Възстановяване на данък общ доход: за какво можете да си върнете? Как се подготвят документи. Възможно ли е да получа възстановяване, ако преди това съм го използвал за разходи за покупка?

Много граждани на Руската федерация са запознати само повърхностно данъчно законодателствонашата страна. Често знанията на хората се ограничават до факта, че те са наясно с необходимостта от плащане на определени такси.

Придържането към такава позиция най-малкото не е рационално, тъй като Данъчният кодекс на Руската федерация съдържа информация за редица привилегии, достъпни за всички данъкоплатци. И в този случай не говорим само за обезщетения; привилегиите включват и различни удръжки, които позволяват на гражданите да върнат част от средствата от платения данък.

Законодателство за връщане данък общ доход. Снимка №1

Основата за приспадане се прилага за почти всички видове данъци, включително доходите. В днешния материал ще разгледаме по-отблизо как да върнем част от данъка върху доходите в съответствие с действащото законодателство на Руската федерация.

На територията на Русия основният източник данъчно правое Данъчният кодекс на Руската федерация (TC RF). Именно този законодателен акт определя реда, същността и общи принципивсички процедури, свързани с данъчното облагане на гражданите и юридически лицав Русия.

Така Данъчният кодекс на Руската федерация задължава всяко лице, което официално работи в Русия или получава доход по друг официален начин (отдаване под наем на жилище, продажба на имущество и т.н.), да плати задължителна такса, равна на 13% от размера на печалбата си. Разбира се, това не е много приятно за гражданите, но такъв е законът и трябва да се спазва.

Данъчното законодателство обаче предоставя на гражданите на Руската федерация възможност да върнат част от платения данък върху доходите на физическите лица (NDFL). Това явление се нарича „приспадане“, а процедурата за получаването му е изцяло регулирана от Данъчния кодекс на Руската федерация.

В основата си данъчното приспадане може да бъде представено от две възстановявания:

• или намаление на плащането на други данъци, еквивалентни на размера на необходимото приспадане;
• или получаване на средства обратно по банков път.

Видове данъчни облекчения. Снимка №2

Струва си да се отбележи, че възстановяването на данък върху доходите е възможно само ако гражданин извърши друга процедура, свързана с разходите и данъчното облагане от негова страна. Това означава, че може да се получи приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, например, когато платено обучениеили при покупка или продажба на апартамент.

като се има предвид този факт, се формира законодателство различни видоведанъчни облекчения, основните от които са следните:

• приспадане на имущество, свързано с придобиване или покупка на жилище/ поземлен имот;
• приспадане, свързано с изразходване на средства за социални услуги (обучение, лечение и др.);
• благотворително приспадане, свързано с разходите на гражданин за доброволни дарения.

По-долу ще говорим по-подробно за всички видове удръжки. Тук си струва да се отбележи, че всяко данъчно приспадане има максимален лимит, тоест фиксирана сума на средствата, повече от която гражданинът няма да може да получи, независимо колко пари са изразходвани от негова страна за плащане на данък общ доход. За всеки вид приспадане такъв лимит е индивидуален и се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Колко пъти може да се направи данъчно приспадане? Снимка №3

Освен това, съгласно действащото законодателство, данъчното приспадане е еднократно, следователно, след достигане на максималната си граница, гражданин на Руската федерация вече няма възможност да върне средствата по този начин.

Приспадане от всякакъв характер е пълен аналог на данък, само че се плаща на обикновени хора. Размерът му също е равен на 13% от размера на разходите, направени от гражданина за получаване на горепосочените неща.

Струва си обаче да се разбере, че ако 13-процентната част от покупката, например на апартамент, надвишава максималния лимит за приспадане на имущество (т.е. 260 000 рубли), тогава всички средства, надвишаващи лимита, се нулират до нула и вие няма да може да ги получи.

Видове данъчни облекчения

Приспадане на имущество. Снимка №4

След като разбрахме общата същност на данъка върху доходите на физическите лица и неговото връщане, не би било излишно да проучим всичко по-подробно данъчно приспадане. Както беше отбелязано по-рано, в Руската федерация има три от тях. Нека разгледаме всеки от тях възможно най-подробно.

Приспадане на имущество

Приспадането на имуществото е вид възстановяване на данък върху дохода, свързано с придобиването на ново или подобряване на старо имущество на гражданин за негова сметка. В момента можете да получите подобно приспадане, ако:

• строителство или ремонт на къща;
• закупуване на недвижими имоти;
• изплащане на ипотечни лихви.

Удръжката се изчислява въз основа на разходите, направени от гражданина за предварително посочените дейности и е равна на 13% от техния размер. Максималният лимит за приспадане на имущество е 260 000 рубли, тоест за покупки на стойност над 2 000 000 рубли приспадането от 13 процента вече не се взема предвид. В този случай гражданин може да се възползва от приспадането само за 2 000 000 рубли, дори ако покупката му струва 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественото приспадане е еднократно приспадане, след превишаване на лимита на което няма да можете да получите ново. Можете обаче да върнете средства за неограничен брой покупки (например е напълно възможно да получите цялото приспадане за закупуване на няколко апартамента на стойност 700 000 рубли всеки и парцел за 600 000).

Социално приспадане

Социално приспадане. Снимка №5

Социално приспадане се предоставя на всички граждани, които плащат, когато харчат пари за социални услуги. Последните включват:

• лечение на самия гражданин или негови близки роднини за негова сметка;
• закупуване на лекарства по лекарско предписание;
• социална застраховка живот за период над 5 години;
• обучение във всяка платена институция.

В този случай данъчното приспадане е равно на същите 13% и се предоставя на лицето, което поема всички разходи за получаване на социални помощи. Лимитът на това възстановяване е 120 000 рубли за целия период (не повече от 15 600 рубли годишно), в специални случаисоциалното приспадане е неограничено (например скъпо лечение в чужбина).

Благотворително приспадане

Благотворителното приспадане се формира от всички разходи на гражданите, които са отишли ​​за доброволни дарения. Този типвръщането на средства има лимит, равен на 25% от размера на годишния доход на гражданина, който получава приспадането.

Как да получите данъчно приспадане за данък върху доходите на физическите лица?

Процедурата за получаване на данъчно облекчение за данъка върху доходите на физическите лица е доста просто начинание. Основното нещо, преди да го проведете, е да се уверите, че имате право на възстановяване на тези средства. Основните условия за това са:

• плащане на всякакъв вид данък общ доход от ваша страна за дадена календарна година;
• наличието на горепосочените разходи.

Процедурата за получаване на данъчно приспадане е следната:

Как да получите приспадане на данък върху дохода? Снимка №7

1. Първо се свържете с данъчния орган във вашето местоположение и се уверете още веднъж, че имате право да получите приспадане. Също така, не забравяйте да поискате от служителите на държавните агенции списък с документи, необходими за възстановяване на парите конкретно във вашия случай.
2. След това събирайте необходими документи. По правило техният списък включва:

• относно доходите за дадена календарна година;
• документи, потвърждаващи факта на плащане за предварително посочени услуги или закупуване на всякакви неща от ваша страна (организиране на лечение, закупуване на апартамент и др.);
• документи, предоставящи основание за извършване на плащането, посочено по-горе (договор за обучение, договор за придобиване на собственост и др.);
• данъчна декларация;
• ако е необходимо, подробности за вашата сметка, където ще бъдат преведени средствата.

В допълнение към документите, представени по-горе, е необходимо да се представи и приспадане. Той показва опцията за възстановяване, която е най-удобна за вас.

В момента можете да получите приспадане под формата на:

• намаляване на данъчната основа (т.е. временно премахване на необходимостта от плащане на целия или част от данъка върху нещо);
• месечни плащания;
• еднократно плащане за календарна година.

1. След като подадете всички документи и подадете заявлението, остава само да изчакате получаването на необходимото приспадане. плащанията зависят от това коя опция за възстановяване сте избрали конкретно. Например еднократно плащане за годината по правило се превежда от данъчните власти по сметките на гражданите в края на същата година, а месечно възстановяване се превежда в края на всеки месец, който попада в плащането .

Като цяло получаването на възстановяване на данък върху дохода не е трудно, ако знаете основни принципипровеждане на това събитие. Повечето от тях са описани по-горе.

Нюанси на възстановяването

Процедура за получаване на връщане. Снимка №8

В заключение на днешната статия ще представим някои възстановявания на данък върху доходите на физическите лица, които не бяха споменати по-рано. Няма толкова много подобни характеристики на приспадането, но те все още съществуват, така че нашият ресурс просто не може да не ги подчертае. Повечето важни нюансиВъзвръщаемостта е:

1. Всяко данъчно приспадане може да бъде получено за сума, която не надвишава данъка върху доходите на физическите лица, платен за определен данъчен период. Тоест, ако гражданин е платил 12 000 рубли данък върху доходите за една година, тогава през същата година той няма право да получи не повече от 12 000 рубли като приспадане. В този случай останалата част от необходимото приспадане се задържа от гражданина и той може да я получи частично или изцяло през следващата година.
2. Приспадането на имуществото, както беше споменато по-рано, може да се използва и при изплащане на лихва върху. При този вид употреба това приспадане има ограничение не от 260 000 рубли, а от 390 000, което трябва да се вземе предвид от всички „притежатели на ипотека“.
3. В допълнение към представените по-рано, данъчното законодателство предвижда повече количествои други удръжки. В по-голямата си част те се отнасят за преференциални категории граждани (ветерани от Втората световна война и военни, хора с увреждания и др.). За да се запознаете с тях, е необходимо да проучите задълбочено Данъчния кодекс на Руската федерация, тъй като техният брой, повтаряме, е доста голям и те се отнасят за различни областиданъчно облагане.

Процедурни особености на получаване на възстановяване на данък. Снимка №9

В противен случай възстановяването на данък върху дохода няма особености. Процедурата за неговото прилагане и всички основни принципи са разгледани подробно по-горе и в законодателството на Руската федерация.

По принцип получаването на необходимото приспадане на данъка върху доходите на физическите лица в Руската федерация не е толкова трудно, ако знаете процедурната същност на такова събитие. Повече или по-малко подробности за него и други характеристики на връщането на средства за плащане на данъка върху доходите се обсъждат в представения по-рано материал. Надяваме се, че статията е била полезна за вас и е дала отговори на вашите въпроси. Успех с възстановяването на сумата!

Можете да разберете как да върнете 13 процента данък, като гледате видеото:

Напишете въпрос към жилищен адвокат във формата по-долуВижте също Телефони за консултация

Покупката на всеки недвижим имот, включително апартамент, е свързана с големи разходи. Собственикът може да върне 13% от цената на жилището. Това право е регламентирано от действащото данъчно законодателство. Всеки гражданин може да се възползва от тази възможност.

При какви обстоятелства е възможно да се върнат 13 процента от покупката на апартамент?

Всеки гражданин на нашата страна може да получи удръжки от покупката на апартамент веднъж. Това право е гарантирано, но трябва да се имат предвид няколко условия.

Максималната възможна сума, с която можете да върнете 13 процента от покупката на апартамент, е 2 000 000 рубли. Тоест можете да получите само максимум 260 хиляди обратно. Това може да стане в тригодишен срок от датата на закупуване на апартамента.

През периода на подаване на заявление до териториалния данъчен орган собственикът трябва да има официална работа. Важно е от заплатата му да се правят всички необходими удръжки. Сумата зависи пряко от размера на официалния доход.

Лице, което е безработно или неофициално заето, няма право на 13% възстановяване. Пенсионерите и тези в отпуск по майчинство. Но ако собственикът официално намери работа в рамките на три години от датата на сделката, е възможна възвръщаемост от 13 процента от покупката на апартамента.

Договорът за продажба на недвижим имот трябва да бъде регистриран чрез Rosreestr. Необходимо е да притежавате удостоверение за собственост от регистрационната камара.

Необходими документи

За да възстановите 13 процента от покупката на апартамент, трябва да предоставите на данъчната служба:

• паспорт на собственика;
• договор за покупка на апартамент;
• документи, доказващи плащането (чекове, извлечения, разписки);
• удостоверение по образец 2NDFL от работодателя;
• попълнена декларация образец 3NDFL;
• заявление за възстановяване на данък върху дохода;
• номер на банкова сметка за плащания пари в брой.

Освен оригиналите на тези документи може да са необходими и техни копия. Нюансите на попълване на декларацията могат да бъдат изяснени от данъчната служба.

Кога да подадете данъчната си декларация?

Заявлението трябва да бъде подадено в определен срок. По правило декларацията се подава преди 1 април на годината, следваща покупката. Законодателството обаче позволява това да стане в тригодишен срок.

Как да получите възстановяване на данък при закупуване на апартамент чрез жилищен кредит?

Ако недвижим имот е придобит чрез ипотечно кредитиране, той също може да бъде върнат. В този случай процедурата е същата като при покупка без кредит. Но пакетът от документи е различен.

Трябва да представите споразумение с банката за предоставяне на жилищен заем в офиса на Федералната данъчна служба. Той посочва информацията за контакт на купувача и условията на заема. Също така трябва да получите удостоверение за платена лихва и документи, потвърждаващи плащането от банката. 3NDFL гласи, че собственикът изразява желание да върне 13% от парите, платени по жилищния кредит.

Възстановяване на данък при продажба на апартамент

За да закупят нов недвижим имот, хората често се сблъскват с необходимостта да продадат предишния си дом. Тук също има някои нюанси.

Ако апартаментът е собственост повече от 3 години, при продажба не се начислява данък общ доход.

Ако имотът е бил собственост по-малко от 3 години, тогава продавачът губи 13%. Но големите загуби могат да бъдат избегнати по три начина:

• продайте апартамента на същата цена, на която е закупен;
• плащам 13% обща цена, докато 1 000 000 няма да подлежат на този данък;
• продайте жилище и купете ново, тоест възползвайте се от взаимно компенсиране.

В практиката на недвижимите имоти често има случаи, когато реалната стойност на даден имот е силно занижена, така че предишните собственици са освободени от плащане на данък върху имотите. Такива действия са незаконни, но от правна гледна точка всичко е формализирано правилно.

Какво друго е важно да знаете?

По правило при събиране на всички необходими документи от данъчна службаняма причина да откажете да върнете 13 процента от покупката на апартамент. Отказ е възможен, ако имотът е закупен със средства на дружеството или от държавния или местния бюджет. Също така, ако апартамент е закупен между роднини, възстановяване на 13 процента не е възможно.

Всеки гражданин може да получи приспадане само веднъж в живота си. Много е важно да се има предвид на кого е записан имотът. Така че, ако собственикът е един член на семейството, тогава приспадането се връща само на него. Ако има няколко, тогава приспадането ще се извърши пропорционално на дяловете на имуществото. В този случай всички собственици губят правото да подадат отново данъчна декларация.

Наскоро влезе в сила закон, според който е възможно възстановяване на суми от 2 000 000, дори ако са закупени няколко имота.

Когато купувате жилище, трябва да го регистрирате в териториалния клон на Федералната данъчна служба възможно най-скоро. Как можете да върнете 13 процента от покупката на апартамент? Това е доста лесно да се направи. За да направите това, трябва да подадете необходимите документи до Федералната данъчна служба. Струва си да се помни, че данъчното приспадане се възстановява пропорционално на данъка върху дохода, прехвърлен от заплатата на собственика. Процедурата по връщане може да отнеме няколко години, докато цялата дължима сума бъде изплатена. Максималната сума, която гражданин може да поиска, е 260 000 рубли.

Въпреки факта, че икономическата ситуация в страната ни не е най-добрата, все пак си струва да признаем факта, че качеството на живот на нашите съграждани е последните годиниподобрена. Това се вижда от статистиката за придобиването на жилищни имоти. По-изгодните условия за кредитиране позволяват на хората, особено на тези, които печелят в чуждестранна валута, да купуват недвижими имоти. Струва си да се каже, че всеки човек, който е изправен пред въпроса за закупуване на жилищен имот, трябва да знае че на държавно ниво има възможност за връщане на 13% от покупната цена на недвижимия имот. В същото време не всеки има информация как точно може да бъде получено това плащане след извършване на покупката. По-долу ще се опитаме да разберем как да върнем 13 процента от покупката на апартамент.

Тази сума, която впоследствие се връща, се нарича приспадане на данък върху имуществото. Като цяло за хората, които купуват жилище, това е един от начините да спестят пари. Схемата наистина работи. Въпреки това, за да го приложи, човек трябва да има определени знания, инструкции и алгоритъм от действия. Само в този случай можете да разчитате на връщане на част от парите след закупуването на апартамента.

Процедурата за връщане е възникнала преди повече от 15 години и всяка година претърпява малки промени. Принципът на неговото изпълнение обаче е същият.

Като цяло този въпрос не е много труден и почти всеки човек, който иска да получи плащане от 13% и има законно право да го направи, може да се справи с него. След като сте проучили начините за решаване на проблема, можете да сте сигурни, че всичко ще се получи за вас.

Преди да говорим за алгоритъма за това как се връщат парите от закупуване на къща, е необходимо да се определи кой точно може да разчита на това. Много хора, които имат повърхностни познания по този въпрос, погрешно смятат, че връщането на част от парите е вид „бонус“ от държавата. Всъщност държавата предоставя възможност за връщане на част от размера на данъка върху доходите, който купувачът плаща в бюджета. Въз основа на това възниква условие, свързано с получаване на приспадане на имущество. Човек е длъжен да плати данък от 13%. Следователно доходите му трябва да са напълно официални.

Така че плащането от 13 процента при закупуване на апартамент може да бъде достъпно за следните категории граждани:

1. Всеки нает гражданин работи в институция от всякаква форма на собственост и получава „бяла“ заплата, както и плащане на данъци в размер на 13 процента.
2. Плащанията се дължат на семейство, ако едно или повече лица работят и съответно отговарят на изискванията на първия параграф. Ако недвижим имот е закупен в споделена собственост, тогава сумата за възстановяване се разпределя между всички участници в транзакцията.
3. Получаване на приспадане за вашия съпруг, ако собственикът на закупения апартамент е един от членовете на семейството.
4. Пенсионери, които през предходните три години са извършвали трудова дейности съответно данъчни плащания.

Трябва да се отбележи, че всеки може да получи възстановяване на данъци само веднъж в живота си. Ето защо една от предпоставките за провеждане на тази процедура е и липсата на предишни заявки за подобен проблем. Моля, имайте предвид, че това правило е променено през 2014 г. Ако закупеният обект струва по-малко от максималната сума, тогава лицето може да разчита на връщане на част от парите.

Пример за един от горните случаи

Въпрос: Имотът е закупен за 4 милиона руски рубли в съвместна собственост между съпруга и съпругата му. В този случай само съпругът е официално нает и съответно той плаща данък общ доход. Възстановява ли се данъчното приспадане?

отговор: Да, връща се. В тази ситуация е възможно да се издаде декларация, чиято сума за възстановяване ще бъде 260 хиляди руски рубли (максимумът, установен от закона, ако апартаментът е закупен без заем).

Как сте закупили къщата, тоест как сте платили за покупката, също играе роля при въпроса за връщането на приспадането. При изчисляване на удръжките на имущество не се вземат предвид сумите, подлежащи на данък от 13 процента. Ако младо семейство реши да инвестира в закупуване на недвижим имот плащания, издадени след раждането на дете или някаква друга полза, тогава възстановяване не може да бъде направено. Ако купувачът изтегли ипотечен кредит, тогава държавата предоставя възможност да върне 13% от сумата на надплащането по кредита.

Трябва да се отбележи, че приспадане на данъка върху имуществото може да се иска не само за закупуване на апартамент, но и за отделна стая или парцел за построяване на къща. Освен това има и възможност за връщане на част от разходите за строителството на жилищен имот.

Разходи за ремонт и лихва по ипотека

По принцип плащането може да включва и разходите за по-нататъшно изпълнение ремонтна дейноств закупения апартамент. В този случай те включват изпълнение довършителни работиили получаване на дизайн, както и разчетна документация. Едно от задължителните условия е фактът на приемане на жилищното пространство, посочено в договора, без извършване на довършителни работи. В тази ситуация разходите могат да бъдат добавени към цената на готовия апартамент.

Максималната сума, за която се изчислява възстановяването, е 2 милиона руски рубли. Ако говорим за лихва по ипотечно кредитиране, тогава ако сте закупили недвижим имот преди 2014 г., сумата не беше ограничена и имаше възможност да получите 13% от сумата му.

От 1 януари 2014 г. има ограничение за приспадане от 3 милиона руски рубли. Трябва да се отбележи, че тази функцияви позволява да върнете приспадане на данък върху имуществото в размер до 390 хиляди руски рубли.

Не е тайна, че днес в руска федерациявъзникна такава ситуация, че разликата в цената на жилищните имоти е огромна и пряко зависи от селищекъдето е направена покупката. Например, ако за милион и половина рубли в Област Нижни НовгородМожете да си купите цяла къща, но в столицата за тези пари е трудно дори да намерите стая. Нека да отбележим, че има още едно ограничение, което всеки, който мисли как да върне 13 процента за покупка на жилище, трябва да знае. Не можете да получите еднократно възстановяване на парична сума, която е по-голяма от общия платен данък за предходната година.

Максимална сума за възстановяване

Пример

В този случай може да се даде следният пример.Заплатата на гражданина Иванов е 40 хиляди руски рубли. За една работна година плащал 13% от годишната заплати. В резултат това възлиза на 62 хиляди 400 руски рубли. Независимо от цената на апартамента, гражданинът ще върне само 62 400 рубли. Собственикът ще подаде остатъка от данъка отново, в нов данъчен период. Тази процедура ще се извършва до пълното изплащане на сумата.

Къде и как да получите възстановяване на цената на апартамента

Плащането може да се извърши по няколко начина. Има възможност да получите цялата сума наведнъж. След изтичане на данъчния период, през който е придобит имотът, е необходимо да се подадат съответните документи във Федералната данъчна служба. Ако решението за възстановяване на цената на закупения дом е положително, тогава ще трябва да предоставите документи на данъчната служба. Удръжката ще бъде кредитирана изцяло.

Вторият случай не е бърз. Също така е необходимо да подадете съответно заявление до данъчната служба. В резултат на това лицето ще получи известие, което потвърждава правото да получи приспадане на имущество. Заедно с този документ трябва да се свържете с вашия работодател и след подаване на заявлението, лицето вече няма да бъде начислено данък върху доходите на физическите лица по време на процеса на изчисляване на заплатите. В тази ситуация вашият месечен доход ще се увеличи. Увеличените плащания ще се извършват до достигане на сумата от 13% от общата стойност на закупения имот. Ако цялата сума не е получена през годината, тогава трябва да запомните, че в началото на годината трябва да подадете отново съответното заявление до данъчната служба.

Регистрация на приспадане

Процедура за подготовка на документи

След като човек може да реши как точно ще се възстанови данъка върху дохода, трябва да се подготвят документи. В допълнение към паспорта на гражданин на Руската федерация са необходими и документи, които потвърждават факта на придобиване на недвижим имот, неговото плащане, както и прехвърлянето на данъка върху доходите на държавата.

Трябва да се свържете с данъчните власти, разположени на мястото на регистрация. Трябва да се отбележи, че тази агенция има право да провери предоставените данни в рамките на 90 дни. След това, чрез изпращане препоръчано писмоуведомява гражданите за резултатите от проверката. Ако решението е положително, тогава лицето получава възстановяване в рамките на 30 дни. Можете също така да получите възстановяване, като се свържете директно с данъчната служба. Моля, обърнете внимание на тази информация за необходими документиможе да се намери и в данъчната служба. Когато стигнете до най-близкия клон, можете да проучите тази информация.

Заключение

Много хора, които са закупили жилищни имоти, често се плашат от въпроса за връщането на 13% от покупката на жилище. Струва си да се каже, че като цяло тук няма нищо сложно. Ние признаваме, че Федералната данъчна служба на Руската федерация е направила всичко възможно, за да гарантира, че процедурата за обработка на приспадане на имущество функционира без никакви проблеми или затруднения за хората. Освен това времето, необходимо за попълване на документи, не е дълго, а пакетът от документи, който трябва да се предостави, е доста прост. Като цяло, ако човек си постави за цел да реши този проблем за кратък период от време, тогава той със сигурност ще успее.

Ако възникнат определени проблеми в процеса на подготовка на документи за връщане на 13% от покупната цена на жилищен недвижим имот, се препоръчва да се консултирате с адвокати, работещи специално в тази област на правото. Квалифицирани специалисти ще могат да отговорят на всички ваши въпроси, както и да представляват вашите интереси в съответните органи. Това може да помогне за ускоряване на процеса на получаване на плащане или разрешаване на възникнала проблемна ситуация.

Трябва да се отбележи, че всеки човек може да получи възстановяване на данък само веднъж в живота си.

Всеки работещ човек днес се интересува от процедурата за възстановяване на данък върху дохода. Това може да стане на основанията, посочени в закона.

Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда възможност за връщане на 13%, които се приспадат от дохода на служителя под формата на данък общ доход. Има различни ситуации, които ви позволяват да си върнете парите. Те имат нюанси и характеристики, така че изучаването на такава информация е силно препоръчително.

Как можете да си върнете 13% данък?

Подоходният данък се облага от доходите на всички работещи и е равен на 13%. През годината всеки служител изразходва тези средства за определени нужди. Тези разходи му позволяват да получи възстановяване на част от изразходваната сума.

Разграничават се следните видове данъчни облекчения:

• имущество – при покупка на жилище, земя;
• социални - в случай, че средствата са изразходвани за заплащане на лечение или образование;
• благотворителност – в случаите, когато разходите са свързани с дарения.

Възстановяването на 13% става с участието на държавната данъчна служба. Той проверява данъкоплатеца по редица показатели и определя правото за получаване на приспадане. Възможно е да го получите както на работното място, така и в самата данъчна служба.

За да изчислите размера на приспадането, трябва да погледнете Данъчния кодекс. Той предвижда, че всеки вид приспадане може да бъде получен само веднъж.

При какви покупки можете да получите 13% обратно: покупка на жилище?

Всеки работещ човек, закупил жилище или парцел, може впоследствие да иска възстановяване на определена сума. Това приспадане е отразено в Данъчния кодекс на Русия. Той служи като вид стимул, позволяващ на гражданите да закупят собствено жилище и да го подобрят.

Приспадането на имущество ще ви позволи да върнете част от средствата, изразходвани в следните ситуации:

• при закупуване или строеж на жилище;
• при закупуване на парцел;
• при плащане на лихва по ипотечен кредит;
• разходи за довършителни и ремонтни дейности.

Струва си да вземете предвид някои точки, които не са достатъчни, за да направите връщане:

• когато апартаментът е закупен от свързани лица. Например, това са близки роднини, работодател;
• когато гражданин преди това е използвал правото си да направи приспадане на имущество. Това се дължи на свойството му - еднократно използване. С други думи, само веднъж ще бъде възможно да върнете част от изразходваните пари.

Ако проучите размера на плащанията, те се определят от разходите, свързани с покупката на жилище, и размера на платения данък.

Възможно е връщане на сума в рамките на 13% от сумата на всички средства, изразходвани за закупуване на апартамент. Лимитът за връщане е ограничен до 260 хиляди рубли. Ако закупите къща преди 2008 г., сумата на възможното приспадане ще бъде намалена до 130 хиляди рубли.
За една година можете да получите възстановяване на сума, която не надвишава преведената в бюджета за даден период - 13% от общия годишен доход. Останалата сума ще бъде пренесена за следващата година.

Възможно ли е да получите 13% възвръщаемост на ипотечен кредит?

Първо трябва да разгледаме основните условия. При закупуване на жилище преди 1 януари 2014 г. приспадането се изчислява без ограничения. Ако покупката ви е направена след тази дата, сумата на плащанията няма да надвишава 390 хиляди рубли.
Този тип приспадане е най-известният и често използван. В този случай можете да върнете значителна част от всички изразходвани финансови ресурси.

За какво можете да получите 13% обратно: такси за образование

Можете също така да получите обратно част от вашите разходи за обучение. Освен това, както за вашето собствено, така и за образованието на вашите деца или братя и сестри.

Тази разновидност е социална по природа. Можете да получите приспадане само ако са изпълнени редица условия:

• различни образователни услуги се заплащат в определени организации с официален статут. Това включва не само висши учебни заведения или колежи, но и автошколи, различни образователни курсове;
• гражданинът трябва да има официална работа. Освен това доходът ще бъде обложен с натрупан данък върху дохода от 13%. Това важи за всички служители.

В практиката на прилагане на социални удръжки значителен брой искания са свързани с връщане на средства, платени за обучение на деца. Тази категория има нюанси и разлики от покриване на разходи, направени за вашето собствено обучение. Ето защо е необходимо да разгледате отделно всички условия за получаване на средства за плащане на образователни услуги за вашите деца:

• възрастова граница - 24 години;
• форма на обучение – редовна;
• споразумение, издават се актуални документи, свързани с таксите за обучение за единия родител.

Освен това си струва да се вземе предвид това обстоятелство: човек може да получи приспадане за собственото си образование, независимо от формата, чрез която е получено образованието.

При определяне на конкретния размер на покритие на извършените разходи ще се правят изчисления за цялата календарна година. Те са решени следните показатели:

• възможно е да се върне не повече от сумата, преведена в държавния бюджет от заплати като данък върху дохода;
• размерът на извършеното данъчно приспадане не надвишава 15 600 рубли (това се определя от факта, че размерът на данъка върху доходите на физическите лица е 13%);
• Също така си струва да се има предвид, че размерът на социалните удръжки не може да надвишава 120 хиляди рубли. Следователно максималната възможна сума е само 15 600 рубли.

Връщането на средствата, изразходвани за образователни услуги, ще спомогне за мотивирането на гражданите на страната ни да получат необходимо образование.

Получаване на приспадане за лечение

Всеки официално работещ гражданин на нашата страна има право да върне част от сумата, изразходвана за заплащане на собственото си лечение или лечението на близки роднини.

Ще бъде възможно да се възползвате от този вид приспадане и да върнете част от разходите в редица случаи, изброени по-долу.

1. Заплащане на медицински услуги

Когато Вашите разходи са били свързани с осигуряване на лечение на Ваше лично или Ваши близки: съпруга или съпруг, майка или баща и деца, които не са навършили пълнолетие, и платените услуги са включени в списъка на онези медицински услуги, към които приспадането се прилага. Те се определят от правителството. Лечебното заведение, което предоставя тези услуги, трябва да притежава лиценз за съответния вид дейност.

2. Плащане лекарства

Когато вашите собствени пари са били изразходвани за лекарства, предписани от лекар, ако закупените лекарства са били елементи от определен регулаторен списък.

3. Заплащане за доброволно здравно осигуряване

Когато са изплатени определени застрахователни плащания по споразумението VHI. Сключеният застрахователен договор в този случай предвижда само плащане за лечение, и
застрахователят има официален лиценз за извършване на този вид услуга.
Размерът на възможните плащания от държавата винаги се определя за определен период и се изчислява въз основа на следните фактори:

• ще бъде възможно да се издаде възстановяване само в размер, който не надвишава прехвърления в бюджета данък върху доходите на физическите лица;
• общо ще бъде възможно да получите не повече от 15 600 рубли.

Има списък с услуги, които ви позволяват да получите пълната цена. Този списък е съставен с участието на специалисти и държавното управление.

Данъчното приспадане, което е предназначено за разходи, свързани с лекарства и лечение, е приятна възможност за връщане на пари. Това допринася за подобряване на всички социални дейности от страна на държавните органи.

Приспадане за благотворителност

Когато гражданин е направил определени разходи за благотворителност, в съответствие с Данъчния кодекс, той има право да върне част от дарените средства.

Официално наето лице може да разчита на приспадане за благотворителност, ако предоставя помощ на следните компании:

• компании, занимаващи се с благотворителна дейност.
• институции от религиозен характер. Част от средствата могат да бъдат върнати само когато даренията са изпратени за осигуряване на уставни дейности.
• организации с нестопанска целсъс социален компонент.
• организации с нестопанска цел, чиято дейност е свързана с научната, образователната или културната сфера. Освен това можем да разграничим сред тях организации, които защитават среда, човешки права и свободи.
• дружества с нестопанска цел. В този случай данъчно приспадане се предоставя само когато даренията са насочени към развитие и формиране на дарителен капитал.

Размерът на възстановяването на средствата, изразходвани за благотворителност, се изчислява, като се вземат предвид следните фактори:

• общият размер на приспадането няма да надвишава размера на средствата, внесени в бюджета;
• Можете да върнете не повече от 13% от сумата на дарението. Необходимо е да се вземе предвид фактът, че максималната възможна сума за приспадане ще бъде ограничена до една четвърт от годишния доход. Това ограничение се прилага за съвкупността от дарения, направени през годината.

Това приспадане ви позволява да провеждате благотворителни дейности с допълнителна ефективност.

Разнообразието от форми на различни данъчни облекчения позволява на служителя на данъкоплатеца да получи допълнителни ползи от всичките си разходи. Тази система позволява на държавата ни да помага на гражданите и да ги стимулира в редица дейности.

Следователно структурата на данъчните облекчения е силно препоръчителна за проучване. Познаването на основните нюанси и характеристики ви позволява да разпределяте доходите си по-ефективно.

Значителна част от нашите читатели (между другото като мен) плащат данъци. Тази сума обаче може да бъде намалена. За това има данъчно облекчение. какво е това При кандидатстване за такова приспадане държавата намалява сумата, върху която се плащат данъци. Нарича се още връщане на определена част от предварително платен данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица) при закупуване на недвижим имот, медицински разходи или образование.

Кой може да получи данъчно облекчение

Само руски гражданин, който е данъчен резидент(лице, което плаща същите 13% от дохода). Индивидуални предприемачиработещи в спец данъчен режими тези, които нямат доходи, обложени със ставка от 13%, не могат да получат приспадане.

Какво е данъчно облекчение?

Съгласно Данъчния кодекс има няколко вида удръжки:

1. Стандартен.
2. Социални.
3. Собственост.
4. Професионален.
5. Приспадане, свързано с прехвърляне към бъдещ период на загуби от сделки, свързани с ценни книжа и сделки с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се търгуват на организирания пазар.
6. Удръжки, свързани с пренасянето на всички загуби, свързани с участие в инвестиционно партньорство.

Най-важното приспадане е имуществото. Да започнем с него.

Приспадане на имущество може да се получи при закупуване на всеки недвижим имот. Как действа? Купувате, да речем, апартамент и след това държавата ви връща 13% от похарчената сума, тъй като сте платили данък общ доход. Например, ако за една година са платени 200 000 рубли данък върху доходите, тогава данъчното приспадане за покупка на апартамент, което можете да получите за една година, ще бъде не повече от 200 000 рубли. Ако данъчното приспадане надвишава тази сума, останалите пари могат да бъдат получени още през следващата година.

Максималният размер на приспадане на имущество е 2 милиона рубли на човек за самия недвижим имот (т.е. можете да върнете 13% от тази сума) и 3 милиона рубли за използване на ипотечен заем. Така че можете да получите обратно парите си от няколко недвижими имоти (отнася се само за покупки, направени след 2014 г.). Данъчното приспадане върху лихвата се предоставя само за един апартамент. Това приспадане се прилага и при заплащане на ремонт.

Можете да получите възстановяване и за други покупки. Но в този случай общата сума на удръжките не може да надвишава 120 хиляди рубли. Освен това, това не е възстановима сума, а сума, от която се дебитират 13%. (Този лимит не включва плащане за обучение и скъпо лечение.) Всички тези плащания могат да бъдат върнати след данъчния период, като се вземат предвид само разходите за изтеклия данъчен период.

1. Стандартно приспадане(Член 218 от Данъчния кодекс, посочени са максималните суми за възстановяване):

• 500 рубли на месец за граждани, които имат различни държавни награди и / или специален статут, например Герой на Руската федерация, Герой съветски съюзи така нататък.
• 1400 рубли на месец за всяко дете, ако доходът на родителите е до 280 000 рубли.
• 3000 рубли на месец - за третото и следващите деца.
• 3000 рубли на месец е данъчно облекчение за непълнолетно дете с увреждания или за дете с увреждания от първа или втора група до навършване на 24 години, ако е редовен студент, аспирант, резидент, стажант, студент , и така нататък.
• 3000 рубли на месец е данъчно облекчение за граждани, претърпели лъчева болест или други заболявания в резултат на бедствие в АЕЦ Чернобил, за инвалиди от Втората световна война и други категории бенефициенти.

2. За приспадане на социален данък кандидатстват лица, чиито разходи са свързани със следните области:

• Благотворителност- в изпратената сума физическо лицеза благотворителни цели под формата на парична помощв рамките на една година. Не може да надвишава 25% от размера на дохода, получен през отчетната година.
• образование- в сумата, която е платена през данъчния период за обучение (ваше собствено, деца до 24 години, подопечни или подопечни под 18 години и бивши подопечни под 24 години). В същото време размерът на данъчното облекчение за разходите за образование на деца е 50 000 рубли годишно; за вашето образование - не повече от 120 000 рубли годишно в комбинация с други социални разходи на данъкоплатеца, по-специално с плащане за лечение, вноски за пенсионно осигуряване и т.н., с изключение на плащане за скъпо лечение.
• Лечение и/или закупуване на лекарства- в сумата, платена през данъчния период за медицински услуги, предоставени от медицински организации или индивидуални предприемачи, извършващи медицинска дейност, на самия данъкоплатец, неговите родители, деца, съпруг. Данъкоплатецът може да получи данъчно облекчение в размер на всички разходи за скъпи лекарства и лечение.
• Набирателна част от трудовата пенсия- в сумата, платена от данъкоплатеца през данъчния период под формата на допълнителни осигурителни вноски за финансираната част от трудовата пенсия. Ако работодателят е платил допълнителни вноски, не се приспада.
• Недържавно пенсионно осигуряване- в размера, платен от данъкоплатеца през данъчния период пенсионни вноскипо споразумение с пенсионния орган. За разлика от предишния случай, приспадане може да бъде предоставено, ако работодателят е платил, но при условие че се свържете с него. Максималният размер на вноските, от които ще се изчисли приспадането, е 120 000 рубли.

Необходими документи

1. Да кандидатствате за данъчно облекчение за обучениее необходимо да попълните декларацията 3-NDFL и да я подадете в данъчната служба по мястото на регистрация. Към декларацията се прилагат следните документи:

• сертификат 2-NDFL;
• заявление за възстановяване на данъци, съдържащо данни за сметка за прехвърляне на средства;
• споразумение с образователна институция;
• лиценз учебно заведениеза предоставяне на образователни услуги;
• всички платежни документи, по които е извършено плащане за обучение.

2. За да кандидатствате за данъчно облекчение за лечение, заедно с декларацията 3-NDFL, подадена в данъчната служба, трябва да предоставите следните документи:

• заявление за възстановяване на данъци;
• удостоверение от работа във формуляр 2-NDFL.

Освен това, за да върнете средствата, изразходвани за лечение, ще трябва да прикачите:

• удостоверение за плащане на медицински услуги;
• документи, потвърждаващи размера на разходите, които сте направили;
• споразумение с медицинска организация;
• лиценз медицинска организацияправо на извършване на медицинска дейност.

Когато възстановявате разходите за лекарства, ще ви трябва:

• рецепта, издадена по специална поръчка;
• платежен документ.

Можете също така да кандидатствате за данъчно облекчение за плащане на доброволно здравно осигуряване, за което трябва да предоставите и:

• полица или договор със застрахователна компания;
• лиценз за застрахователна компания;
• платежни документи.

3. Да кандидатствате за приспадане при закупуване на жилищеСледното трябва да бъде приложено към декларацията във формуляр 3-NDFL:

• сертификат 2-NDFL;
• заявление за възстановяване на данъци;
• договор за покупко-продажба на жилище;
• договор за участие в съвместно строителство на жилищна сграда;
• акт за приемане и предаване;
• удостоверение за собственост;
• платежни документи.

За покупки на ипотека към предишните документи трябва да се добави следното:

• договор за заем;
• удостоверение за платени лихви.

След като всички документи са приложени към декларацията във формуляр 3-NDFL, Федералната данъчна служба преглежда всички документи и взема решение за предоставяне или отказ на данъчно приспадане.

Срокове за записване

Съгласно член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъчна декларация във формуляр 3-NDFL се подава до 30 април на годината, следваща отчетната година (за разходи, в които се очаква да бъде извършено възстановяване). Това не се отнася за получаване на социални, имуществени и стандартни данъчни облекчения, но с ограничение: можете да подадете документи за възстановяване за не повече от три данъчни периода.

Време за получаване

Данъчната служба разполага с три месеца за проверка на декларацията, след което възстановяването се извършва в едномесечен срок.

Можете да направите друго и да предоставите на работодателя заявление и уведомление от данъчната служба за правото на получаване на данъчно облекчение. След получаване на тези документи, работодателят ще удържи намалената сума на данъка, като вземе предвид данъчното приспадане. В този случай крайният срок за връщане на приспадането на данъка се отлага от следващата календарна година до периода на подаване на документи. И ще трябва да отидете до данъчната служба два пъти: първо, за да подадете документи, за да получите уведомлението, след това да получите уведомлението.