Трябва ли индивидуален предприемач да има касов апарат? Кой е длъжен да използва новите касови апарати? За какво се плаща на компанията?

Такова нововъведение като задължителното закупуване на онлайн касови апарати за частния бизнес повдига много въпроси сред предприемачите. Въвеждането на иновацията вече започна, но въпросите само нарастват. Освен това условията и сроковете за различните режими варират. По-специално, необходим ли е касов апарат за индивидуалните предприемачи, използващи опростената данъчна система през 2019 г.? В края на краищата „опростеният“ е много популярен сред предприемачите.

Федералният закон, регулиращ прилагането на KA, задължава както юридическите лица, така и индивидуалните предприемачи да използват системи за касови апарати, които предават онлайн информация за всички селища чрез OFD (съкращение за „оператор на фискални данни“). Оборудването не само отпечатва единицата продаван продукт (това се прави и от обикновен автономен касов апарат), но също така поддържа пълен отчет на стоките.

Може ли индивидуален предприемач, използващ опростената данъчна система, да работи без касов апарат през 2019 г.? Тази година почти всички индивидуални предприемачи ще бъдат задължени да инсталират касови апарати. Нововъведението вече е засегнало (или скоро ще засегне) всички специални режими, включително опростената данъчна система.

Отлагането до юли 2019 г. е достъпно само за тези предприемачи, които едновременно отговарят на следните условия:

• работа в индустрии Кетърингили търговия;
• нямат персонал от наети работници (сключването дори на един договор със служител отменя отлагането).

Но от 1 юли 2019 г. нито един индивидуален предприемач няма да може да работи без актуализиран касов апарат! И опростителите по този въпрос нямат предимства пред другите режими. Купете актуализиран банкоматза индивидуални предприемачи по опростената данъчна система през 2019 г. вече е възможно да инсталирате и тествате предварително нова технология.

Експертите съветват предприемачите да не отлагат покупката на устройство до последния момент. Както често се случва с всяка иновация, работата на технологията трябва първо да бъде отстранена, оптимизирана и усъвършенствана. За предотвратяване на прекъсвания в търговски дейности, трябва да се погрижите за това предварително.

Онлайн касата постепенно става задължителна за всички стопански субекти, които извършват продажба на своите услуги или стоки в брой или чрез електронни разплащателни методи. Има редица изключения.

Редица индивидуални предприемачи все още не са задължени да инсталират касови апарати. Законът ясно определя условията за такива случаи, в които индивидуалният предприемач отговаря на други изисквания.

Работата на индивидуален предприемач без касов апарат по опростената данъчна система е приемлива, ако той извършва своята стопанска дейноств район, който е трудно достъпен. Пълен списък на такива територии се съставя на ниво съставни единици на Руската федерация. В този случай привилегията да не се използва касов апарат се появява, при условие че индивидуалният предприемач издаде на купувача документ, доказващ факта на покупка и плащания. Списъкът на заместителите на паричните постъпления е одобрен от правителството (например). Попълват се на ръка или по друг начин, записват се в специално обособен дневник (по дата и пореден номер), съхраняват се сигурно в продължение на 5 години и след това се унищожават съгласно акта.

Индивидуалният предприемач запазва копие от хартиения или откъснат гръб. Съдържа документи: сериен номер, дата на продажба на стоките, пълно име на индивидуалния предприемач, същността на сделката (продажба на стоки, предоставяне на услуги), сума, подпис с препис на продавача. Можете сами да разработите формулярите, но внимавайте да сте сигурни, че всичко е така задължителни елементите съдържаха.

Дейностите на индивидуалните предприемачи върху такива ценни книжа със строго отчитане са ограничени до юли 2019 г.

До юли 2019 г. разрешението за работа без касов апарат беше изцяло обхванато от категорията индивидуални предприемачи, предоставящи услуги на обществеността. Сега списъкът е коригиран, някои бизнесмени от тази категория трябва да си купят касов апарат.

Изисква ли се касов апарат за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система в търговията на дребно?

Списък на видовете предприемачество за малкия бизнес в опростени условия, за които е разрешена работа без инсталиране на касов апарат:

1. Продажба на дребно на печатни издания (вестници, списания, лотарии) и свързани продукти.
2. Продажба на малки пощенски продукти в отдалечени селски райони.
3. Търговия с ценни книжа.
4. До 1 юли 2019 г. – продажби директно до обществен транспорткарти за пътуване (след посочената дата само шофьори или кондуктори ще могат да ги продават без каса).
5. Кетъринг в образователни институцииза служители и студенти по време на занятия.
6. Търговия на панаири, изложения или пазари, но при условие, че мястото на търговия не изисква безопасността на тези стоки или оборудване. Затова търговията от маса е допустима без касови бележки, а от шатри и павилиони наличието на касов апарат е задължително.
7. Продажба на напитки от бъчви и цистерни (мляко, бира, квас).
8. Търговия без организиране на работно място: керосин, различни зеленчукови културии пъпеши, жива риба.
9. Търговия на дребно на всякакви стоки на разнос.
10. Продажба на литература и други религиозни предмети за религиозни организации.
11. При наличие на специален лиценз се разрешава да работят аптеки в селските райони без касови апарати (ако там няма други аптеки).
12. Ремонт на обувки.
13. Ремонт или изработка на ключове и други метални аксесоари.
14. Услуги за грижи за деца, възрастни хора и хора с увреждания.
15. Народна художествен занаят.
16. Рязане на дърва.
17. Разораване на земя за населението.
18. Портиерски услуги на всякакви пристанища и гари.
19. Наемане на собствено жилище.
20. Събиране на различни суровини за рециклиране, с изключение на метал.
21. Услуги на салон за красота.
22. работа туристически компании.
23. Услуги на някои автосервизи.

Преди това, преди влизането в сила на Закон № 290-FZ, дейностите за изброените видове работа без касов апарат изискваха регистрация на BSO (това).

Онлайн магазините също са длъжни да предоставят касов бонкупувачи. Ако доставката се извършва с куриер, касовата бележка се издава на хартиен носител. Ако дистанционно, и клиентът е платил за покупката безналични(с карта), тогава трябва да изпратите електронен чек.

Тъй като използването на касови апарати по опростената данъчна система за индивидуалните предприемачи се въвежда почти навсякъде през 2019 г., опростителите, които са задължени да използват касови апарати, но все още не са го направили, рискуват да получат глоба. От 2016 г. глобите са се увеличили значително. Минимален размерГлобата за индивидуалните предприемачи беше 10 000 рубли.

Ако нарушението е извършено повторно и необработената през касата сума надвишава 1 милион (включително общо), тогава индивидуалният предприемач ще бъде дисквалифициран за до 3 месеца като допълнителна отговорност. Ако сумата на приходите, които не са преведени през касата, е по-малка от милион, тогава глобата ще бъде 25-50% от общата сума (но не по-малко от 10 хиляди рубли).

По закон проверката на наличността и работата на касовите апарати не изисква присъствието на управител. Предприемач може да бъде глобен за касов апарат, който не отговаря на изискванията, ако изобщо не е регистриран или е регистриран неправилно. Използването на старо устройство също подлежи на санкции. Глобата в такива случаи ще бъде 1500-3000 рубли за индивидуални предприемачи.

Дори правилно работещият касов апарат не гарантира липсата на санкции, ако продавачът (касиерът) забрави за задълженията си. Неиздаването на чек на купувача (хартиен или електронен) заплашва индивидуалния предприемач с глоба от 2000 рубли.

В края на работния ден всички приходи трябва да бъдат кредитирани в касата на индивидуалния предприемач. Документирането на тази операция е задължително за всички.

Правила за работа на касата:

• назначаване на финансово отговорно лице (това може да бъде самият индивидуален предприемач, особено ако няма други служители);
• касовите документи се съхраняват на сигурно място;
• Всички операции се записват с формуляри (документи) на установената форма, процедурата за попълване се спазва стриктно.

Индивидуалният предприемач го поддържа на хартия или в електронен формат, попълва се ежедневно. Изискват се подписи върху поръчките.

В края на смяната касовият апарат генерира отчет, който автоматично се изпраща до Федералната данъчна служба.

От юли 2019 г. санкциите ще се разширят. По-специално, специално внимание се обръща на фалшивите чекове (глоба до 10 000 рубли). Ненавременно предаване на информация, неправилно посочено етикетиране на продукта на хартия - до 50 000 рубли. При повторно нарушение глобата се увеличава многократно.

В присъствието на свидетели (свидетели) инспекторите дори ще могат да блокират работата на космическия кораб.

Комплектът, закупен от предприемача, включва:

• Касов апарат и фискален акумулатор към него;
• абонамент за ОФД;
• специална програма.

Фискалното устройство е основното оборудване. Има срок на валидност 13 или 36 месеца. (в зависимост от данъчния режим). В края на периода трябва да закупите нов и да го регистрирате във Федералната данъчна служба. Използването на устройство с изтекъл срок на годност може да доведе до глоба.

Списъкът на устройствата, разрешени за употреба, е одобрен от закона. Преди да закупите, трябва внимателно да проучите регистъра!

Изискванията към тях са:

1. Те трябва да препращат фискални данни към OFD (това е информация за всички разплащания по касови бележки, направени с клиенти).
2. Фискалните данни се криптират и съхраняват, докато не бъдат прехвърлени към OFD.
3. Създавайте хартиени и електронни разписки за клиенти.
4. Трябва да има сграда на касата.
5. Касовият апарат е оборудван с лента и устройство за отпечатване на касови бележки.
6. Паметта се запазва дори при прекъсване на захранването.
7. Касовият апарат отчита времето.
8. Не забравяйте да го запечатате с печат.
9. Необходимо е да се запази паспортът, който може да се използва за идентифициране на устройството.

Процедурата за регистриране на касови апарати се промени:

1. Моделите касови апарати, одобрени за употреба, са изброени в Държавния регистър на касовите апарати.
2. За да прехвърлите информация, имате нужда от верига - индивидуален предприемач - OFD - Федерална данъчна служба. OFD също се избират според регистъра.
3. Директната регистрация се извършва по 2 начина - независимо чрез уебсайта на Федералната данъчна служба (трябва да качите документи) или да донесете пакета в местната данъчна служба (лично, чрез представител, с пълномощно, заверено от нотариус, или от поща).

Процедурата по регистрация е безплатна. Един прост метод е регистрацията чрез Федералната данъчна служба. Можете да използвате услугите на посредници, но не безплатно.

Индивидуален предприемач трябва да закупи или смени касов апарат за своя сметка. средна ценапокупките на самия касов апарат и приложенията за него струват 20 000 рубли през 2017-18 г.

Друг разход са OFD услугите. За едно устройство годишно ще трябва да похарчите около 3000 рубли. Освен това касовият апарат трябва да бъде свързан към интернет, което означава, че всеки отделен търговски обект трябва да се свърже към мрежата. Обикновените граждани също ще трябва да сменят фискалното устройство на всеки 3 години. В случай на повреда бизнесменът може да се свърже със специална услуга. Тъй като оборудването изисква периодична поддръжка, индивидуалният предприемач може да сключи договор за постоянна услуга или да се свърже с него в случай на нужда (повреда). Закупуването на касов апарат и всичко необходимо за него, както и инсталирането и конфигурацията ще струва не по-малко от 25 000 рубли.

Има 2 вида опростена данъчна система: „доходи минус разходи“ (това е 15% от единния данък) и просто „доход“ (със ставка от 6%).

Как се компенсира покупката на касов апарат и всички разходи по него:

1. STS 6% - тъй като такива данъкоплатци не вземат предвид разходите и законът не предвижда друга компенсация (както за UTII или PSN), покупката се извършва изцяло за тяхна сметка без удръжки.
2. Опростена система от 15% - въпреки че не се предоставя пълна компенсация, индивидуалният предприемач напълно включва всички разходи за закупуване и поддръжка на оборудване в разходите, като по този начин частично възстановява разходите. Веднага след като предприемачът плати за покупката на касовия апарат, той незабавно включва сумата в KUDiR и прилага всички документи.

Въпреки че CCT изисква разходи, той носи и много удобства за големия бизнес. Дейностите на индивидуалните предприемачи стават по-прозрачни, данъчните инспектори наблюдават работата от разстояние. За малкия бизнес този разход може да стане нерентабилен.

От 17 юли касовите апарати се използват от всички опростени, с изключение на включените в горния списък. Постепенно паричен оборотна работа индивидуални предприемачи(и други търговски субекти) Федералната данъчна служба поема пълен контрол. „Опростено“ не беше изключение. Но някои категории малки предприятия получиха отсрочка за инсталиране на касов апарат.

За индивидуалните предприемачи, използващи опростената данъчна система, дали е необходим актуализиран касов апарат през 2019 г. или има отлагане до юли 2019 г., се определя от действащото законодателство.

Законът за универсалното прилагане на CCA непрекъснато се изменя, така че е отговорност на предприемача да наблюдава независимо промените.

Държавната думаобмисля внасяне на нови промени в закона. Те включват разширяване на работата без нов тип касов апарат за някои категории индивидуални предприемачи. По-специално тези, които предлагат услуги на обществеността, търгуват с помощта на вендинг машини и други, които преди това са имали право да не използват системи за касови апарати. Отлагането може да бъде удължено до 2021 г. Измененията ще засегнат най-вече малкия бизнес на UTII и PSN, но може би и опростената данъчна система.

От юли 2017 г. някои от индивидуалните предприемачи, които го използваха в работата си, бяха принудени да го закупят и свържат след промени в законодателството. Те записват и съхраняват информация за фискалните дейности и я предават чрез интернет връзка. Впоследствие чрез оператора информацията се изпраща до Федералната данъчна служба. Не е необходимо да сключвате договор с център за техническо обслужване, когато го използвате. Един бизнесмен може да го замени без външна помощ.

От 01.07.18 г. на друга част от бизнесмените се наложиха нови устройства различни системиданъчно облагане, като се вземат предвид условията, установени с измененията.

От 01.07.19 г. всички останали индивидуални предприемачи, които не са включени в преференциалните списъци, установени със закон, трябва да инсталират нов тип касова система.

В тази връзка възниква въпросът: необходим ли е касов апарат за индивидуалните предприемачи? Отговорът ще намерите в нашия материал.

Нуждаете се от онлайн каса? Ние ще изберем касов апарат за вашия бизнес.

Оставете заявка и получете консултация
в рамките на 5 минути.

Имам ли нужда от касов апарат за индивидуален предприемач: ще разгледаме всички видове данъци

Необходимостта от инсталиране на нов касов апарат зависи пряко не само от вида дейност на частния бизнесмен и вида на данъчна система, но и от местоположението на търговската площ, както и наличността трудови договорисъс служители.

Закупуване на касов апарат за извършване на плащания към клиенти и клиенти е допълнителни разходиза бизнесмен:

• закупуване на касови апарати (касови апарати);
• заплащане на държавна такса за регистрация;
• сключват договор за обслужване на ЦК.

Кой трябва да управлява касовия апарат?

Законодателят определи, че организациите и индивидуалните предприемачи (на опростената данъчна система и OSNO), които извършват плащания в брой в бройили приемете плащане банкови карти, трябва да има касов апарат. Няма значение как участникът на пазара печели пари: предоставя услуги, извършва работа или продава стоки.

Въпреки това законодателят освобождава отделни организации и индивидуални предприемачи от това задължение. За останалите участници на пазара липсата на касов апарат се счита за основание за административна отговорност.

Кой не може да използва касов апарат

Както споменахме по-рано, отделна група предприемачи са освободени от задължението да работят с касов апарат. Това се определя не от организационно-правната форма, а от данъчния режим и спецификата на областта на работа.

Участниците на пазара, които са избрали UTII, са освободени от задължението да използват касови апарати. Законодателят обаче уточнява, че те предоставят на купувачите и клиентите при поискване документ, потвърждаващ получаването на средства. Те се регистрират за UTII разписки от продажби, разписки и т.н. Основното е, че те съдържат следната информация:

1. номер;
2. датата на получаване;
3. име на фирма или индивидуален предприемач;
4. TIN на продавача;
5. имена на стоки, работи или услуги;
6. сумата, платена от купувача или клиента;
7. Пълно име и длъжност на лицето, неговият подпис.

Документ, потвърждаващ плащането за UTII, се дава на купувача в деня на превода на средствата.

Индивидуалните предприемачи, които се занимават изключително с услуги, не могат да работят с касов апарат. В този случай избраният от тях данъчен режим (UTII, OSNO или опростена данъчна система) не играе роля. Законодателят пояснява, че индивидуалните предприемачи трябва да предоставят на клиентите строги формуляри за отчитане. Например абонамент, разписка, билет, купон. Процедурата за тяхната регистрация е одобрена с Постановление на правителството № 359 от 2008 г.

Индивидуалните предприемачи на опростената данъчна система, които работят в следните видове дейности, имат право да не използват касови апарати:

1. пазарна търговия, продажба на стоки на панаири и изложбени комплекси;
2. разносна търговия от ръчни колички, тави, кошници;
3. търговия със сладолед и безалкохолни напитки на чаша през павилион;
4. продажба на стоки от резервоари и стелажи;
5. приемане на стъклария от физически лица и отпадъчни материали.

Освен това индивидуалният предприемач не се нуждае от касов апарат, когато търгува със следните стоки:

• периодични издания, ценни книжа, купони;
• чаени продукти в пътнически вагони;
• религиозни предмети и литература.

Законодателят прави изключения за предприемачи, които продават стоки на разстояние и труднодостъпни меставръзки.

важно! При определяне на видовете дейности, при които е допустимо да се работи без касов апарат, законодателят прави резерви. По този начин справедливата търговия не трябва да се извършва в павилиони или шатри или други закрити помещения, включително автомагазини. Индивидуален предприемач, който продава технически сложни стоки или търгувани нетрайни хранителни продукти, е длъжен да закупи касов апарат. Последното изключение - относно отдалечени и труднодостъпни места - не важи за градовете, областни центровеи градските селища.

Патентен данъчен режим и CCP

Платците на UTII и предприемачите, които са избрали PSN, могат да работят без касов апарат. Патентният данъчен режим предвижда придобиване на патент за определен период. По време на периода на валидност индивидуалният предприемач, за разлика от работата на опростена основа, е освободен от задължението да извършва плащания в брой през касата и да представя отчети в данъчната служба.

Същността на патентния режим е, че предприемачът незабавно плаща плащане на данъци, който се изчислява по специален ред. Не всеки индивидуален предприемач може да премине към PSN, точно както към UTII. Това е допустимо за онези предприемачи, които работят в региони на Руската федерация, които са приели съответните закони.

Освен това има ограничения за видовете дейности. От 2016 г. одобреният от законодателя списък се разширява. Към него са добавени 16 нови дейности.

Индивидуални случаи на правомерно неизползване на касов апарат

Законен начин за работа без касов апарат е извършването на операции по разплащателна сметка. Това е удобно, ако клиентите на индивидуалния предприемач са организации. В този случай данъчният режим на предприемача няма значение. Клиентът извършва плащане по платежно нареждане, издадено в банката, както и по разписка. Банките приемат средства. Извършват и техния превод.

Наскоро беше премахнато задължението на индивидуалните предприемачи да открият разплащателна сметка по опростената данъчна система. Днес предприемачът има право сам да реши дали има нужда от това.

Законът за използване на касовите апарати определя, че е необходим касов апарат за плащания в брой или с банкови карти. В същото време не се споменава за безкасови плащания.

По този начин предприемачът може да работи в опростен и общ режим с физически лица. Допустимо е плащане по касова бележка, като парите се вземат като аванс. Този метод не се счита за най-удобен, когато предприемачът има много клиенти.

Въпроси относно използването на касов апарат

Днес предприемачите продават стоки чрез онлайн магазини. Те обаче не могат да изберат UTII като данъчен режим. Дейността им се квалифицира като търговия на дребно по поръчка. Онлайн магазините не принадлежат към търговията на дребно.

Нямат основание за освобождаване от задължението за работа с касов апарат. При получаване на плащане от купувача може да се използва преносимо устройство.

Според статистиката на данъчната служба по-голямата част от индивидуалните предприемачи избират опростената данъчна система като свой данъчен режим. В този случай процедурата за отчитане и водене на записи на транзакциите е опростена. Предприемачите обаче трябва да регистрират касовия апарат. Изключение от опростената данъчна система са разглежданите видове търговия и предоставянето на услуги като основен вид дейност.

Същите правила важат и за предприемачите на OSNO.

Глоби за нарушаване на законодателството относно касовите апарати

Ако по закон индивидуалният предприемач е длъжен да използва касов апарат, тогава той ще носи административна отговорност за липсата на касов апарат.

В член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация се налагат санкции в следните случаи:

• неизползване на CCP;
• използване на касов апарат, който не отговаря на изискванията на законодателя;
• експлоатация на касови апарати в нарушение на реда и условията за регистрация;
• неиздаване на чек или друг документ, потвърждаващ плащането на купувача или клиента.

Нарушителят е изправен пред предупреждение или глоба от 3 до 4 хиляди рубли.

В заключение отбелязваме, че не е достатъчно да закупите касов апарат, тъй като той трябва да бъде регистриран данъчен офис. Само след това предприемач, използващ опростената данъчна система или OSNO, ще може официално да приема плащания от клиенти и купувачи.

Кои са IP адресите? Това лица, регистрирани като предприемачи. Те нямат статут на легална организация, но имат много сходни права при организиране на дейности, както и отговорности, които им се налагат като предприемачи, а не на обикновени хора. В началото на откриването на индивидуален предприемач гражданите имат много трудности и въпроси при подготовката на документи. Нека разгледаме някои от тях. След като се регистрират, индивидуалните предприемачи се чудят дали имат нужда от касов апарат, за да извършват дейността си.

Касови апарати за индивидуални предприемачи

Законът определя видовете дейности на индивидуалните предприемачи и организации, за които е задължително да се използват:

1. Търговия със стоки.
2. Изпълнение на работата.
3. Обхват на предоставяне на услугата (плащане в брой, банкови карти чрез терминал).

Има, разбира се, и изключения.

Какви видове дейности могат да се извършват без използването на фискален апарат?

Касовият апарат не може да се използва в следните случаи:

1. Търговия в изложбени центрове, пазари, панаири.
2. Дребна търговия за вкъщи на хранителни и нехранителни стоки от тави, колички, кошници.
3. Търговия от цистерни с мляко, квас, растително масло, бира, жива риба, зеленчуци, пъпеши.
4. Приемане на стъклена и метална тара от граждани.
5. Продажба на вестници, лотарийни билети, религиозна литература, списания.

Във всички тези случаи не използвайте касов апарат, независимо дали е такъв образуваниеили IP.

Дали индивидуалните предприемачи имат нужда от тях се определя преди всичко от това на каква данъчна система са.

Юридически лица и индивидуални предприемачи, които са платци на един данък за определени видове дейности, могат да си позволят да се справят без използването на системи за касови апарати. Не бива обаче да забравяме, че това е възможно само ако по искане на клиента се издаде някакъв документ (разписка, чек) за потвърждение на получаването на пари за предоставени стоки или услуги.

Индивидуалните предприемачи, които имат патент, също не могат да използват CCP. Всъщност можете да плащате без касов апарат, но в същото време да използвате Има одобрени формуляри на такива документи, които са еквивалентни на касови бележки.

Да отговорим най-много ЧЗВиндивидуални предприемачи:

1. Необходим ли е касов апарат за индивидуални предприемачи (опростен) през 2015 г.? - Определено е необходимо.
2. Необходимо ли е индивидуалните предприемачи да използват касов апарат при извършване на дейност?

Основният фактор при използването на касови системи винаги ще бъде видът дейност, местоположението и наличието на разписки, потвърждаващи факта на продажба или предоставяне на услуги.

за индивидуални предприемачи

Касовият апарат не се инсталира просто на мястото на дейност, той трябва първо да бъде регистриран в данъчната служба. За да направите това, подайте следните документи:

1. Заявление за регистрация на касов апарат.

2. ККТ паспорт.

3. Документ за сключване на договор за техническа поддръжка със сервизна организация.

Регистрацията на касов апарат се извършва не повече от пет дни от датата на подаване на заявлението. Данъчната служба ще издаде карта за регистрация на устройството и ще върне документите, приложени към заявлението. При необходимост можете да се пререгистрирате и отпишете. Процедурата ще отнеме до пет дни. Заявлението се придружава от паспорт на устройството и регистрационна карта.

Санкция за неизползване на касови апарати

За нарушения при използване на касови апарати се налага административна глоба. Например в такива случаи:

1. Неперфориран чек (ако имаше касов апарат, чекът не беше издаден).
2. Използване на касови апарати, които не отговарят на стандартите.
3. Отказ за издаване при покупка.

Глобата варира от една и половина до две хиляди рубли за индивидуални предприемачи.

Закупуване на касов апарат

Касовите апарати за индивидуални предприемачи не могат да бъдат закупени в обикновен магазин за цифрово оборудване. Тяхната продажба, ремонт и поддръжка се извършват от специализирани фирми, които имат разрешение от Държавната експертна комисия. Такива организации обикновено имат мрежа магазинии центрове Поддръжка, в който продават касови апарати и извършват сервиз.

Колко ще струва един касов апарат за индивидуален предприемач? Цената варира от осем до двадесет и пет хиляди рубли. Не е достатъчно просто да закупите устройство. Следващата стъпка е да сключите договор за обслужване със сервизния център. Служителите на центъра ще залепят холограма върху касовия апарат, потвърждавайки сътрудничеството си, и ще издадат втори екземпляр от договора, който е необходим за регистрация в данъчните власти.
Поддръжката на CCP ще струва от триста рубли на месец и повече. При касовите апарати блок памет (ECLZ) се сменя ежегодно, както и фискалната памет - при препълване.

Подмяната на ECLZ ще струва шест хиляди рубли или повече. Всичко ще зависи от модела на вашето устройство. Ако искате да спестите пари, можете да закупите CCP, който вече е бил използван. Но трябва да сте сигурни, че е дерегистриран в данъчните власти. Освен това такъв касов апарат трябва да има изцяло нов блок памет. Трябва също да обърнете внимание на периода на неговата работа, тъй като общият период на използване на оборудването не може да бъде повече от седем години.
Използването на касов апарат включва поддържане на касова дисциплина, както и съставяне на редица документи и отчети. Има законопроект за преминаване към онлайн касови апарати, които ще предават информация на данъчната служба през интернет. Това е необходимо преди всичко за борба със сивото парично обращение.

Вместо послеслов

Когато отварят индивидуален предприемач, като правило спестяват от всичко, за да започнат бизнес някъде. А необходимостта от закупуване на касов апарат може да бъде неприятна изненада за начинаещ. Мнозина просто са изгубени - имат ли нужда от това или могат да се справят без него. Ето защо в нашата статия разгледахме подробно кога са необходими касови апарати за индивидуални предприемачи и как да ги закупят и регистрират. Надяваме се, че нашата информация ще ви помогне да разберете характеристиките на използването на касови системи за индивидуални предприемачи.

Добър ден, скъпи читатели! Днес говорим за най-сериозната промяна, която отдавна повдига много въпроси - въвеждането на онлайн каса през 2017 г. за индивидуални предприемачи и LLC! Освен това вече е в пълна сила, а въпросите стават все повече!

Накратко:Законът за CCP № 54-FZ от 22 май 2003 г. се промени много (промените са направени със Закон № 290-FZ от 3 юли 2016 г.):

• Редовните касови апарати да бъдат заменени с онлайн касови апарати;
• Данните за всички перфорирани чекове ще бъдат предадени на Федералната данъчна служба;
• Индивидуалните предприемачи на UTII и патент ще загубят правото да работят без касов апарат;
• Променени са старите глоби и са добавени нови.

И сега за всичко това по-подробно.

Кой трябва да премине към онлайн касови апарати от 1 юли 2018 г

Списъкът на предприемачите, които преди можеха да работят без касов апарат, рязко се свива. Правото на освобождаване от касови апарати ще загубят:

1. Платците на UTII - индивидуални предприемачи и LLCs, ако предоставят кетъринг услуги, се занимават с търговия на дребнои имат служители;
2. Индивидуални предприемачи, които се занимават с търговия на дребно и предоставят кетъринг услуги. Персоналът на индивидуалния предприемач включва служители;

Тези две групи не могат да поставят касов апарат, но да издадат на купувача (при поискване) документ, потвърждаващ плащането. Сега няма да могат да го направят! От 1 юли 2018 г. всички, които плащат UTII и патент, също ще преминат към нови касови апарати на обща основа!

1. Тези, които продават лотарийни билети, пощенски марки и др.;
2. Тези, които търгуват с помощта на вендинг машини (автомати) и имат служители;

Тези две групи също преминават към Общи правилаприлагане на касови системи от 1 юли 2018 г.: първите ще трябва да инсталират касови апарати на мястото на продажба, вторите ще трябва да оборудват касови апарати с касови апарати.

1. Освен това всички, които в момента използват стари касови апарати (на и ), ще трябва да преминат към онлайн касови апарати.

Преминаване към онлайн касови апарати от 1 юли 2019 г

Следващият етап от преминаването към онлайн касови апарати е 1 юли 2019 г. От тази дата ще трябва да работят по новите правила:

• Индивидуален предприемач по патент, с изключение на тези предприемачи, които предоставят услуги в областта на търговията и ресторантьорството.
• Индивидуални предприемачи на UTII, работещи в сферата на търговията и ресторантьорството, без служители.
• Индивидуални предприемачи на PSN, работещи в търговията и ресторантьорството, без наемане на служители.
• Индивидуални предприемачи и LLC на UTII, предоставящи други услуги, с изключение на търговията и ресторантьорството, където онлайн касовите апарати ще трябва да се използват от 01.07.2018 г.
• LLC и индивидуални предприемачи, разположени на OSNO или опростената данъчна система, при условие че предоставят услуги на населението и издават BSO на установения формуляр. Изключение прави сферата на търговията и ресторантьорството.
• Индивидуални предприемачи, които използват автомати за продажба. Няма служители на щат.

Кой може да работи без онлайн касови апарати?

• Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с определени видове дейности (например ремонт на обувки, изработка на ключове и др.);
• Организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с продажба на списания / вестници в павилиони, сладолед, бутилирани напитки, търговия на панаири или пазари на дребно, продажба на мляко и квас от цистерни, продажба на сезонни зеленчуци / плодове (включително пъпеши);
• Организации и индивидуални предприемачи, разположени в труднодостъпни райони (районът трябва да бъде включен в списъка, одобрен от регионалните власти) - но за тези лица има изменение: те не могат да инсталират касов апарат, но трябва да издадат плащане документ към клиента;
• Аптечни организации във фелдшерски центрове в селските райони*
• Предприемачи, предоставящи хамалски услуги.
• Организации и индивидуални предприемачи, предоставящи услуги, свързани с грижи за деца и болни хора, както и за възрастни хора и хора с увреждания.
• Пунктове за събиране на рециклиране и стъклария. Изключение прави приемането на скрап.

Онлайн касови апарати за тези, които предоставят услуги на обществеността

В момента компаниите и индивидуалните предприемачи, предоставящи услуги на обществеността, имат право да се справят без CCP, но след това трябва да издадат BSO. От 1 юли 2018 г. това задължение ще бъде допълнено с факта, че ще е необходимо да се издава не просто BSO, а BSO, образуван на специално устройство – « автоматизирана системаза BSO." На теория тази система ще стане вид касов апарат, респективно BSO ще стане вид касова бележка.

Освен това законът е изменен в следната част: ще бъде възможно да се издават такива BSO както при предоставяне на услуги, така и при извършване на работа по отношение на населението.

важно!Освобождаването от използването на касови апарати за данъкоплатци по UTII и патент, както и за данъкоплатци, разположени в труднодостъпни райони, и аптечни организации в фелдшерски пунктове в селските райони не се прилага, ако тези категории лица продават акцизни стоки.

важно!Ако се намирате в район, отдалечен от комуникационните мрежи (това също трябва да бъде одобрено от регионалните власти), тоест просто няма интернет по принцип, тогава трябва да използвате касовия апарат, но в офлайн режим. Тоест, касовият апарат трябва да бъде инсталиран и използван, но не е необходимо да се предават данни по електронен път.

важно!Относно продажбата алкохолни продуктиМоля, обърнете внимание на следното. Закон № 171-FZ „За регулиране на алкохолните продукти“ беше изменен със Закон № 261-FZ; промените влязоха в сила на 31 март 2017 г. Наред с други неща, чл. 16 в параграф 10 има следната алинея:

Търговията на дребно с алкохолни напитки и продажбата на дребно на алкохолни напитки при предоставянето на услуги за обществено хранене се извършват с помощта на касово оборудване.

Това означава, че всички (както индивидуални предприемачи, така и LLC), които продават алкохолни продукти (включително бира), независимо от прилагания данъчен режим, трябва да извършват търговия с касов апарат от 31.03.2017 г. - от датата на влизане в сила на тези промени. Тази норма е специална, поради което има приоритет пред нормата на закона „За използването на системи за касови апарати“, в която преходът към касови апарати за UTII се отлага за 01.07.2018 г.

По този начин индивидуалните предприемачи и LLCs на UTII и патент, извършване продажбите на дребноалкохолни напитки няма да получат отсрочка до 01.07.2018 г., но трябва да преминат към нови касови апарати по-рано - от 31.03.2017 г.

Онлайн касови апарати за онлайн магазини и електронна търговия

Преди това нямаше ясен отговор на въпроса дали онлайн магазинът се нуждае от касова система. Според обясненията на данъчните все пак е трябвало да се използва. Сега всичко е изписано съвсем ясно:

Касовите системи за онлайн търговия са необходими както за плащания в брой, така и за плащания чрез електронни платежни средства.

Плащанията с електронни платежни средства са ново понятие, което се появи в закона след направените промени. Такива споразумения се определят като споразумения, които изключват лично взаимодействие между двете страни в процеса на закупуване.

Ако приемате плащания само чрез електронни средства за плащане във вашия онлайн магазин, тогава можете да закупите не онлайн каса, а специален касов апарат без принтер за отпечатване на касови бележки.

важно!В някои случаи на онлайн търговия, когато страните са две юридически лица, двама индивидуални предприемачи или индивидуален предприемач и юридическо лице, не е необходимо да се използват системи за касови апарати - такива ситуации са изключение.

• Някои подробности:
• Ако имате споразумение да приемате плащане от клиентска карта директно с банката, трябва да пробиете / генерирате чек;
• Ако приемете плащане с електронни пари (Yandex.Money, WebMoney и т.н.) към вашия портфейл (или корпоративен) - трябва да пробиете / генерирате чек;

Когато сключвате споразумение с агрегатор, бъдете внимателни, тъй като все пак трябва да разгледате всяко споразумение! Първо трябва да определите дали агрегаторът, с когото искате да сключите споразумение, е агент по плащанията в съответствие със Закон № 103-FZ. Ако агрегаторът е разпознат като платежен агент, той трябва да издаде чека; ако не, тогава вие сте длъжни да издадете/генерирате чека!

Банките, съгласно Закон № 103-FZ, не са платежни агенти, следователно, когато сключвате споразумение с банката, вие избивате/формирате чека!

Какво ще се промени в самите касови апарати?

Основното изискване за новите CCP е възможността за свързване на оборудването към Интернет. Наличието на комуникация ще ви позволи да прехвърлите информация за продажбите на данъчните власти. Всъщност от тук идва и наименованието „онлайн каса”. Освен това новите касови апарати трябва да имат кутия със сериен номер, както и функция за двуизмерен печат на баркод и вграден часовник.

В новите касови апарати няма да има фискална памет и ЕКЛЗ, а вътре в машината ще има фискално устройство. Цялата информация за плащанията ще се съхранява в този диск в защитена форма.

За да може да се използва един касов апарат, той трябва да бъде включен в специален регистър, а фискалните устройства ще имат отделен регистър. Онлайн касата също ще трябва да бъде регистрирана в данъчните власти, но вече не е необходимо да сключвате договор с централния сервизен център.

Тук няма как да не отбележим един „бонус“: за да регистрирате касов апарат, не е необходимо да ходите лично в данъчната служба, това може да стане по електронен път. важно!

Тук няма как да не отбележим един „бонус“: за да регистрирате касов апарат, не е необходимо да ходите лично в данъчната служба, това може да стане по електронен път. Можете да регистрирате касови апарати от стария формат до 31 януари 2017 г. От 1 февруари 2017 г. Инспекторатът на Федералната данъчна служба регистрира само нови онлайн касови апарати. Регистрираните досега касови апарати, чийто експлоатационен живот не е изтекъл, можеха да се използват само до 30 юни 2017 г. След тази дата всички, които по закон трябва да използват касови апарати, използват в работата си само онлайн каси.

Не е необходимо да купувате нов касов апарат. Някои модели стари машини могат да бъдат модернизирани и превърнати в онлайн касови апарати.

Как ще бъдат предадени данните на данъчната служба?

Прехвърлянето на данни ще става с помощта на оператора на фискалните данни (или накратко FDO), или по-скоро чрез него. Съответно предприемачът трябва да сключи споразумение с такъв оператор.

Операторът също записва всички данни, така че да не могат да бъдат коригирани. Цялата информация ще се съхранява в база данни и ще се съхранява най-малко пет години.

Тук няма как да не отбележим един „бонус“: за да регистрирате касов апарат, не е необходимо да ходите лично в данъчната служба, това може да стане по електронен път. Без договорка с оператора вашият касов апарат няма да бъде регистриран в данъчната служба!

Какво ще се промени в касовите бележки и BSO с въвеждането на онлайн касови апарати

Тук има доста промени:

• Списъкът с необходимите данни е разширен: добавени са адрес на магазин (адрес на уебсайт, ако е онлайн магазин), ставка на ДДС, система за облагане на транзакцията, номер на фискален склад и други;
• Въведени са две нови понятия: „коригираща касова бележка“ и „коригираща BSO“: те ще се формират, когато се коригира предишна транзакция за сетълмент. Но такава корекция може да се направи само от текущата смяна, няма да е възможно да се коригират данни за вчера или завчера!
• Чекът и BSO, както и преди, трябва да бъдат издадени на купувача, но сега това може да стане не само чрез отпечатване на документа на хартия, но и чрез изпращане на електронен формуляр на документа на имейл адрес. Можете да изпратите не самия чек, а отделна информация, според която клиентът може да получи своя чек на специален информационен ресурс.

Как ще се променят глобите?

Глобите са променени, новите правила са в сила от юли 2016 г.:

1. Глобата за неизползване на касови апарати се изчислява въз основа на сумата, която не е преминала през касата: юридическите лица ще трябва да платят 75-100% от сумата, но не по-малко от 30 хиляди рубли; Индивидуален предприемач - 25-50% от сумата, но не по-малко от 10 хиляди рубли. Тоест, колкото по-голяма е сумата, която не е минала през касата, толкова по-голяма е глобата;
2. Повторно нарушение от този вид (в рамките на една година), включително ако сетълментите възлизат на 1 милион рубли. и повече, се наказва за юридически лица и индивидуални предприемачи със спиране на дейност до 90 дни. Длъжностните лица могат да получат дисквалификация за период от една до 2 години;
3. За използване след 01.02.2017 г. касов апарат, който не отговаря на изискванията, подлежи на предупреждение или глоба. Глобата за юридически лица може да бъде 5-10 хиляди рубли, за индивидуални предприемачи - 1,5-3 хиляди рубли;
4. Непредоставянето на документи и данни при поискване от данъчните власти или подаването им в нарушение на срока подлежи на санкции, подобни на клауза 3;
5. Неиздаването на чек (BSO) на хартия или неизпращането му по електронен път може да доведе до предупреждение или глоба. Глобата за индивидуални предприемачи е 2 хиляди рубли, за юридически лица - 10 хиляди рубли.

Като цяло цифрите са доста впечатляващи, дори да вземем най-много минимални сумиглоби. Освен това отбелязваме, че можете да носите отговорност за подобни нарушения в рамките на една година! Преди това този период беше само 2 месеца.

Къде да купя онлайн каса

Можете да закупите онлайн касови апарати в специализирани магазини касово оборудванев моя град.

Можете да се свържете с вашия технически сервиз - за тези, които в момента имат стар касов апарат.

Касовият апарат трябва да има сериен номер и да е заведен в регистъра. Ще има отделен регистър за фискалните устройства.

Заключение

Бихме искали да обърнем внимание на факта, че на 1 януари 2018 г. промените в Данъчния кодекс, въведени от Федерален закон№ 349-FZ от 27 ноември 2017 г Те се прилагат само за индивидуални предприемачи, работещи по UTII и PSN. LLC е изключение! Съгласно този закон индивидуалните предприемачи могат да използват данъчно приспаданеза закупуване на онлайн каса в размер на 18 000 рубли. в периода 2018-2019г. Използвайки това приспадане, можете да намалите данъка, дължим към бюджета.

Това са акцентите на онлайн касите от 2018 г. досега. Въпреки факта, че те се прилагат от 1 юли 2017 г., все още остават доста въпроси.