استرداد ضريبة الدخل: ما الذي يمكن استرداده؟ كم مرة يتم الخصم؟ خصم الصدقة

في روسيا ، تنص الدولة على إمكانية الحصول على ضريبة الدخلعند شراء عقار الرهن العقاري.

معدل استرداد الضريبة الثابت هو 13٪.

عندما تكون موظفًا رسميًا ، فإنك تدفع ضريبة الدخل.

إذا قمت بشراء شقة ، فلديك الفرصة للحصول على نفس المبلغ المدفوع بنسبة 13 ٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه على الشقة.

مميزات خصم الرهن العقاري

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إرجاعه لك هو 260000 روبل. هذه المعلومات منصوص عليها في المادة 220 "خصومات ضريبة الأملاك" من القانون المعدل بالرقم 212-FZ.

مرجع:يمكنك استرداد 13٪ حتى 2 مليون روبل. عندما تكون تكلفة الشقة أعلى ، فإنك لا تزال تتلقى ضريبة على مليوني روبل فقط.

إذا كانت قيمة العقار أقل من مليوني ، يتم تكوين رصيد ، يمكن استخدامه في عمليات الشراء التالية.

من هو مؤهل لتلقي؟

يحصل خصم الضرائبهل يمكن لأحد ضريبة الاقامة RF (الشخص الذي يدفع الضرائب).

بموجب القانون ، من المستحيل الحصول على مزايا:

• كل من يعمل بدون تسجيل رسمي ؛
• الأشخاص الذين تقاعدوا
• الأمهات في إجازة أمومة.

حساب الضريبة

دعنا نفكر في مثال محدد.

مالينينا إيه. اشترى شقة مقابل 1.8 مليون روبل.

كان الراتب الشهري لـ Malinina A.G. 45 ألف روبل. في العام دفعت 70 تريليون ضرائب.

نقوم بالحساب التالي: 1.8 مليون روبل × 13 ٪ = 234 ألف روبل. أولئك. سيكون مبلغ الضريبة التي سيتم إرجاعها إليك 234000 روبل. لكن لا يمكن إرجاع المبلغ بالكامل دفعة واحدة ، فقط 70 ألفًا لكل عام من الشراء ، حيث دفعت في المجموع 70 تريليونًا من ضريبة الدخل. وسيعاد المبلغ المتبقي (164 ألف روبل) في السنوات اللاحقة.

كيف تحصل على خصم ضريبي؟

هناك عدة خيارات لاسترداد ضريبة الدخل:

1. من خلال صاحب العمل ، تلقي جزء من المبلغ مع الراتب كل شهر ؛
2. التسجيل في حساب مصرفي شخصي ؛
3. إذا كانت هناك مصلحة في إرجاع المبلغ بشكل أسرع ، فمن الأفضل استخدام الخيار الثاني ، على الرغم من أنه سيتعين عليك قضاء الكثير من الوقت في الأعمال الورقية. إذا لم تكن هناك رغبة في العبث بالوثائق لفترة طويلة ، فمن الأسهل اغتنام الفرصة لتلقي الأموال من خلال صاحب العمل.

توثيق

تعتمد حزمة المستندات على الطريقة المختارة. عند التقديم بمفردك ، تحتاج إلى تقديم المستندات التالية:

انتباه:إذا تم اختيار استرداد الضريبة من خلال صاحب العمل ، فلن تكون هناك حاجة لشهادة 2-NDFL وإعلان 3-NDFL.

تقديم الأوراق

يمكنك تقديم المستندات:

يجب إيلاء اهتمام خاص لملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3 ، نظرًا لوجود بعض الفروق الدقيقة هناك.

تقديم الأوراق عن طريق الزيارة الشخصية

1. املأ الأوراق المطلوبة في إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3:
   • صفحة 1؛
   • الصفحة 2 ؛
   • القسم الأول؛
   • القسم السادس
   • الورقة أ ؛
   • الورقة Zh1 ؛
   • الورقة الأولى.
2. قم بعمل نسختين ، تبقى واحدة معك في حالة حدوث مواقف غير متوقعة.
3. نعلق كل شيء المستندات المطلوبة(يمكن العثور على القائمة أعلاه).
4. أرسل كل شيء إلى مكتب الضرائب (نسخة ثانية أيضًا).

نقدم الوثائق عبر البريد

تقديم الأوراق عبر البريد الإلكتروني

1. تحقق مع مكتب الضرائب المحلي مما إذا كانوا يقبلون النسخة الإلكترونية من إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3.
2. قم بتثبيت برنامج خاص يملأ كل شيء تلقائيًا.
3. يحصل التوقيع الإلكتروني(اتصل بالمرجع المصدق المعتمد).
4. أكمل جميع الأوراق حسب التعليمات.
5. إرفاق مستندات أخرى.
6. أرسلها إلى مكتب الضرائب.
7. بعد تقديم الأوراق ، بما في ذلك الإقرار ، يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي على الدخل المعلن. إذا تم دفع الجزء بالفعل ، فأنت تحتاج فقط إلى دفع مبلغ إضافي.

ملحوظة!إذا كنت تخطط لإعادة الفائدة من خلال صاحب العمل ، فسيتم تقديم المستندات بنفس الطريقة ، فقط بدون تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3 وشهادة ضريبة الدخل الشخصية -2.

استلام الأموال

بعد تقديم المستندات ، يتم إجراء شيك لمدة 3 أشهر.

عند انتهاء الموعد النهائي ، سيتم إرسال رد إليك بالقرار.

عندما يكون القرار إيجابيًا ، سيصل المال في غضون شهر.

إذا اخترت العودة من خلال صاحب العمل الخاص بك ، فسيتم تنفيذ الإرجاع على النحو التالي: لن يتم فرض ضريبة 13٪ على راتبك حتى يتم دفع المبلغ بالكامل.

أنت الآن على دراية كاملة بإجراءات الحصول على خصم ضريبي. المعلومات الواردة أعلاه سوف تساعدك على تجنب مشاكل لا داعي لهامع استرداد أموالك في أقرب وقت ممكن.

نعتقد أن الكثيرين قد سمعوا عن وجود خصم ضريبي لشراء مساكنهم الخاصة ، ولكن ليس من الواضح دائمًا الفروق الدقيقة الموجودة في القانون وكيفية استخدام هذا الخصم بشكل صحيح. دعونا نلقي نظرة على هذا الموضوع بمزيد من التفصيل. كيفية الحصول على خصم ضريبي لشراء العقارات ، ما هي المستندات المطلوبة لإرجاع 13 بالمائة من شراء شقة في عام 2019.

ما هي التخفيضات الضريبية

الخصم الضريبي هو المبلغ الذي يتم بموجبه تخفيض الوعاء الخاضع للضريبة بسبب ظروف معينة. عندما نتحدث عن الضريبة على دخلك ، فإن القاعدة الخاضعة للضريبة ستكون هي الأموال التي تكسبها ، والتي يجب أن تدفع منها ضريبة الدخل الشخصي إلى الخزانة - ضريبة الدخل الشخصي.

وبالتالي ، إذا كنا نتحدث نسبيًا عن خصم ضريبي قدره مليون روبل ، فهذا يعني أنه من مليون روبل من دخلك يُسمح لك بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي ، والتي تبلغ في روسيا 13 بالمائة. في هذا المثالإنه 130 ألف روبل. لذلك ، فإن الخصم سيساوي مليونًا ، والأموال التي تم توفيرها فعليًا على الضرائب ستكون 130 ألفًا. لا ينبغي الخلط بين هذه المفاهيم.

يوجد في روسيا أنواع مختلفةالتخفيضات الضريبية ، عندما تساعد الدولة المواطنين قليلاً في حالة معينة. قائمة هذه الخصومات في روسيا ، على وجه الخصوص ، تشمل:

• بدلات السكن ،
• خصومات للأطفال - يمكن إصدارها من قبل كلا الوالدين حتى عيد ميلاد الطفل الثامن عشر (في بعض الأحيان حتى سن 24 عامًا) ،
• فواتير طبية،
• خصومات للتعليم (بما في ذلك إضافية - حتى مدرسة تعليم القيادة) ،
• التبرعات للجمعيات الخيرية ،
• الخصومات ل تأمين طوعيالحياة ، إلخ.

العقارات التي يمكن حسمها

شراء شقة هو حالة خاصة للوضع العقاري. يحق لك الحصول على خصم ضريبي إذا:

• شراء غرفة أو شقة أو منزل ،
• شراء حصة في غرفة أو شقة أو منزل ،
• شراء قطعة أرض تحت مبنى سكني ،
• شراء حصة في قطعة الأرض هذه ،
• خدمة قرض تم الحصول عليه لشراء أي من الأشياء المذكورة أعلاه - بعبارات بسيطة ، نحن نتحدث عن فوائد الرهن العقاري.

كم يتم خصمه من شراء شقة أو منزل

هل يعقل إجراء خصم

إنه كذلك ، إذا كانت أرباحك الرسمية مرتفعة بما يكفي. إذا لم يدفع لك صاحب العمل راتبك "في مظروف" ، بينما أرباحك الرسمية هي الحد الأدنى المسموح به ، فمن المرجح أنك ستتمكن من الاستفادة من الخصم بالكامل في المستقبل المنظور.

بالطبع ، إذا كنت تتلقى الحد الأدنى للأجور رسميًا ، فستحتاج إلى إرجاع الضرائب منه لفترة طويلة. وبالنظر إلى أنك تحتاج كل عام إلى تأكيد رغبتك في استخدام الخصم ، فسوف تتعب منه بسرعة.

أعلاه ، قدمنا ​​مثالًا بمتوسط ​​راتب متوسط ​​إلى حد ما قدره 30 ألف روبل قبل الضريبة (هذا هو 26100 روبل في متناول اليد). حتى للحصول على الحد الأقصى للخصم ، مع هذا الراتب ، سوف يستغرق الأمر ست سنوات فقط. وفي بعض الحالات ، يمكن للناس الحصول على رواتب أعلى ، مع خصم أقصى لمدة سنتين أو ثلاث سنوات.

لن تكون هذه الأموال زائدة عن الحاجة لمشتري شقة في الرهن العقاري. نظرًا لأن خصم الفائدة على الرهن العقاري أعلى من الخصم للمنزل نفسه ، فمن المنطقي استخدامه طالما كان ذلك ضروريًا. من الواضح أن الأشخاص الذين يشترون المساكن بالائتمان ليسوا أغنياء بما يكفي لتبديد الفرصة التي تمنحهم الدولة في هذه الحالة.

حوالي ثلث سكان روسيا لا يعرفون على الإطلاق أنه من الممكن قانونًا إعادة جزء من ضريبة 13٪ المدفوعة ، وثلث آخر يعلم ، لكنه يشك في النتيجة النهائية ولا يفعل شيئًا ، والثلث المتبقي فقط ينتهز الفرصة توفير جزء كبير من ميزانيتهم.

أي دولة في العالم تحجب ضريبة الدخل عن السكان. تبلغ النسبة في روسيا 13٪. مدفوعة من جميع الدخل:

• رواتب
• مبيعات العقارات

تنبيه: عند شراء داشا ، مرآب ، ورشة عمل ومباني المعدات المنزلية ، لا يتم إجراء استقطاعات.

• بيع السيارات؛
• استئجار المباني السكنية ، إلخ.

يُطلق على الإجراء رسميًا اسم "ضريبة الدخل الشخصي" (باختصار - ضريبة الدخل الشخصي).

ومع ذلك ، فإن الدولة المستوى التشريعيينص على إعادة الضريبة المقتطعة (المادة 220 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي) إلى دافعه في بعض الحالات. هذا الإجراء بلغة السلطات الضريبية يسمى "الخصم".

هذا النهج في فرض الضرائب فرادىيفسر من خلال رغبة المشرعين في تحفيز عمليات معينة في حياة البلد والسكان ، على سبيل المثال ، شراء أو بناء المساكن ، ورفع مستوى التعليم ، إلخ. يتم سداد المصاريف ميزانية الأسرةللاحتياجات الاجتماعية المهمة ليس فقط لنفسك شخصيًا ، ولكن أيضًا للأطفال والآباء والزوج / الزوجة.

كيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة؟ قائمة أسباب الإقرار الضريبي:

• أهمها ، والتي تشمل المجموعات الاجتماعية والممتلكات والخيرية للخصم ؛
• إضافية ، بما في ذلك مجموعة الفوائد القياسية والمهنية والاستثمارية.

من يمكنه التقدم للحصول على مزايا ضريبة الدخل

يتم توفير الإعفاءات الضريبية لكل من:

• مواطن روسي
• بلغ سن الرشد.
• موظف رسمي ويدفع ضريبة الدخل بخصم 13٪ ؛
• أن يكون لديه خبرة عمل مستمرة لمدة سنة واحدة على الأقل ؛
• أفعال خاضعة للضرائب التفضيلية.

ما الذي يتم استرداده بنسبة 13٪؟

القائمة هنا كبيرة جدًا.

الفوائد القياسية هي:

• الأشخاص ذوي الإعاقة (الذين أصيبوا بإعاقة أثناء تصفية حالة الطوارئ في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية ، نتيجة للتجارب النووية ، خلال الحرب العالمية الثانية ، والدفاع عن البلاد في وقت السلم ، وما إلى ذلك) ؛
• الأفراد العسكريون (المشاركون في الحرب العالمية الثانية ، والصراع الأفغاني ، وما إلى ذلك) ؛
• والدا وزوجة / زوج الموتى يدافع عن الاتحاد السوفياتي وروسيا ؛
• عائلات لديها أطفال.

استحقاق العلاوات الاجتماعية:

• للعلاج في العيادات الخاصة أو المؤسسات الطبية العامة ، إذا تم تقديم الخدمات الطبية مقابل رسوم وفقًا للقائمة المعتمدة من قبل الحكومة الروسية ، لنفسك أو لأقربائك ؛
• للشراء الأدويةفي صيدلية (القائمة معطاة في الحكومة) ؛
• إصدار سياسة VHI ؛
• دراساتهم الخاصة أو الأطفال الذين يدرسون في:

1. جامعة أو كلية أو مدرسة أو روضة أطفال (شكل فصول بدوام كامل أو بدوام جزئي) ؛
2. مدارس لتعليم قيادة السيارات لجميع أنواع السيارات والدراجات النارية ؛
3. دورات لغة أجنبية مدفوعة ،

• لتمويل معاشك التقاعدي في صندوق تقاعد غير حكومي ؛
• شراء سياسة شرطة المرور ؛
• الدفع لحملة الوثائق لسياسة تتضمن مدفوعات التأمينأثناء العلاج
• للمشاركة في برنامج "التمويل المشترك".

سداد الخصومات الضريبية على المعاملات ذات الطبيعة العقارية مستحق لدافعي الضرائب:

• دفع ضريبة الدخل الشخصي على الأرباح المتلقاة من بيع منزل خاص أو شقة أو سيارة ، إذا كانت مملوكة لمدة تصل إلى 3 سنوات (الشرط الأساسي هو معدل 13٪) ؛
• الحصول على غير منقولة (مسكن ، قطعة أرض للبناء ، إلخ) ومنقول ، على سبيل المثال ، سيارة ، ملكية ؛
• إصدار قرض استهلاكي مستهدف (رهن عقاري).

تنطبق الخصومات على:

• رواد الأعمال الأفراد يدفعون 13٪ من الدخل المستلم ؛
• المحامون وكتاب العدل ومقدمو الخدمات الخاصون الآخرون ؛
• المؤلفين ، مقابل استخدام مصنفاتهم (رسوم) ؛
• الموظفين الذين أبرموا عقود القانون المدني.

المبالغ المستردة القصوى

يتم تحديد مبلغ الخصم حسب نوع الاستحقاق والمدخرات الشخصية التي يتم إنفاقها. توفر الدولة أكبر تعويض عن حيازة العقارات باهظة الثمن.

اقتناء منزل

كيف تعيد 13 بالمائة من شراء العقارات؟ لاحظ أن هذا الخصم هو الأكثر شهرة والأكثر استخدامًا.

يمكن إصدار المبالغ المستردة على تحصيل الضرائب من المعاملات العقارية من الأموال التي يتم إنفاقها على:

• اقتناء أي نوع من المساكن ، حتى جزء من الغرفة ؛
• بناء مساكن فردية
• شراء قطعة أرض
• دفع الفوائد والعمولات للبنك على الرهن العقاري ؛
• لإصلاح (تشطيب) المخزون السكني ، إذا كان نقل مكان المعيشة يشير إلى أنه تم تسليمه دون تشطيب.

في الوقت نفسه ، يضع الإطار القانوني الذي يحكم إرجاع ضريبة الدخل الشخصي قيودًا على المبلغ الذي يتم استرداد الضريبة منه عند شراء منزل:

• عند الدفع بأموال خاصة - 2.0 مليون روبل. (المبلغ المردود 260.0 ألف روبل) ؛
• بمساعدة قرض عقاري - 3.0 مليون روبل. (تم إرجاع 390.0 ألف روبل).

هام: شراء المساكن بمساعدة الرهن العقاري حتى بداية عام 2014 لم يكن له أي قيود على مبلغ استرداد ضريبة الدخل الشخصي.

وفي أي حالة ترفض الدولة تقديم المنافع؟ لا يوجد استرداد ضريبي إذا:

• تم شراء السكن من الأقارب أو صاحب العمل ؛
• تم استخدام رأس مال الأمومة لدفع ثمن الشراء ؛
• تم بالفعل إصدار هذا النوع من الإعفاء.

كم مرة في العمر يمكنك استرداد الأموال على المعاملات العقارية؟ الأول ، عند اقتناء أو بيع عقار قبل بداية عام 2014 وبشكل متكرر حتى الوصول إلى مبلغ ثابت ، بعد ذلك. على سبيل المثال ، في عام واحد ، تم شراء غرفة مقابل 800000 روبل ، وفي سنة أخرى - منزل مقابل 1.0 مليون روبل ، وفي السنة الثالثة شقة بعدة ملايين روبل. يمكن لدافع الضرائب تقديم أوراق للخصم سنويًا فور شراء المسكن. نتيجة لذلك ، ستعيد الدولة 260 ألف روبل. (13٪ 2.0 مليون روبل).

هام: ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على دفع ضريبة 13٪ على الدخل المستلم نتيجة بيع مسكن أو سيارة. إذا كان العقار مملوكًا لمدة تصل إلى 3 سنوات ، فهناك أيضًا مزايا (خصومات) عند دفع ضريبة الدخل الشخصي.

يجب ألا يتجاوز مبلغ الاسترداد السنوي مبلغ الضريبة المدفوعة عن نفس الفترة. يتم ترحيل المبالغ غير المستردة إلى العام المقبل. سيتم إجراء التحويل حتى السداد الكامل للخصم المستحق.

الخدمات الطبية

أي مواطن روسي لديه مصدر دخل رسمي ويدفع ضريبة 13٪ يمكنه إرجاع جزء من ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة للخدمات الطبية المدفوعة.

1. الدفع مقابل الخدمات الطبية.توجد بعض القيود هنا:

• يمكنك إجراء خصم عند الدفع مقابل العلاج الخاص بك ، أو علاج الأقارب (الأم ، الأب ، الأطفال ، الزوج) ؛
• يجب تضمين الخدمات المدفوعة في القائمة التي تعدها الحكومة ؛
• يجب ترخيص عيادة مدفوعة الأجر أو منشأة صحية عامة للحصول على الخدمات ذات الصلة.

2. دفع ثمن الأدوية.شروط الانسحاب كالتالي:

• تم إنفاق الأموال من ميزانية الأسرة عندما كان من الضروري شراء الأدوية وفقًا لوصفة الطبيب المعالج ؛
• يتم تضمين الأدوية المشتراة في القائمة.

3. دفع DMS.سيتم الخصم إذا:

• تم دفع بوليصة تأمين VMI لدفع تكاليف العلاج ؛
• تم ترخيص شركات التأمين لهذا النوع من الخدمة.

عند الدفع مقابل الخدمات الطبية ، يتم استرداد الضريبة عن:

• التشخيص
• العلاج في العيادات الخارجية والداخلية ؛
• إعادة تأهيل المصحات والمنتجعات (الراحة).

هام: جميع أنواع العناية بالأسنان المدفوعة (زراعة الأسنان وعلاجها وخلعها وتقويم الأسنان وما إلى ذلك) تخضع لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي.

عند التقدم للحصول على مخصص للخدمات الطبية ، عليك أن تعرف:

• تعتبر الحكومة هذا السداد لمدفوعات الضرائب من النوع الاجتماعي. يتم إصداره مرة واحدة فقط في السنة. لذلك ، إذا كان من الممكن استرداد ضريبة التعليم أو العلاج ، فيجب اختيار أحدهما ؛
• يمكن إرجاع مدفوعات الضرائب بمبلغ لا يتجاوز مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحول إلى الميزانية لفترة إعداد التقارير ؛
• يجب ألا يتجاوز أكبر مبلغ معاد 15.6 ألف روبل. (يتم تحديد مبلغ نفقات الخدمات الاجتماعية ، التي يتم خصم الخصومات منها ، في القانون بمبلغ لا يزيد عن 120.0 ألف روبل) ، إذا لم يتم تصنيف العلاج على أنه مكلف ؛
• يتم تعويض الخدمات الطبية المميزة بالرمز "1" حتى 120000 روبل ؛ الكود "2" ، غير محدود من حيث مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المرتجعة.

خدمات تعليمية

ينص قانون الضرائب في روسيا على إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للتدريب. الأشخاص المؤهلون للحصول على هذه الميزة هم:

• مواطنو روسيا الذين لديهم دخل دائم خاضع للضريبة ويشاركون في تعليم مدفوع الأجر في نفس الوقت الذي يعملون فيه. يمكن أن تكون الدراسة في مؤسسات التعليم العالي ، بما في ذلك الحصول على ثانية تعليم عالى، كليات ، مدارس تعليم قيادة ، دورات مختلفة. أي شكل من أشكال التعليم. ويشمل ذلك أيضًا تعليم الأطفال في رياض الأطفال (على سبيل المثال ، تدريب مدفوع الأجر لغة اجنبية) ، ولكن ليس بعد المدرسة أو حمام السباحة أو الوجبات ؛
• الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 24 سنة الملتحقين بالتعليم بدوام كامل ؛
• الإخوة والأخوات الذين يدرسون في المستشفى ولم يبلغوا سن الرابعة والعشرين.

يجب إعداد مستندات الرسوم الدراسية لدافع ضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يتم ذلك ، فلن يتم منح الاستحقاق. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ المسترد الرسوم الدراسية الفعلية. ينتمي الخصم إلى الفئة الاجتماعية فلا يجب أن يزيد عن 15.6 ألف روبل.

كم مرة يمكنك استرداد 13 بالمائة من الإنفاق الشخصي؟ ماللحل المشاكل الاجتماعية؟ قدم المشرع في هذه الحالة ضريبة تفضيلية سنوية.

صدقة

تشجع جميع دول العالم مشاركة مواطنيها في الأعمال الخيرية. في روسيا ، يتم إرجاع 13٪ من الضريبة على قيمة التبرعات. في هذه الحالة ، يجب ألا يتجاوز المبلغ الأكبر الذي سيتم الخصم منه 25٪ من الدخل السنوي.

على سبيل المثال ، بلغت قيمة جميع أنواع الدخل ، التي تم أخذ ضريبة 13٪ منها ، للفترة المشمولة بالتقرير 620.000 روبل. تم التبرع بـ 183000 روبل لصناديق مختلفة. سيتم استرداد المبلغ من مبلغ 155000 روبل (620x25 / 100).

التبرعات تحتسب نحو:

• المؤسسات والجمعيات العاملة في الأعمال الخيرية ؛
• المنظمات ذات الصلة بالأنشطة الدينية لعملها القانوني ؛
• الشركات التي تعمل في حل القضايا الاجتماعية دون تحقيق ربح من هذا النوع من النشاط ؛
• المنظمات غير الحكومية العاملة في مجال التعليم والرياضة (ولكن ليس بين المهنيين) ، في مجال حماية الطبيعة ، المجال الاجتماعيإلخ.

اشتراكات التقاعد والتأمين

ينظم القانون الاتحادي للاتحاد الروسي رقم 56 المؤرخ 30 أبريل 2008 استرداد الضرائب المدفوعة للمساهمات في صندوق التوفير الوطني وشراء وثائق التأمين الصحي.

يتم إرجاع الاستقطاعات الضريبية فقط عندما يتم دفع مبالغ معينة لصناديق التقاعد غير الحكومية من أجل تكوين معاش تقاعدي في المستقبل ، وكذلك التأمين الصحي والتأمين على الحياة على أساس طوعي ، ولكن فقط من حيث الدفع مقابل العلاج.

يرتبط هذا النوع من الخصم بالنوع الاجتماعي للمنافع التي تمت مناقشتها أعلاه.

إنجاب الأطفال

نص المشرع على مزايا للأسر التي تربي أطفالاً. مع قدوم أول طفلين ، يكون مبلغ الخصم 1.4 ألف روبل سنويًا لكل منهما. تزيد ولادة كل طفل لاحق الفائدة إلى 3.0 ألف روبل. يتم استحقاق الخصم حتى سن الرشد ، ولكن يتم تمديده حتى التخرج من التعليم العالي. مؤسسة تعليميةفي المستشفى حتى سن 24.

بالنسبة للأشخاص ذوي الإعاقة الذين لم يبلغوا سن الرشد ، تمت زيادة مبلغ الاسترداد - فقد أصبح 12.0 ألف روبل.

يتم الاستقطاعات حتى يصل الدخل إلى 350.000 روبل. مع بداية العام المقبل ، يستأنفون ويستمرون مرة أخرى حتى الوصول إلى المبلغ المحدد.

كم مرة يتم إجراء الخصومات

يمكن معالجة المبالغ المستردة للضرائب على المعاملات العقارية عدة مرات. المعيار الرئيسي ليس عدد مشتريات المساكن ، ولكن المبلغ الذي تم شراؤه من أجله - 2.0 مليون روبل.

تصدر العلاوات الاجتماعية سنويا.

التغييرات في 2018 و 2019

كيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة؟ القائمة لم تتغير في 2018 و 2019. لا توجد سوى تغييرات كمية - أصبح تسجيل المبالغ المستردة الضريبية على المعاملات العقارية قابلاً لإعادة الاستخدام.

يمكنك استرداد الضرائب:

• لدى صاحب العمل
• في التفتيش الذي تم تعيين دافع الضرائب إليه.

لماذا يمكنني إرجاع 13 بالمائة كضريبة؟ تتم هنا معالجة جميع أنواع الخصومات. في الفترة من يونيو إلى يوليو تقريبًا ، سيتم تحويل مبلغ استرداد الضريبة إلى دافع الضرائب عن طريق التحويل المصرفي.

فيديوهات ذات علاقة

إجراء إعادة ضريبة الدخل عند شراء شقة هو نفسه بالنسبة لكامل أراضي روسيا ، وبالتالي ، لا توجد تشريعات إقليمية بشأن هذه المسألة. تم تضمين توضيحات منفصلة حول القضايا المثيرة للجدل المتعلقة بالحصول على ضريبة على شراء شقة في خطابات توصيةوزارة المالية.

حساب الخصم ، المبلغ الأقصى ، الصيغة والأمثلة

يتم احتساب الخصم من مبلغ المصاريف لشراء المسكن. لايسمح بارجاع كامل المبلغ الا 13٪ منه فقط. لذلك ، سنكتشف الآن كيف يتم إرجاع 13 بالمائة عند شراء شقة.

على المستفيدين وخصائص الحسم المرتبط بهم

يُعفى بعض الروس قانونًا من دفع ضريبة الدخل الشخصي. على وجه الخصوص ، هذه هي:

• المتقاعدين (بمن فيهم العسكريون) - من حيث المعاش التقاعدي المدفوع لهم ؛
• رواد الأعمال في أنظمة خاصة (USN ، UTII) ؛
• المعوقون - من حيث استحقاقات العجز المدفوعة لهم ؛
• النساء في إجازة الأمومة- من حيث علاوات الأولاد والنفقة المدفوعة لهم.

يقتصر الحق في تحويل الفترات الضريبية في غضون ثلاث سنوات فقط على الأشخاص في سن التقاعد.

كيف يتم إرجاع ضريبة شراء شقة لهؤلاء المواطنين؟ لكن يمكن لهذه الفئات التفضيلية إرجاع ضريبة الدخل عند شراء شقة عند تلقي دخل آخر خاضع للضريبة:

• بيع شقة مملوكة لأقل من 5 سنوات ؛
• تأجير؛
• بيع سيارة بالقيمة أغلى من السعرالمشتريات.

كيف يتم استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة لمتقاعد عامل؟ إذا كان المتقاعدون أو رواد الأعمال يعملون بالتوازي ، فيحق لهم المطالبة بخصم ضريبي على أساس عام.

إيصال من خلال صاحب العمل

يتضمن إجراء الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة الخطوات التالية:

1. احصل على إخطار من قبل FTS، والذي يحتوي على تأكيد الحق القانوني في الخصم. سيكون إجراء الحصول على خصم عند شراء شقة مماثلاً للإجراء المستخدم عند تلقي الخصم مباشرة من خلال المعاينة.

   الاختلاف الوحيد هو أن دافع الضرائب غير مطالب بكتابة طلب لاسترداد الضريبة ، وإعداد واستلام شهادة 2-NDFL مقدمًا.

   قبل إعادة الأموال من شراء شقة من مكتب الضرائب من خلال صاحب العمل ، سوف تطلب دائرة الضرائب الفيدرالية طلبًا مع طلب لتأكيد الحق في الخصم ، وهنا تحتاج إلى تحديد الاسم الكامل وتفاصيل صاحب العمل.

2. إحضار شهادة من مصلحة الضرائب الفيدرالية إلى قسم المحاسبة في مكان العمل، بالإضافة إلى هذه المستندات: مستندات الملكية (منذ عام 2016 ، لم يتم إصدار شهادة ، مثل هذا المستند عبارة عن مقتطف من USRR) ؛ عقد البيع ووثائق الدفع.
3. يتم كتابة بيانعلى توفير خصم في شكل عدم دفع ضريبة الدخل الشخصي.

   طلب خصم لصاحب العمل: ،.

4. بعد مراجعة جميع الوثائق سيحصل الموظف على راتب أعلى اعتبارًا من الشهر المقبل.

الآن أنت تعرف كيف يتم دفع الخصم الضريبي عند شراء شقة من خلال صاحب العمل.

أسباب الرفض وماذا تفعل إذا رفضت؟

قبل أن تعيد النسبة المئوية لشراء شقة ، تحتاج أيضًا إلى معرفة أسباب رفض الحصول عليها. يحتوي التشريع على قائمة بأسباب رفض استرداد الضريبة:

• تم شراء الشقة من قبل الموظف من أموال صاحب العمل ؛
• عند استخدام أموال الدعم الحكومي عند شراء شقة (على سبيل المثال ، رأس المال الأم ، والإعانات الحكومية ، الرهن العسكري) - ولكن يُسمح باستلام الخصم من المبلغ المساهم به من الأموال الخاصة ؛
• عندما يشارك الأقارب (الأطراف ذات الصلة) في المعاملة: الأبناء الكاملون ونصف الدم ، والأجداد ، والأحفاد ، والأزواج ؛
• عندما تكون أطراف الصفقة تابعة ومتفوقة ؛
• إذا كان الشخص قد مارس بالفعل حقه في الخصم (قبل 2014) أو استنفد الحد المنصوص عليه في القانون.

لكن هناك أسباب أخرى للرفض.: العثور على التناقضات و أخطاء واقعيةفي المستندات المقدمة. في هذه الحالة ، يكفي إجراء التغييرات اللازمة ضمن الحدود الزمنية التي يحددها المفتش.

وكيف يتم إصدار استقطاع ضريبي لشراء شقة إذا كانت المخالفات أكثر خطورة ولا يوافق عليها المكلف؟ له الحق في الطعن في إجراءات السلطات الضريبية. في البداية ، يمكنك تقديم شكوى لصالح إدارة التفتيش ، وإذا كانت نتيجة النظر فيها غير مرضية ، فانتقل إلى المحكمة.

ميزات الحساب والتعبئة وتقديم الإقرار

في الرهن العقاري

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في كيفية الحصول على 13 في المائة عند شراء شقة بقرض عقاري. عند شراء شقة باستخدام الأموال المقترضة للضريبة بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى تقديم اتفاقية قرضو شهادة من البنك بقيمة مدفوعات الفائدة للسنة.

في بيان ل مكتب الضرائبيمكنك على الفور تحديد تفاصيل الحساب المفتوح لسداد قرض الرهن العقاري. بعد مراجعة المستندات المقدمة ، ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بتحويل الأموال لسداد الرهن العقاري إلى حساب المقترض. يمكن أن تكون هذه الأموال بمثابة دفعة شهرية أو جزئية السداد المبكريُقرض.

وهنا بعض الأمثلةكيفية ترتيب 13 بالمائة عند شراء شقة بقرض عقاري. تم شراء الشقة مقابل 4 ملايين روبل ، منها الدفعة الأولى مليون روبل ، 3 ملايين روبل. تم تحويله إلى البائع من قبل البنك. يتم توفير الخصم من حيث الدين الرئيسي والدفعة الأولى من 2 مليون روبل. (260 الف روبل).

في السنة الأولى ، دفع المقترض 750 ألف روبل على فائدة القرض. يحق له خصم مبلغ 97500 روبل. الأموال المتبقية من 2.25 مليون روبل. يمكن تعويض المدفوعات الزائدة على الفائدة الائتمانية في الفترة اللاحقة.

بعد معرفة كيفية إرجاع ضريبة الدخل عند شراء شقة برهن عقاري ، يجب أن تتحدث عن تعويض الطفل.

لكل طفل

إذن ، كيف يدفعون 13 بالمائة من شراء الشقة؟ في عام 2014 ، أتاح المشرعون للآباء إصدار خصم للأطفالعند شراء شقة في ممتلكاتهم. لا يشترط موافقة الطفل على حقيقة أن والديه سيحصلان على خصم الضريبة عند شراء منزل له.

حقيقة أن الوالدين قد حصلوا على خصم للطفل لا يحرمه من الحق في استرداد المبلغ في المستقبل لنفسه.

فيما يلي بعض الفروق الدقيقة حول كيفية إرجاع نسبة مئوية من شراء شقة لطفل.

في حالة السكن في الملكية المشتركةطفل وأحد الوالدين، ثم يحصل الأخير على فرصة لإصدار ضريبة دخل 3-شخصية لاستردادها من شراء شقة ، ليس فقط من جانبه ، ولكن أيضًا للطفل.

على سبيل المثال، اشترت Sidorova شقة مقابل 3 ملايين روبل. ووزعت الحصص بنسب متساوية بينها وبين ابنها القاصر. على الرغم من ذلك ، يحق لها استرداد ضريبة الدخل عند شراء شقة من كامل المبلغ ضمن الحد المسموح به.

وبالمثل ، تُدفع ضريبة الدخل على شراء شقة من الميزانية إذا أصبح الطفل هو المالك الوحيد في المعاملة أو إذا كان الأقارب الآخرون (الجد والجدة ، إلخ) من بين المالكين المشتركين. على سبيل المثال ، الجدة تحسم حصتها فقط ، والأم لها ولابنها.

وكيف يتم استرداد الضريبة عند شراء شقة إذا كان المسكن مسجلاً كعقار مشترك؟ للأب والأم أن يقررا بأنفسهما أيهما سيزيد من اقتطاعهما على حساب نصيب الأبناء.

المتقاعد

كيف يتم الحصول على خصم ضريبي من شراء شقة لصاحب المعاش؟ لا يحق لمعظم المتقاعدين الاستقطاعات.. هذا صحيح إذا كان المصدر الوحيد لدخلهم هو معاش تقاعدي معفى من الضرائب. لكن للمتقاعدين الحق الحصري في تحويل الخصم إلى الفترات السابقة (ظهرت هذه التغييرات في قانون الضرائب منذ عام 2012).

بغض النظر عن تاريخ شراء الشقة يتمتع صاحب المعاش بفرصة الحصول على خصم عقاري مقابل شراء شقة خلال آخر 4 سنوات. لذلك ، في عام 2017 ، تم تكليفه بإمكانية إعادة ضريبة الدخل الشخصي لعام 2013-2016. في عام 2018 ، لن يكون من الممكن تضمين عام 2013 ، فقط الفترة حتى عام 2014. اتضح أنه إذا كان المواطن قد تقاعد بالفعل لأكثر من 5 سنوات ، فإنه يفقد حقه في النقل.

وهنا بعض الأمثلةكيف يمكنك إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة لأصحاب المعاشات. في 2016 (الصيف) المتقاعد أرتيمييف أ. أخذ قسطًا من الراحة عن جدارة. في عام 2017 ، اشترى شقة. يجوز لشركة Artemiev التقدم بطلب للحصول على الخصم في عام 2018. في الوقت نفسه ، يحق له تحويل فترات معالجة الخصم إلى تلك الفترات التي كان لا يزال يعمل فيها ويدفع ضريبة الدخل الشخصي: 2014-2016 (نصف واحد).

كيف يتم استقطاع الضريبة عند شراء شقة لأصحاب المعاشات العاملين؟ يمارس المتقاعدون العاملون حقهم في الاستقطاع الضريبي بالطريقة العادية.

وتناقش ميزات الحصول على حسم للمتقاعدين غير العاملين.

شراء حصة

في مثل هذه الحالة ، قم بإصدار خصم الممتلكات عند شراء شقة ممكن فقط للحصة التي يملكها المالك.

على سبيل المثال، اشترى المواطن A و B شقة مقابل 3 ملايين روبل. كانت حصصهم 1/3 و 2/3 على التوالي. المواطن "أ" يقسم حسمًا من 1000000 روبل. (3،000،000 * 1/3). المواطن ب - من 2000000 روبل. (3،000،000 * 2/3).

تم تأكيد الحصة المملوكة للمالك من خلال مقتطف من USRR. ليست هناك حاجة إلى وثائق إضافية.

تنطبق قواعد منفصلة لتوزيع الخصم على الزوجين.

الأزواج

عند تسجيل شقة مشتركة ملكية جزئيةمنذ عام 2014 ، يحق للأزواج إرجاع ضريبة القيمة المضافة عند شراء شقة ، ليس فقط في النسبة الواردة في مستندات الملكية ، ولكن أيضًا وفقًا للتكاليف الفعلية المتكبدة. يجب أن تكون مدعومة بوثائق الدفع.

من ناحية أخرى ، ينص قانون الأسرة على ذلك بغض النظر عن أي من الزوجين تكبد النفقات ، فإنه يعتبر مشتركًا. لذلك ، يحق للزوجين أن يقرروا كيفية جعل الخصم الضريبي لشراء شقة أكثر ربحية.

علاوة على ذلك ، عادة ما يكون من الأكثر ربحية لكليهما إعلان حقوقهما في الخصم ، خاصة عند شراء شقة بأكثر من مليوني روبل. بعد كل شيء ، سيتمكن كل منهم من ممارسة حقه في حدود 260 ألف روبل.

عند حيازة العقارات في ملكية مشتركة ، يمكن للزوج / الزوجة توزيع الأموال من شراء شقة بالاتفاق. بشكل افتراضي ، يتم توزيعها في حصص متساوية: 50٪ لكل منهما. ولكن في الطلب المقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، يمكنك الإشارة إلى أي حصة للزوج: من 0 إلى 100٪.

يحق لدافعي الضرائب الذين يخضعون لضريبة الدخل بمعدل 13٪ خصم الممتلكات عند شراء شقة. يتم توفيرها من مبلغ النفقات المتكبدة بالفعل لشراء شقة ، ولكن في حدود ضريبة الدخل الشخصي المحولة والحدود القانونية البالغة 2 مليون روبل. عند شراء منزل بأموالك الخاصة و 3 ملايين روبل. - عند استخدام الأموال المقترضة.

دعونا نلخص كيفية الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة. يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال من الميزانية من خلال خدمة الضرائب الفيدرالية أو صاحب العمل. أيضًا ، يمكنك إرجاع 13 بالمائة لشراء شقة فقط في السنة التالية للسنة التي تم فيها شراء الشقة / استلام سند النقل.