ، وليس الفعلية.

استمارة إعلان عن الربع الأول

تمت الموافقة على نموذج الإعلان بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 4 يوليو 2014 برقم ММВ-7-3 / 353. يجب تقديم هذا النموذج للربع الأول من عام 2017. ومع ذلك ، نلاحظ أنه بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 10/19/2016 برقم ММВ-7-3 / 574 ، تم إجراء تغييرات على الإقرار الضريبي المحتسب (نموذج KND 1152016). تم تصحيح الإعلان نظرًا لحقيقة أنه اعتبارًا من عام 2017 ، يمكن لأصحاب المشاريع الفردية على UTII مع الموظفين تقليل الضريبة "المحسوبة" على مساهمات ثابتة"لنفسي". تم أخذ هذه التعديلات في الاعتبار في الإعلان وتم الحصول على شكل جديد من إعلان UTII. ومع ذلك ، لم يتغير تكوين النموذج ويتضمن:

• صفحة عنوان الكتاب؛
• القسم 1 "مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المنسوب المستحق الدفع للميزانية" ؛
• القسم 2 "حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة" ؛
• القسم 3 "حساب مبلغ الضريبة المنفردة على الدخل المحسوب للفترة الضريبية".

ملء صفحة العنوان

في صفحة العنوان للإعلان للربع الأول من عام 2017 ، اعرض المعلومات الأساسية عن الشركة أو رائد الأعمال الفردي. دعونا نشرح بعض ميزات ملء صفحة العنوان.

TIN و KPP

في صفحة العنوان (وكل ورقة من التصريح) ، قم بإظهار TIN و KPP للشركة. علاوة على ذلك ، أدخل نقطة التفتيش المتعلقة بالمنظمة في مكان التسجيل كدافع UTII (في المركزين الخامس والسادس من نقطة التفتيش يجب أن يكون هناك رقم 35). لنفترض أنه في دائرة الضرائب الفيدرالية ، حيث يتم تقديم إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 ، تم تسجيل المنظمة لسببين: في موقع قسم فرعي منفصل وفي مكان العمل الخاضع لـ UTII. بعد ذلك ، في الإعلان ، لا تُظهر نقطة التفتيش التي تم تعيينها للمؤسسة في موقع التقسيم الفرعي المنفصل ، ولكن تلك التي تم تعيينها للشركة باعتبارها دافع UTII (الفقرة الفرعية 1 ، البند 3.2 من الإجراء ، تمت الموافقة عليها بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 04.07.2014 برقم ММВ-7-3 / 353).

رقم التصحيح

في سطر "رقم التعديل" ضع أحد الأرقام:

• "0" - للتصريح الأساسي ؛
• "1" - للإعلان المنقح الأول ؛
• "2" - للتوضيح الثاني ، إلخ.

لذلك ، إذا كنت تقدم تصريحًا لأول مرة ، فأنت بحاجة إلى وضع الكود "0".

الفترة الخاضعة للضريبة

في العمود "فترة الضريبة (رمز)" ، أدخل الرمز "21". هو الذي يعني أنك تقدم إعلانًا عن الربع الأول من عام 2017 (وليس لفترة أخرى).

سنة التقرير

في السطر "سنة إعداد التقارير" ، أدخل "2017". هذا يعني أن الإعلان قد تم تقديمه في عام 2017.

رمز موقع التقديم

في الحقل "في مكان التسجيل" أظهر رمز مكان تقديم التصريح للربع الأول. على سبيل المثال ، إذا قدمت شركة إعلانًا في موقعها وقدمت إعلانًا واحدًا ، حدد الرمز 214. إذا تم تقديم الإعلان في مكان العمل بموجب UTII ، أدخل 310 (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 5 فبراير ، 2014 رقم GD-4-3 / 1895). علاوة على ذلك ، نقدم في الجدول جميع الرموز التي يمكن الإشارة إليها في إعلان UTII للربع الأول من عام 2017:

شفرة	اسم
120	في مكان إقامة رجل الأعمال الفردي
214	حسب الموقع منظمة روسية، وهي ليست أكبر دافعي الضرائب
215	في مكان الوريث الذي ليس دافع الضرائب الأكبر
245	في مكان عمل منظمة أجنبية من خلال مكتب تمثيلي دائم
310	في مكان عمل المنظمة الروسية
320	مكان عمل رجل الأعمال الفردي
331	في مكان عمل منظمة أجنبية من خلال فرع لمنظمة أجنبية

كود مصلحة الضرائب

في السطر "مقدم إلى مصلحة الضرائب (رمز)" ، أظهر الرمز المكون من أربعة أرقام لمكتب الضرائب. يمكن الاطلاع عليها في إشعار التسجيل الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية.

الاسم أو الاسم الكامل

بالأحرف الكبيرة ، حدد الاسم الكامل للمؤسسة. يشير رواد الأعمال الفرديون باستمرار إلى أسمائهم الكاملة في كل سطر.

رموز OKVED

في الإعلان ، من الضروري شرح الأنشطة الرئيسية التي تقوم بها المنظمة أو رائد الأعمال الفردي. لهذه الأغراض ، تحتاج إلى تحديد رمز OKVED. في الوقت نفسه ، في جميع الإعلانات التي تم تقديمها اعتبارًا من 1 يناير 2017 ، من الضروري الإشارة إلى الرموز وفقًا لمصنف OKVED2 الجديد. ومع ذلك ، إذا تم تقديم "الإيضاحات" عن الفترات التي انقضت قبل عام 2017 ، فاذكر فيها نفس الرموز التي تم لصقها على الإعلانات الأولية (خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 09 نوفمبر 2016 رقم SD-4. 3/21206).

دعونا نقدم مثالاً لصفحة العنوان المكتملة لإعلان UTII للربع الأول من عام 2017.

ملء القسم 2

يُطلق على القسم 2 من الإعلان الخاص بالربع الأول من عام 2017 اسم "حساب مبالغ ضريبة واحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة". املأها بشكل منفصل:

• لكل نوع من أنواع النشاط ؛
• لكل بلدية تجري فيها الأنشطة "المنسوبة".

مثال.

على أراضي إحدى البلديات ، تشارك Lobby LLC في نوع واحد من النشاط "المنسوب". على أراضي بلدية أخرى - ثلاثة أنواع من الأنشطة "المنسوبة". في مثل هذه الحالة ، يجب تشكيل القسم 2 4 مرات (1 + 3).

إذا كنت تجري نفس النشاط "المنسوب" في موقع مختلفبلدية واحدة ، ثم يجب إكمال القسم 2 من إعلان الربع الأول من عام 2017 مرة واحدة (خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 22 يوليو 2013 رقم 03-11-11 / 28613).

في الجزء الأول من القسم 2 ، حدد عنوان النشاط التجاري والرموز المقابلة. في الجزء الثاني من القسم 2 من إعلان UTII للربع الأول ، تحتاج إلى رسم الربحية الأساسية والمعاملات والمؤشرات المادية. دعنا نوضح في الجدول.

القسم 2 خطوط
خط	حشوة
040	العائد الأساسي الشهري لكل وحدة من المؤشرات المادية
050	قيمة معامل الانكماش K1.
060	قيمة معامل التصحيح K2.
070,080,090	في العمود 2 ، تحتاج إلى الإشارة إلى قيمة المؤشر المادي لكل شهر من ربع السنة ؛
	إذا تم تسجيل "الراعي" (تم إلغاء تسجيله) خلال الربع الأول من عام 2017 ، فيجب أن يُظهر العمود 3 عدد الأيام التقويمية للنشاط في شهر التسجيل أو إلغاء التسجيل. إذا لم يسجل دافع UTII أنشطته أو يوقفها ، أشر إلى الشرطات في العمود 3 ؛
	في العمود 4 ، ضع قيمة الوعاء الضريبي ، مع مراعاة المدة الفعلية للنشاط على UTII في شهر معين.
	أدخل القاعدة الضريبية الإجمالية لربع السنة (أضف الأسطر 050 و 060 و 070 في العمود 4).
105	معدل الضريبة
110	قيمة الضريبة

حدد أكواد OKTMO وفقًا لمصنف All-Russian ، المعتمد بأمر Rosstandart بتاريخ 06/14/2013 برقم 159-st. أدخل معلومات حول رمز OKTMO في السطر 030 بدءًا من الخلية الأولى. املأ الخلايا الفارغة بشرطة.

دعنا نعطي مثالاً لملء القسم 2 من إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 في حالة تغيرت فيها مساحة قاعة التداول في "العقل" بعد إعادة التطوير. ثم عد ضريبة واحدةيتبع على أساس القيمة المتغيرة للمنطقة من الشهر الذي تم تغييره فيه (البند 9 من المادة 346.29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 11.04.2014 رقم 03-11- 11/16532). لنفترض أن مساحة قاعة التداول قبل 15 مارس 2017 كانت 35 مترًا مربعًا. م ، ومن السادس عشر إلى 30 مترًا مربعًا. م ثم المؤشر المادي للربع الأول من عام 2017 هو:

• 35 مترا مربعا م - لشهر يناير ؛
• 35 مترا مربعا م - لشهر فبراير ؛
• 30 مترا مربعا م - لشهر مارس.

مثال.

LLC "اللوبي" بيع المنتجات الغذائية في مدينة Mytishchi. تبلغ مساحة قاعة التداول 17 مترًا مربعًا. م ، K1 - 1.798 ، K2 - 0.9 ، معدل - 15 ٪ (قرار مجلس النواب في منطقة Mytishchi البلدية لمنطقة موسكو بتاريخ 22 نوفمبر 2012 رقم 61/7). في 12 مارس ، استأجرت الشركة مساحة إضافية في نفس المبنى. زاد المؤشر المادي إلى 36 مترًا مربعًا. م وإليك كيفية ملء إعلان UTII للربع الأول من عام 2017.

أخذ المحاسب في الاعتبار قيمة المنطقة الجديدة منذ مارس 2017. القاعدة الضريبية في يناير وفبراير هي نفسها - 49517 روبل. (1800 روبل × 1.798 × 0.9 × 17 متر مربع). قاعدة لشهر ديسمبر - 104859 روبل. (1800 روبل × 1.798 × 0.9 × 36 متر مربع). إجمالي القاعدة الضريبية للربع الرابع هو 203893 روبل. (49517 × شهرين + 104859 روبل). UTII للربع الرابع - 30584 روبل. (203893 روبل × 15٪).

استكمال القسم 3

في القسم 3 ، احسب المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة الدفع لجميع الأماكن والأنشطة على UTII (السطر 040). يتكون هذا القسم بناءً على بيانات جميع الأقسام 2. ترتيب ملء السطور على النحو التالي:

خط	فِهرِس
005	على السطر 005 ، أشر إلى علامة دافع الضرائب: 1 - للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يدفعون الدخل للأفراد ؛ 2 - لأصحاب المشاريع الفردية بدون موظفين.
010	مجموع قيم الأسطر 110 لجميع الأقسام 2 من الإعلان.
020	مبالغ أقساط التأمين المدفوعة ومزايا العجز المدفوعة (فقط لسمة دافع الضرائب - 1).
030	تم ملؤها بواسطة IP بدون موظفين. تحتاج إلى إدخال مبلغ أقساط التأمين "لنفسك".
040	أنت بحاجة إلى الفرق بين السطور 010 و 030. يجب أن يكون مبلغ الضريبة الناتج أكبر من أو يساوي الصفر.

ملء القسم 1

أخيرًا ، بناءً على البيانات الواردة في القسمين 2 و 3 ، تحتاج إلى ملء القسم 1 من إعلان UTII للربع الأول من عام 2017. في القسم 1 ، أشر إلى:

• على السطر 010 - رمز البلدية ، على أراضيها يتم تنفيذ النشاط "المنسوب" ؛
• في السطر 020 - مبلغ UTII المستحق الدفع لكل بلدية (كل OKTMO).

في القسم 1 ، يمكن تشكيل السطر 010 عدة مرات إذا كانت شركة أو رائد أعمال فردي منخرطًا في "افتراض" في عدة بلديات تابعة لـ IFTS واحد.

إذا كانت إحدى المؤسسات تعمل على أراضي عدة بلديات تابعة لـ IFTS واحد ، فاحسب الضريبة الفردية المستحقة الدفع لكل OKTMO على النحو التالي:

1. جمع مبالغ UTII للربع الأول من عام 2017 لجميع أنواع الأنشطة التي يتم تنفيذها على أراضي كل بلدية (مؤشرات السطر 110 لجميع الأقسام 2 من الإعلان للربع الأول ، والتي تشير إلى نفس OKTMO) ؛
2. قسّم المبلغ الإجمالي على مبالغ الضرائب لجميع البلديات (مؤشر السطر 010 من القسم 3 من إعلان الربع الأول) ؛
3. اضرب الإجمالي في مبلغ UTII المستحق للدفع للربع الأول (السطر 040 من القسم 3 من الإعلان).

قد تبدو المؤشرات النهائية في القسم 1 من إعلان الربع الأول من عام 2017 كما في العينة:

استكمال إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 بتنسيق Excel.

مسؤولية

إذا تم تقديم إعلان UTII للربع الأول من عام 2017 في وقت متأخر عن 20 أبريل 2017 ، فقد يتم تغريم المؤسسة أو رائد الأعمال الفردي (المادة 119 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). الغرامة - 5٪ من مبلغ UTII غير المسدد على أساس الإعلان عن كل شهر كامل أو غير مكتمل من التاريخ المحدد لتقديمه. أي ، إذا تم تقديم الإعلان عن الربع الأول من عام 2017 ، على سبيل المثال ، بعد يوم واحد ، وكان المبلغ المستحق الدفع بموجب هذا الإعلان هو 125600 روبل ، فإن الغرامة تكون 6280 روبل. ومع ذلك ، لا يمكن أن تقل الغرامة عن 1000 روبل ولا يجب أن تتجاوز 30٪ من مبلغ الضريبة (المادة 119 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

في حالة انتهاك المواعيد النهائية لتقديم إعلان "منسوب" ، يتم أيضًا توفير المسؤولية الإدارية للمسؤولين (رواد الأعمال الأفراد أو المديرين): تحذير أو غرامة من 300 إلى 500 روبل (المادة 15.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي ).

إذا كنت تريد أن تبدأ عمل جديد، من الضروري إجراء حساب مسبق لكل شيء. من الناحية المثالية ، تحتاج إلى مكان وصف جميع الخطوات لتنظيم شركة جديدة ، وحساب الدخل والتكاليف المخطط لها ، وتحديد الربحية التقريبية (الربحية). من أجل اختيار الشكل الأمثل للضرائب ، تحتاج إلى مقارنة الأنظمة المبسطة والعامة ، وكذلك مراعاة الدخل والنفقات المخطط لها.

نصيحة:للأعمال الخدمية الصغيرة المراحل الأولىسيكون الشكل الأمثل لـ USN (). ل شركة كبيرة، التي تندرج أنشطتها ضمن نظام UTII (ضريبة واحدة على الدخل المحسوب) ، يمكنك اختيار نظام الضرائب التفضيلية هذا.

ما هي الفترة الضريبية؟

وفقًا للتيار التشريع الروسي(المادة 55 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، تعتبر الفترة الضريبية لضريبة الدخل (بالإضافة إلى الضرائب الأخرى) هي الفترة التي يتم بعدها تحديد القاعدة الضريبية وحساب مبلغ الضريبة المستحقة. بالإضافة إلى الفترة الضريبية ، هناك أيضا فترة إعداد التقارير ، والتي أنواع مختلفةالضرائب مختلفة. تنعكس جميع البيانات المتعلقة بمبلغ ونوع الضريبة في الإقرار. تختلف فترات التقرير باختلاف الضرائب. على سبيل المثال ، يوفر نظام الضرائب المبسط الحق في تقديم إقرار مرة واحدة في السنة (حتى 30 أبريل من العام الذي يلي الفترة الضريبية السابقة).

الفترة الضريبية لضريبة الدخل هي ربع سنوي (البند 1 من المادة 285 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، لنظام الضرائب المبسط - سنة تقويمية. إذا تم إنشاء شركة على النظام الضريبي المبسط (أو أعيد تنظيمها خلال العام) ، فإن هذه الفترة هي الفترة من تاريخ الإنشاء حتى 31 ديسمبر. ولكن إذا تم تسجيل الشركة ، على سبيل المثال ، في منتصف ديسمبر ، فيمكن أن تكون الفترة الضريبية في الإعلان هي الفترة من منتصف ديسمبر من العام الحالي إلى نهاية ديسمبر من العام المقبل. بالنسبة للشركات التي تخضع للتصفية أو إعادة التنظيم ، ستكون الفترة الضريبية هي الفترة من بداية العام حتى تاريخ الانتهاء من إجراءات إعادة التنظيم أو التصفية. عند الفتح والإغلاق كيان قانونيأو رائد أعمال فردي لمدة عام واحد من الفترة الضريبية ، سيشير الإعلان إلى تاريخ إنشاء الشركة وتاريخ تصفيتها (إعادة التنظيم).

لتبسيط عملية إعداد التقارير ، يمكنك استخدام الخدمة الإلكترونية لخدمة الضرائب الفيدرالية (Federal Tax Service).

الفترة الضريبية في إعلان UTII

إذا اختار رائد أعمال فردي أو كيان قانوني شكل ضرائب UTII ، فستحتاج إلى تقديم إقرار الدخل كل ثلاثة أشهر (بغض النظر عما إذا كنت قد تلقيت دخلاً أم لا). يتم دفع ضريبة UTII من الدخل المحتمل ، وليس من الدخل الفعلي ، وبالتالي ، لا يمكن للمقاول الفردي أو المؤسسة العاملة في هذا النوع من الضرائب تقديم إقرارات صفرية فارغة. الفترة الضريبية في إقرار UTII هي 3 أشهر ، وهكذا وثيقة الإبلاغتم إكماله وتقديمه قبل 20 من الشهر التالي لربع التقرير (بحلول 20 أبريل ، يتم تقديم إعلان عن الربع الأول ، حتى 20 أغسطس - للربع الثاني ، وما إلى ذلك).

الفترة الضريبية لضريبة القيمة المضافة في الإعلان

تعتبر فترة ضريبة القيمة المضافة التي يجب تقديم إقرار بشأنها ربعًا (TC RF المادة 163). ؟ ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة، والتي يتم دفعها على جميع السلع (الأعمال والخدمات) المباعة من قبل دافع ضريبة القيمة المضافة. هناك دافعو ضرائب داخلية وخارجية (على السلع المستوردة) ضريبة القيمة المضافة. يتم تقديم الإقرار الضريبي إلى مكتب الضرائب في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير (ربع سنوي) ، إذا لم يتم تقديم مثل هذا المستند في الوقت المحدد ، فسيخضع دافع الضرائب لغرامة. منذ بداية عام 2014 ، يمكن تقديم هذه التقارير إلكترونيًا.

رموز الفترة الضريبية

تعمل رموز الفترة الضريبية على عكس المعلومات الواردة في الإقرارات. هذه معلومات إلزامية يجب تضمينها في وثيقة الإبلاغ.

رموز الفترة الضريبية (ضريبة القيمة المضافة)

شفرة	اسم
01	يناير
02	شهر فبراير
03	يمشي
04	أبريل
05	يمكن
06	يونيه
07	يوليو
08	أغسطس
09	سبتمبر
10	اكتوبر
11	شهر نوفمبر
12	ديسمبر
21	أنا ربع
22	الثاني الربع
23	الثالث الربع
24	الربع الرابع
51	الربع الأول في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني
54	الربع الثاني في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني
55	الربع الثالث في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني
56	الربع الرابع في حالة إعادة التنظيم (التصفية) لكيان قانوني
71	لشهر يناير في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني
72	لشهر فبراير في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني
73-82	لشهر مارس وأبريل ومايو والأشهر الأخرى وفقًا للأرقام المقابلة في حالة إعادة تنظيم (تصفية) كيان قانوني

رمز الفترة الضريبية (UTII)

أكواد تقديم الإقرارات الضريبية

• 01 - على الورق (بالبريد).
• 02 - على الورق (شخصيًا).
• 03 - على ورق مع نسخ على وسائط قابلة للإزالة (شخصيًا).
• 04 - عبر قنوات الاتصال مع التوقيع الالكتروني.
• 05 - أخرى.
• 08 - على ورق مع نسخ على وسائط قابلة للإزالة (عن طريق البريد).
• 09 - على الورق باستخدام الباركود (شخصيًا).
• 10 - على الورق باستخدام الباركود (بالبريد).

رموز مكان الإيداع

• 120 - في مكان إقامة صاحب المشروع الفردي (صاحب المشروع الفردي).
• 210 - في موقع كيان قانوني مسجل في الاتحاد الروسي.
• 215- مكان الوريث من ليس أكبر دافع.

"رمز الفترة الضريبية" - هذه العبارة مألوفة للمهنيين ذوي الصلة بالضرائب. ستساعد موادنا في فهم هذا الترميز وستسمح لك بعكس الرمز الذي يشير إلى الفترة الضريبية في الإقرارات دون أخطاء.

رموز الفترة الضريبية

رموز الفترة الضريبية

يمكن أن تتكون أكواد الفترة الضريبية للإقرارات من مجموعة متنوعة من التوليفات الرقمية: 01 ، 31 ، 34 ، 24 ، إلخ. وتقوم بتشفير المعلومات حول الفترة الضريبية التي حددتها التشريعات الضريبيةلكل ضريبة.

مهم! الفترة الضريبية هي سنة تقويمية أو فترة زمنية أخرى ، يتم بعدها حساب الضريبة ودفعها (البند 1 ، المادة 55 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

رموز الفترة الضريبية لإقرار ضريبة القيمة المضافة: 21 ، 22 ، 23 ، 24

غالبًا ما تتم الإشارة إلى الفترة الضريبية في إقرار ضريبة القيمة المضافة بالأرقام 21 و 22 و 23 و 24. يتم إلصاقها وفقًا للملحق 3 لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 29/10/2014 رقم ММВ- 7-3 / [بريد إلكتروني محمي]والتي تطبق على الفترات الضريبية 2017-2018 وتعديلاتها بتاريخ 12/20/2016.

تشير الأرقام الموجودة في رمز الفترة الضريبية في إقرار ضريبة القيمة المضافة إلى ما يلي: الرقم الأول من الرمز هو رقم ، وهو دائمًا 2 ، ويتغير الرقم الثاني اعتمادًا على رقم ربع السنة. على سبيل المثال ، 24 هو العائد الضريبي للربع الرابع.

يتم استخدام رموز مماثلة في الإقرارات الضريبية ، والتي تكون فترات إعداد التقارير ربعها. بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة ، تشمل هذه الضرائب ، على سبيل المثال ، المياه (المادة 333.11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) أو UTII (المادة 346.30 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

اقرأ المزيد حول كيفية ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة. "ما هو الإجراء لملء إقرار ضريبة القيمة المضافة (مثال ، التعليمات ، القواعد)" .

تقرير "مربح" برموز 21 ، 31 ، 33 ، 34

الكود 21 الذي يعكس فترة إعداد التقارير الضريبية في إقرار ضريبة الدخل مشابه للترميز الضريبي ربع السنوي الذي تم تناوله في القسم السابق ويعني تقرير الربع الأول. يتم وضع الرقم 31 في الإعلان نصف السنوي. يشير الرمز 33 الذي يشير إلى الفترة الضريبية في إقرار ضريبة الدخل إلى أن المعلومات الواردة في هذا المستند تشير إلى فترة إعداد التقارير من 1 يناير إلى 30 سبتمبر (لمدة 9 أشهر) ، ويتم إدخال الفترة الضريبية 34 في الفترة الضريبية "الربحية" السنوية تصريح.

لا يتم استخدام هذه الأصفار من قبل جميع دافعي الضرائب الذين يقومون بإعداد إقرار "مربح". تستخدم الشركات التي تدفع مدفوعات مقدمة شهرية على الأرباح الفعلية ترميزًا مختلفًا: 35 ، 36 ، 37 ، إلخ.

يتم توفير مثل هذا التشفير للفترة الضريبية للإعلان "المربح" في الملحق 1 لإجراءات ملء الإعلان المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 19/10/2016 برقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]

للحصول على معلومات حول المواعيد النهائية لتقديم إقرار الربح ، اقرأ المقال ما هي المواعيد النهائية لتقديم إقرارات ضريبة الدخل؟ .

اقرأ المقالات التالية حول كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل بشكل صحيح:

• "ما هو الإجراء لملء إقرار ضريبة الدخل (مثال)" ؛
• كيف تملأ إقرار ضريبة الدخل للسنة؟

رمز الفترة الضريبية في الدفع: حقل 107

يشار إلى رمز الفترة الضريبية ليس فقط في الإقرارات ، ولكن أيضًا في أوامر الدفع لتحويل مدفوعات الضرائب إلى الميزانية. تم إعداد الحقل 107 لهذا الغرض.

على النقيض من أكواد الفترة الضريبية المكونة من رقمين في الإعلانات ، يتكون رمز الفترة الضريبية "للدفع" من 10 أحرف. تكوينه:

• يشير الحرفان الأولان إلى تكرار دفع الضريبة وفقًا للتشريعات الضريبية (MS - شهر ، KV - ربع ، إلخ) ؛
• الحرفان التاليان هما رقم الشهر (للدفعات الشهرية من 01 إلى 12) ، والربع (للدفعات ربع السنوية من 01 إلى 04) ، ونصف العام (للمدفوعات نصف السنوية 01 أو 02) ؛
• من 7 إلى 10 أحرف - إشارة إلى السنة التي يتم فيها دفع الضريبة.

على سبيل المثال ، في الحقل 107 ، قد تبدو الفترة الضريبية كما يلي: "Q.01.2018" - وهذا يعني دفع الضرائب للربع الأول من عام 2018.

لمزيد من المعلومات حول تحديد الفترة الضريبية في أمر الدفع ، راجع مقالة "كيفية الإشارة إلى الفترة الضريبية - 2018 في أمر الدفع؟".

بالإضافة إلى رمز الفترة الضريبية ، تُستخدم الرموز الأخرى أيضًا في أوامر الدفع لدفع الضرائب ، على سبيل المثال ، رمز الميزانية تصنيفات CSC. حول أي مجال من أمر الدفع تحتاج إلى الإشارة إليه ، ومكان الحصول على معلومات حول CSC الصحيحة وما هي عواقب الإشارة غير الصحيحة ، اقرأ في المواد:

• "فك تشفير BCC في 2017-2018 - 18210102010011000110 ، إلخ.";
• "املأ الحقل 104 في أمر الدفع (الفروق الدقيقة)."

الفترة الضريبية 50 - ما هي؟

يتم إلصاق الكود 50 في الإقرارات الضريبية لضريبة الدخل ، وضريبة الممتلكات ، وفقًا للنظام الضريبي المبسط لشركة مصفاة أو معاد تنظيمها. هذا يعني أنه تم تقديم الإعلان عن الفترة الضريبية الأخيرة لهذه الشركة (ما لم يتم النص على رموز أخرى في إجراءات ملء الإقرارات الضريبية).

nalog-nalog.ru

أي شخص اضطر إلى ملء نماذج التقارير القياسية قد صادف بالفعل شفرات مكونة من أربعة أرقام والتي تختلف عن أسماء الصفوف في الجداول. هذه رموز محاسبة. تحتاجها ، أولاً وقبل كل شيء ، السلطات الضريبية من أجل معالجة كميات هائلة من البيانات التي تأتي إليها مع المستندات تلقائيًا. تسمح لك البرامج الخاصة بقراءتها وتحليل المعلومات في غضون ثوانٍ.

يتم تحديد الرموز الرقمية بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 66-n بتاريخ 07/02/2010.

في هذه المقالة سوف نتحدث بمزيد من التفصيل عن الرموز الرئيسية المستخدمة في النماذج القياسية لتقارير المحاسبة.

الإبلاغ عن رموز الخطوط

يقومون بتشفير جميع المعلومات حول المنظمة. يتم وضعها مباشرة في جداول التقارير نفسها. في الملحق رقم 4 للأمر رقم 66-n ، يرتبط كل رمز بنموذج تقرير منفصل.

في نظام مشتركتملأ البيانات المحاسبية للشركة 6 نماذج ، وبناءً عليه ، قم بتطبيق 6 أنواع من التدوين:

- ورقة التوازن. رمز الخط له شكل 1ХХХ ؛
- تقرير عن النتائج المالية: 2 XXX ؛
- بيان التغيرات في حقوق الملكية: 3ХХХ ؛
- تقرير المرور مال: 4 XXX ؛
- تطبيق ل ورقة التوازن 5 XXX
- تقرير عن الاستخدام المقصودالأموال 6XXX.

يوجد داخل كل تقرير أقسام ، يتم تشفيرها في السطر الثاني من التعليمات البرمجية.

مثال: القسم 2 من الميزانية العمومية يسمى " الاصول المتداولة"، وتبدأ الأسطر الموجودة فيه بـ 12XX. أو قسم حساب الربح الإجمالي في النموذج رقم 2: 21XX.

يتم تشفير الأقسام الفرعية في الرقم الثالث من الكود.
مثال:القسم الفرعي "الاحتياطيات" من القسم " القوى العاملة»الميزانية العمومية - 121X.

يوضح الرقم الرابع والأخير من الكود المعلومات الواردة في القسم الفرعي:
مثال:يحتوي سطر "المواد الخام والمواد" من القسم الفرعي "مخزون" على الرمز 1211.

كما ترى ، الهيكل له منطق بناء واضح ، وهو سهل الاستخدام.

تستخدم الشركات التي تستخدم المحاسبة المبسطة في أنشطتها نفس الترميز.

رموز الفترة المحاسبية في 2018

تقدم الغالبية العظمى من الكيانات القانونية البيانات المالية مرة واحدة في السنة. بالنسبة لهم ، يكون رمز فترة التقرير على صفحة العنوان دائمًا "34". ولكن هناك منظمات مطلوب منها تقديم تقارير ربع سنوية. على سبيل المثال، شركات التأمين. يتم توفير رموز التقارير ربع السنوية:

• للربع الأول - "21" ؛
• في النصف الأول من العام - "31" ؛
• لمدة تسعة أشهر - "33"

في حالة تصفية المؤسسة أو إعادة تنظيمها ، يتم توفير الشفرات:

• "94" - للتقارير المؤقتة ؛
• "90" - للتقرير النهائي.

رموز الفترة إقرار ضريبيفي 2018

هناك أيضًا أكواد مكونة من رقمين في الإقرارات الضريبية. كل فترة لها رموزها الخاصة ، والتي لها سجل مكون من رقمين.
تعتبر ضريبة الدخل اجمالي تراكمي وتكون الرموز كالتالي:

• ربع واحد - "21" ؛
• الشوط الأول - "31" ؛
• 9 أشهر - "33" ؛
• السنة - "34". يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر ، والأصفار مختلفة:
• ربع واحد - "21" ؛
• 2 ربع - "22" ؛
• 3 أرباع - "23" ؛
• 4 ربع - "24".

عند تقديم الإقرارات في عملية إعادة التنظيم أو التصفية لمؤسسة ما ، يتم استخدام الكود 50. يعني الرقم الأول 5 في الكود دائمًا للسلطات الضريبية أن هذا هو آخر تقرير للشركة.

رموز الفترة لـ USN

فترة التقرير هي سنة ، مما يعني أن الرمز "34" يشار إليه دائمًا في الإعلان العادي.

في مناسبات خاصةالرموز تنطبق:

• "50" - التصفية أو إعادة التنظيم ؛
• "95" - الفترة الأخيرة قبل التبديل إلى وضع آخر ؛
• "96" - الفترة الأخيرة لإنهاء الأنشطة التجارية.

رموز الفترة لـ UTII

يتم إرسال التقارير مرة كل ثلاثة أشهر ، لذلك ستكون الأكواد على النحو التالي:

• ربع واحد - "21" ؛
• 2 ربع - "22" ؛
• 3 أرباع - "23" ؛
• 4 ربع - "24".

رموز أخرى

بالإضافة إلى تلك المدرجة ، يتم لصق الرموز التالية في الإعلانات:

• مكان تقديم الإعلان ؛
• أشكال إعادة التنظيم (التصفية) ؛
• طريقة تقديم الإعلان (في شكل ورقي ، إلكتروني ، إلخ) ؛

يمكن العثور على قائمة الرموز التي يجب إدخالها في الإقرارات في الأوامر ذات الصلة الصادرة عن وزارة المالية:

• رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 29 أكتوبر 2014 - لضريبة القيمة المضافة ؛
• رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 19 أكتوبر 2016 - لضريبة الدخل ؛
• رقم ММВ-7-21 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 31 مارس 2017 - لضريبة الممتلكات ؛
• رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 26 فبراير 2016 - وفقًا للنظام الضريبي المبسط ؛
• رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 07/04/2014 - وفقًا لـ UTII ؛
• رقم ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 24 ديسمبر 2014 - وفق 3 - ضريبة الدخل الشخصية.

ليس من الضروري على الإطلاق الخوض في الرموز لملء التقارير بشكل صحيح. كن مستخدمًا لخدمة My Business وسيقوم النظام بكل شيء من أجلك.

تحتوي قاعدة بيانات الخدمة على أحدث المعلومات ، لذا يمكنك التأكد من إعداد المستندات وفقًا لأحدث المتطلبات القانونية لنظام الضرائب الخاص بك.

بالتسجيل في الخدمة ، ستتمكن من:

1. هل مسك الدفاتر الخاصة بك. ستقوم بإدخال المعاملات ، وسيقوم النظام نفسه بترحيلها إلى الحسابات وحساب الضرائب وإنشاء التقارير.
2. إرسال الإعلانات والتقارير الأخرى إلى المستلمين مباشرة من حساب شخصي. التوقيع الإلكترونينحن نفعل ذلك مجانًا لمستخدمينا.
3. تسديد المدفوعات بالميزانية والمقاولين. النظام متكامل مع البنوك ، مما يسمح لك بتحويل الأموال بنقرة واحدة.
4. الاحتفاظ بسجلات الموظفين. يقوم النظام تلقائيًا بإعداد حزمة من المستندات لتعيين موظف جديد ، بالإضافة إلى مستندات الإجازة أو الفصل.
5. استمارة وثائق المصدروإرسالها إلى الشركاء. يتم استبدال متطلبات كلا الطرفين في بوليصة الشحن والأفعال والفواتير تلقائيًا.
6. إرسال الطلبات إلى مكتب الضرائب ووحدة الاستخبارات المالية. سوف تأتي الإجابات إلى حسابك الشخصي.
7. تلقي مقتطفات من سجل الدولة الموحد للمؤسسات والكيانات القانونية ، والتحقق من موثوقية الأطراف المقابلة.
8. اطرح أسئلة على خبراء My Business واحصل على إجابات في غضون 24 ساعة.
9. تلقي مواد تدريبية ورسائل بريدية حول التغييرات في التشريعات.

   سجل - واحصل على دخول مجاني لمدة ثلاثة أيام.

www.moedelo.org

لماذا يتم تعيين رموز الفترات الضريبية

يتم لصق رمز الفترة الضريبية في الإعلان اعتمادًا على الضريبة التي تم إعداد التقرير لها ولأي فترة زمنية. لاحظ أنه يتم الإشارة إلى رمز مكون من رقمين في الإقرارات الضريبية ، ورمز مكون من 10 أرقام في أوامر الدفع.

ملحوظة! تُفهم الفترة الضريبية على أنها فترة زمنية ، عادة ما تكون من شهر إلى عام ، وبعد ذلك من الضروري تقديم تقرير إلى السلطات الضريبية وإجراء دفعة ضريبية مناسبة للميزانية.

دعونا نشرح مبادئ تعيين الرموز لمختلف الضرائب والفترات.

رمز الفترة الضريبية لإقرار ضريبة القيمة المضافة - ما هي القيم المقدمة

في إقرار ضريبة القيمة المضافة ، يمكن أن يأخذ الرمز المحدد أربع قيم عددية:

• 21 - يعني أنه تم الإعلان عن الربع الأول ؛
• 22 - للربع الثاني ؛
• 23 - للربع الثالث ؛
• 24 - للربع الرابع.

من السهل ملاحظة أن الرقم الثاني من الكود هو تعيين رقم الربع الذي تم إعداد التقرير الخاص بهذه الضريبة من أجله. الرقم الأول يعني أن دافع الضرائب هو المسؤول عن ربع السنة ، وليس لفترة أخرى.

بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة ، تتم الإشارة إلى هذه الرموز أيضًا في تقارير جميع الضرائب الأخرى التي يمثل ربعها فترة ضريبية ، أي أنه في نهاية الربع يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن الضريبة وتحويلها إلى خزينة الدولة (UTII ، لـ مثال).

تم تعريف مبدأ التعيين في الملحق رقم 3 لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]

ضريبة الدخل - ما هي الرموز الموضوعة في الإقرارات

بالنسبة لضريبة الدخل ، فإن تخصيص الرموز له خصائصه الخاصة. ستكون القيم كما يلي:

• 21 - للربع الأول ؛
• 31 - لمدة نصف عام ؛
• 33 - لمدة 9 أشهر ؛
• 34- إقرار سنوي.

وتجدر الإشارة إلى أنه لا ينبغي استخدام الترميز المحدد من قبل دافعي الضرائب الذين يقدمون سلفًا شهرية على ضريبة الدخل على أساس الربح الفعلي. في مثل هذه الحالة ، سيكون الرقم الأول 0 ، والثاني - الرقم التسلسلي للشهر الذي يتم تقديم الإعلان عنه. على سبيل المثال ، الرمز 05 يعني أن تقارير دافع الضرائب لشهر مايو.

يتم تعريف هذا الترميز من قبل شخص آخر وثيقة معيارية- بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 26 نوفمبر 2014 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]

الكود في الحقل 107 من أمر الدفع - كيفية فك التشفير

بالإضافة إلى إعداد التقارير ، يجب أيضًا إدخال الرموز في مستندات الدفع لتحويل الضرائب إلى الدولة. في أوامر الدفع ، تم حجز الحقل 107 لهذا الغرض.

نظام التعيين هنا مختلف تمامًا عن التقارير. عدد الأحرف في مثل هذا الرمز أكبر بكثير من عددهم في أكواد التقارير وهو 10 أحرف. لا تشمل هذه الأرقام فقط ، بل تشمل أيضًا الأحرف وحتى علامات الترقيم (نقطتان). دعنا نصف كيف يتم فك تشفير الرموز الموجودة في الحقل 107 (من اليسار إلى اليمين):

• أولاً ، هناك حرفان - الاسم المختصر للفترة الضريبية التي يتم السداد عنها (MS هو الشهر ، KV هو الربع ، وما إلى ذلك) ؛
• يتم وضع نقطة بعدهم ؛
• ثم يتم تحديد الرقم التسلسلي للفترة من خلال رقم من رقمين(لأشهر ، يمكن أن تأخذ هذه الكتلة قيمة من 01 إلى 12 ، للأرباع - من 01 إلى 04 ، لمدة ستة أشهر - 01 و 02) ؛
• بعد ذلك يتم وضع نقطة ؛
• الأرقام الأربعة الأخيرة هي السنة التي يتم فيها الدفع.

من الناحية العملية ، سيبدو كما يلي: MS.06.2017 - تم السداد لشهر يونيو 2017.

ما هي الفترة الضريبية التي يقصدها الرمز 50

يوجد أيضًا رمز نادر 50 في إعداد التقارير الضريبية ، ويستخدم هذا التصنيف فقط في الحالات التي يتم فيها إعداد تقرير من قبل منظمة تخضع لإعادة التنظيم أو التصفية تمامًا.

الرمز 50 يعني أن التقرير تم إعداده عن الفترة التي كانت الأخيرة للشركة في أنشطتها.

يجب وضع الرمز المقابل للفترة الضريبية في التقارير والمدفوعات لتحويل مدفوعات الميزانية. تحتوي الإعلانات على رمز يتكون من رقمين ، أوامر الدفع - 10 أحرف ، والتي تتضمن كلاً من التعيينات الأبجدية والرقمية. من خلال هذه الرموز ، يمكنك تحديد الفترة التي تُستخدم كأساس للتقرير أو لإجراء مدفوعات ضريبية للميزانية.

www.buhnk.ru

بضع كلمات حول جوهر المحاسبة

بفضل الرموز القوائم المالية، من الممكن تحديد التواريخ الدقيقةفترة التقرير.

يجب أن يعلم أي رائد أعمال أنه من الضروري أن يعكس في البيانات المالية جميع البيانات المتعلقة بالنشاط الاقتصادي للمؤسسة ، حول الوضع الاقتصادي والممتلكات لهذه المؤسسة. يجب أن تتضمن التقارير:

1. جميع المنتجات التي أنتجتها المؤسسة ، أو جميع الخدمات المقدمة ، أو الأعمال التي قامت بها المؤسسة. كل هذا يتوقف على اتجاه المؤسسة.
2. جميع الإيرادات التي تم الحصول عليها نتيجة بيع أي عقار.
3. جميع الدخل المستلم من الودائع ، وكذلك من عودة الديون والقروض إلى المؤسسة.
4. الدخل المحصل من مساهمي هذا المشروع.
5. جميع المصاريف اللازمة لشراء المعدات للمشروع.
6. الأموال اللازمة لسداد جميع القروض الصادرة عن المؤسسة.
7. جميع الضرائب المدفوعة.

بالإضافة إلى هذه النقاط ، من الضروري الإشارة إلى الكثير من البيانات المختلفة ، والتي تشير إلى المبالغ التي تلقتها الشركة ، أو المبالغ التي تم إنفاقها خلال فترة التقرير الكاملة.

ما هي فترة التقرير ورمز الفترة في البيانات المالية؟

المطلب الرئيسي للبيانات المالية هو اكتمال وموثوقية جميع المعلومات. هذا هو السبب في تقديم التقرير فقط لفترة إبلاغ معينة ، ويعكس المعلومات الأكثر اكتمالا لهذه الفترة. فقط بناءً على معلومات من فترات مختلفة ، يمكن للمرء أن يفهم ما إذا كان يتم إحراز تقدم. هذه المؤسسةأم لا.

من خلال بعض الأرقام ، يمكنك أن تفهم بدقة ما إذا كان هناك طلب على أي نوع من المنتجات. رجل أعمال فردييمكن تحديد ما إذا كان الأمر يستحق الاستمرار في إنتاج مثل هذا المنتج ، أو ما إذا كان من الأفضل تقليص إنتاجه تمامًا. كل هذا لا يمكن تحديده إلا من خلال عدد قليل من الأرقام ، دون تضييع الوقت في قراءة نصوص كبيرة.

لذلك ، من الأسهل فهم المستند المشفر وتعبئته بالوثائق. بعد كل شيء ، من الأسهل بكثير وضع بعض الأرقام وقراءة جميع المعلومات عنها بدلاً من كتابة بضع كلمات.

في الوقت نفسه ، قد لا تحتوي التقارير المستخدمة فقط داخل المؤسسة على معلومات مشفرة. ومع ذلك ، يوصي الخبراء باستخدام الترميز هنا أيضًا من أجل التعود على هذا النوع من التعبئة أكثر.

رمز الفترة الضريبية في البيانات المالية

لا تتزامن فترات إعداد التقارير الضريبية في أغلب الأحيان مع فترات إعداد التقارير في البيانات المالية. في الوقت نفسه ، يستخدم كلا النوعين من التقارير رموزًا معينة. بالمناسبة ، غالبًا ما تخضع هذه الرموز لتغييرات مختلفة ، لذلك ، قبل ملء التقارير ، تحتاج إلى قراءة جميع الابتكارات الحديثة بعناية.

في البيانات المالية لعام 2012 ، كان ينبغي استخدام الترميزات التالية:

• 21- تقرير ربع سنوي
• 31 - تقرير نصف سنوي
• 33- تقرير لمدة 9 شهور
• 34- تقرير عن العام
• 90 - التصفية التقارير السنويةفي حالة إنهاء العمل.
• 94- تقرير التصفية المؤقت في حالة إنهاء المنشأة

في عام 2013 ، من الممكن تغيير الترميز. لذلك ، هذا يحتاج إلى توضيح.

تقديم القوائم المالية الأولية

بالإضافة إلى التقارير الرئيسية للسنة ، كان هناك عادة متطلب لتقديم البيانات المالية المرحلية. على سبيل المثال ، ستة أو تسعة أشهر. ومع ذلك ، لا يوجد مثل هذا الشرط موجود حاليا. لكن لا تزال بعض المنظمات تقدم تقارير مؤقتة. أيضًا ، يوصى بصيانة تقارير المحاسبة المؤقتة داخل المؤسسة.

الرمز 31 في البيانات المالية

الرمز 31 في البيانات المالية يعني تقرير نصف سنوي. تبدأ الفترة المشمولة بالتقرير في الأول من كانون الثاني (يناير). يجب أن يتضمن هذا التقرير الوثائق التالية:

1. حساب كامل لجميع المعاملات المالية التي تمت خلال الأشهر الستة الماضية.
2. الميزانية العمومية لستة أشهر.
3. تقرير عن جميع التدفقات النقدية للمنشأة في غضون ستة أشهر.
4. بيان رأس مال المؤسسة. وحول تغييره.

وفقًا للتشريع ، يتم تقديم التقارير لمدة نصف عام فقط عندما يتم توفيرها من قبل السلطات الفيدرالية.

الرمز 33 في البيانات المالية

الرمز 33 في البيانات المالية يعني تقرير لمدة 9 أشهر. جميع المستندات الواردة في هذا التقرير هي نفسها الموجودة في تقرير الستة أشهر. فقط الموعد النهائي لتقديم الوثائق والتقارير التغييرات.

يجب أن نتذكر أنه يجب تقديم التقارير الإحصائية في موعد لا يتجاوز 15 أكتوبر 2013. يجب تقديم بيان الدخل في موعد أقصاه 28 أكتوبر 2013 ، ويجب تقديم المحاسبة الشخصية في موعد أقصاه 15 نوفمبر 2013.

ipgid.ru

أنواع الفترات الضريبية:

• شهر؛
• ربع؛
• نصف عام
• 9 أشهر؛

تم إصلاح رمز الفترة الضريبية في صفحة العنوان الخاصة بالإقرار أو نموذج الإبلاغ الآخر. عادة ، يمكن للدافعين العثور على جميع الرموز الخاصة بإعلان معين بالترتيب عن طريق ملء الإعلان (في الملحق). على سبيل المثال ، بالنسبة لإقرار ضريبة الدخل ، يتم تحديد رموز الفترة في أمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 19 أكتوبر 2016 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]

إذا كانت الضريبة تعتبر إجماليًا تراكميًا ، يتم تقديم الإقرارات في الفترات المذكورة أدناه مع الرموز:

• الربع - 21 ؛
• النصف الأول من العام - 31 ؛
• 9 أشهر - 33 ؛
• السنة التقويمية - 34.

قم بتعبئة التقارير وإرسالها إلى IFTS عبر الإنترنت وفي المرة الأولى. لك 3 أشهر Kontur.Externa مجانا!

يحاول

في حالة تقديم الإقرار شهريًا ، ستكون الرموز على النحو التالي:

بالنسبة لمجموعات دافعي الضرائب الموحدة ، تمت الموافقة على الرموز الخاصة بهم: من 13 إلى 16 (حيث يتوافق الرمز 14 مع نصف عام و 16 إلى عام).

يبدأ ترميز التقارير الشهرية للمجموعات المدمجة بالرمز 57 وينتهي بالرمز 68.

عند تصفية الشركة ، يجب ضبط الكود 50.

بالنسبة لضريبة الممتلكات ، يتم تطبيق رموز أخرى:

21 - أنا ربع ؛

17 - نصف عام

18 - 9 شهور

51 - الربع الأول أثناء إعادة التنظيم ؛

47 - نصف عام أثناء إعادة التنظيم ؛

48 - 9 شهور لاعادة التنظيم.

رموز للمبسّطين

عند تقديم التقارير ، يتم استخدام الرموز القياسية: 21 ، 31 ، 33 ، 34.

لديه أيضا رموز خاصةلـ USN:

95 - الفترة الضريبية النهائية عند تغيير النظام الضريبي ؛

96 - آخر فترة ضريبية قبل إتمام الأنشطة على النظام الضريبي المبسط.

رموز UTII

عند ملء إقرار UTII ، يجب على دافعي الضرائب استخدام الرموز التالية:

21 (51) - الربع الأول (الربع الأول في حالة التصفية) ؛

22 (54) - الربع الثاني (الربع الثاني في حالة التصفية) ؛

23 (55) - الربع الثالث (الربع الثالث عند التصفية) ؛

24 (56) - الربع الرابع (الربع الرابع في حالة التصفية).

يمكن دائمًا التحقق من الرمز عن طريق فتح الملحق المقابل لإجراءات ملء الإعلان. عادة يتم تلخيص جميع الرموز في جدول.

www.kontur-extern.ru