اِصطِلاحِيّ التبرير الاقتصادييعتبر المشروع الاستثماري جزءا لا يتجزأ من أي مشروع استثماري، كمرحلة أولية في تقييم جدواه. تشترك دراسة الجدوى كثيرًا مع المستندات الأخرى التي تقيم جدوى الاستثمار في المشروع، مع و.

الفرق بين دراسة الجدوى ومذكرة الاستثمار هو أن مذكرة الاستثمار تحتوي على مبررات للاستثمار في مشروع ويكون الهدف الأساسي منه هو جذب المستثمرين إليه، بينما يتم تطوير دراسة جدوى “للاستخدام الداخلي” لتحديد الجدوى و - جدوى تنفيذ مشروع استثماري .

الفرق بين دراسة الجدوى وخطة العمل لمشروع استثماري يكمن في درجة تفصيل المشروع. دراسة الجدوى هي في جوهرها حساب موسع للمؤشرات الفنية والاقتصادية الرئيسية لمشروع استثماري، والغرض منها هو تبرير جدواه. تعتمد خطة العمل على تحليل أكثر شمولاً للمشروع الاستثماري، بالإضافة إلى أنها دليل لتنفيذه. لا يختلف هيكل دراسة الجدوى كثيرًا عن خطة العمل. في بعض الحالات، لا تحتوي دراسة الجدوى على عدد من أقسام خطة العمل.

غالبًا ما تظهر دراسة جدوى مشروع استثماري كاستجابة لطلب من إدارة المؤسسة أو عميل مشروع استثماري لإجراء تقييم أولي. غرض خاصوتحدد دراسة الجدوى تكوين أقسامها. لذا، بالنسبة للاستخدام الداخلي، لا تحتوي دراسة الجدوى على قسم "أبحاث السوق التسويقية"، حيث أن مديري المؤسسات يريدون أولاً معرفة مدى فعالية المشروع، والأهم المؤشرات الماليةدون تقييم السوق. تحتوي دراسة الجدوى لعميل المشروع على كافة أقسام خطة العمل بما في ذلك الأبحاث التسويقية لسوق المنتج.

تكوين دراسة الجدوى

تتكون دراسة الجدوى من أقسام تعكس جوهر المشروع الاستثماري ووصفًا لإمكانية تنفيذه في مؤسسة معينة.

1. تبدأ أي دراسة جدوى بعرض تقديمي للمؤسسة وخصائصها العامة ومستوى المعدات التقنية والتكنولوجية ومكانة منتجاتها في السوق وتقييم اقتصادي عام لأنشطة المؤسسة.
2. وبما أن دراسة الجدوى هي في المقام الأول مبرر فني، فإن القسم الأكثر أهمية فيها هو وصف المكونات الفنية والتكنولوجية للمشروع الاستثماري. إذا كنا نتحدث عن العنصر المبتكر للمشروع، فيجب وصف فكرة المشروع وتنفيذه الفني بالتفصيل.
3. وصف الهيكل الإنتاجي للمؤسسة وتحديد إمكانيات تنفيذ المشروع على هذا الأساس. تحديد التغييرات اللازمة في هيكل الإنتاج، بما في ذلك شراء المعدات والتكنولوجيا لإنتاج منتجات جديدة.
4. تحديد الاحتياجات من الموارد: المواد والعمالة. يتم تحديد الحاجة إلى المواد والمواد الخام والمكونات. ويجري النظر في الموردين المحتملين للموارد. ويتم تحديد الكمية والجودة موارد العمللتنفيذ مشروع استثماري. في بعض الأحيان يكون مستوى مؤهلات الموظفين عائقًا أمام تنفيذ مشروع استثماري.
5. يتم تحديد المستوى تكاليف التشغيلللبحث وإنتاج المنتجات في إطار المشروع الاستثماري. يتم تحديد تكلفة المصنع للمنتجات المستقبلية بناءً على الحسابات المجمعة للتكاليف لكل وحدة إنتاج.
6. تحديد التكاليف الإجمالية لكل وحدة إنتاج وحساب ربحية إنتاجها. حساب الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) والربح من تنفيذ المشروع.
7. حساب مؤشرات أداء المشروع، بما في ذلك مؤشرات صافي القيمة الحالية، وفترة استرداد المشروع و القاعدة الداخليةربحية مشروع IRR
8. يتم إجراء تحليل للمكون البيئي للمشروع ومدى امتثاله لمتطلبات الحماية بيئةوغيرها من المؤشرات البيئية.
9. استنتاج حول جدوى تنفيذ مشروع استثماري مدعم بالمؤشرات الكفاءة الاقتصادية.

تحتوي دراسة الجدوى وفق منهجية اليونيدو (منظمة الأمم المتحدة للتنمية الصناعية)، بالإضافة إلى ما ذكر أعلاه، على الأقسام التالية:

• تحليل السوق واختيار خطة التسويق؛
• وضع الجسم الاستثماري على الأرض وبيئته؛
• الجدول الزمني لتنفيذ المشروع؛

يشبه هيكل دراسة الجدوى هذه خطة العمل. وفي الواقع، هذه أيضًا خطة عمل. ويتم تطوير ذلك في مرحلة ما قبل الاستثمار للمشروع. ولذلك، فإن مصطلح "دراسة الجدوى" يستخدم بشكل أقل وأقل في وثائق تصميم الاستثمار. يحتاج معظم العملاء إلى خطة عمل للمشروع.

فيما يلي مثال لدراسة جدوى لبناء محطة للطاقة الحرارية لمستوطنة حضرية.

دراسة جدوى إنشاء محطات طاقة حرارية مصغرة في التجمع الحضري. "Oktyabrsky" على وحدات التوليد المشترك للطاقة JENBACHER.

1. الاستثمارات الرأسمالية

الاستثمارات الرأسمالية في البناء:

• أعمال المعدات والبناء والتركيب - 1756.647 مليون روبل روسي.
• الشبكات - 47 مليون روبل.
• المجموع -1,803.647 مليون. فرك.

بداية البناء - 01/01/2011 مدة البناء 1 سنة.

2. مصادر التمويل

يتم تمويل الاستثمارات الرأسمالية من خلال الصناديق المقترضة وصناديق الاستثمار.

وينص نظام الإقراض على جذب أموال الائتمان بمعدل سنوي قدره 9٪.

تبدأ دفعات الفائدة في عام 2011، ويتم سداد القرض بعد تشغيل المعدات.

تواتر الفائدة والمدفوعات الرئيسية شهرية.

ويبين الجدول 1 أدناه المقبوضات والمدفوعات الخاصة بسداد القروض وخدمة الديون.

الجدول 1

إيصالات ومدفوعات سداد القروض وخدمة الديون (مليون روبل)

3. برنامج الإنتاج.

نوع المنتج الرئيسي هو الكهربائية و طاقة حرارية. حجم الإنتاج السنوي:

• الكهرباء - 306.532.800 كيلووات/ساعة؛
• الحرارة - 441.537.600 كيلووات/ساعة.

4. تكاليف الإنتاج

تم تحديد تكاليف الإنتاج السنوية وفقًا للفصل 25 "ضريبة الدخل التنظيمي" من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، بالإضافة إلى لوائح الصناعة الحالية.

عنصر الوقود في تكاليف الإنتاج

سعر الغاز في عام 2010 هو 3540 روبل. لكل 1000 م3 من الغاز

ويرد أدناه استهلاك الوقود المحدد والسنوي في الجدول 2.

الجدول 2. استهلاك الوقود.

عنصر الاستهلاك من تكاليف الإنتاج

تم تحديد النسبة المئوية لرسوم الاستهلاك باستخدام طريقة القسط الثابت، مع الأخذ في الاعتبار العمر التشغيلي للمعدات الرئيسية. سنوي خصومات الاستهلاكتصل إلى 24.691 مليون روبل. في السنة.

الأجر. استقطاعات من الراتب

عدد العاملين في الإنتاج الصناعي 36 شخصا.

كان متوسط ​​​​الراتب في عام 2010 19000 روبل للشخص الواحد. كل شهر.

تُقبل المساهمات المخصصة للاحتياجات الاجتماعية وفقًا للتشريعات الحالية:

مباشر مدفوعات التأمينالخامس صندوق التقاعدصندوق التأمين الطبي الإلزامي والتأمين الاجتماعي - 34% من صندوق الأجور.

التكاليف الإجمالية ل أجورمع الأخذ في الاعتبار أن مدفوعات التأمين المباشرة لصندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الطبي الإلزامي وصندوق التأمين الاجتماعي ستصل إلى 9.9 مليون روبل.

تكاليف الإصلاح

يتم تنفيذ تكلفة إصلاح المعدات الرئيسية والمساعدة مرة واحدة سنويًا، خلال 15 يومًا لكل وحدة من الوحدات الفردية لمحطات الطاقة الحرارية جنبًا إلى جنب مع غلايات الذروة، بمبلغ سنوي قدره 84.717 مليون روبل.

ويبين الجدول 3 أدناه إجمالي تكاليف الإنتاج السنوية لعام 2011 (بدء التشغيل).

الجدول 3

إجمالي تكاليف الإنتاج السنوية (مليون روبل)

5.حساب كفاءة الاستثمار

تم تحديد الكفاءة التجارية (المالية) بمعدل خصم قدره 9%.

تم إجراء حسابات كفاءة الاستثمار لنظام التمويل الموضح في الفقرة "مصادر التمويل".

مدة فترة الفاتورةاتخذت ما يعادل 5 سنوات. خطوة الحساب هي سنة واحدة.

عند حساب مؤشرات الأداء، تم الأخذ في الاعتبار تلك المتوقعة وفقًا لـ "شروط السيناريو للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلاد لعام 2011 وللفترة حتى عام 2015"، التي وافقت عليها الحكومة. الاتحاد الروسيفي مارس 2009. وترد أدناه القيم المتوقعة لمعدلات نمو الأسعار في الجدول 4.

الجدول 4 - توقعات معدلات النمو في أسعار الكهرباء والحرارة للفترة 2009-2015.

تعرفة المناطق المقدرة ل طاقة كهربائيةفي عام 2010: 2.6 روبل/كيلووات ساعة، تعرفة الحرارة -0.896 روبل/كيلووات ساعة. يتم تعديل التعريفة مع الأخذ بعين الاعتبار التغيرات في مؤشرات الأسعار لهذه الأنواع من الطاقة.

يتم اعتماد معدلات الضرائب وفقًا للتشريعات الحالية وهي:

• القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) - 18%؛
• للممتلكات - 2.2% من القيمة المتبقية للأصول الثابتة؛
• على الربح - 20٪.

الجدول 5.

المؤشرات المالية والاقتصادية للمشروع

اسم
التكاليف الرأسمالية للمشروع / قرض بناء وتشغيل المحطة
إنتاج وبيع الكهرباء والحرارة في إطار المشروع	كيلووات ساعة من الطاقة الكهربائية
	ساعة دافئة
تكاليف التشغيل
تكاليف غاز الوقود
إجمالي التكاليف
الإيرادات من بيع الكهرباء والحرارة
دفع الفائدة على القرض
سداد هيئة القرض
صافي الدخل
صافي الدخل المتراكم
فترة سداد القرض

وتظهر مؤشرات الكفاءة الاقتصادية للمشروع في الجدول 6.

الجدول 6. مؤشرات الكفاءة الاقتصادية للمشروع

وتدل هذه المؤشرات على درجة عالية من كفاءة الاستثمار.

6. الاستنتاج

يعالج المشروع القضايا الملحة مزيد من التطويرالروسية الصغيرة - توفير موارد الطاقة للسوق المحلية.

يتمتع المشروع أيضًا بأهمية إنسانية واجتماعية مهمة - فهو يخلق، بشكل مباشر وغير مباشر، فرص عمل جديدة في المحطة وفي المؤسسات التي تستهلك موارد الطاقة.

بالإضافة إلى ذلك، فإن وجود محطة للطاقة الحرارية في المنطقة سيجذب المستثمرين إلى مشاريع أخرى في المنطقة، حيث سيكون المستثمرون واثقين من إمدادات الطاقة للمشاريع.

ويبلغ متوسط ​​صافي الربح السنوي أثناء تنفيذ المشروع (خمس سنوات مشروع) حوالي 80 مليون روبل. تجدر الإشارة إلى أنه خلال السنوات الأربع الأولى بعد إطلاق المحطة، يتم سداد القرض المستلم بالكامل. خلال السنة الأولى بعد تعويض القرض، سيكون صافي ربح المشروع 486.403 مليون روبل.

لذا فإن صافي الربح السنوي يؤكد كفاءتها العالية.

لذلك، لا يتم مناقشة القضايا المتعلقة بالتحليل وأبحاث التسويق فيه. عادة ما يتضمن المبرر الاقتصادي وصف تفصيليالتقنيات والمعدات، وكذلك أسباب اختيارهم.

عند إعداد حالة عمل، من الضروري الامتثال لمتطلبات معينة. يبدأ بالبيانات الأولية والمعلومات حول قطاع السوق. ثم الفرص المتاحة لتطوير الأنشطة ومصادر المواد الخام والموارد المادية لتوسيع الأعمال وحجمها تكاليف رأس المالالمطلوبة لتحقيق الهدف، خطة الإنتاجوالسياسة المالية، و معلومات عامةحول المشروع.

وهكذا فإن المبرر الاقتصادي يحتوي على وصف للصناعة التي تعمل فيها المنشأة، ونوع المنتجات الموردة، ومستوى الأسعار لها. الجزء الماليهذه الوثيقة لجذب الأموال المقترضة ومصادر تغطيتها. وترد الحسابات في الجداول التي تعكس التدفقات النقدية.

عند إعداد دراسة الجدوى الاقتصادية، من الضروري دراسة الوضع الحالي للمؤسسة ومكانتها في السوق والتقنيات والمعدات المستخدمة. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري تحديد طرق زيادة ربحية الشركة وتطوير الأعمال، والتنبؤ بمستوى الربحية التي يمكن تحقيقها عند تنفيذ المشروع، ودراسة البيانات الفنية اللازمة، وتحليل مستوى تدريب الموظفين. ستحتاج أيضًا إلى وضع خطة تنفيذ المشروع وتقدير التكلفة وخطة الإيرادات مال، وأيضا إعطاء عام التقييم الاقتصاديالمرفقات .

مرحلة التبرير مشروعمهم جدا. خلال ذلك، يمكنك تحديد وتصحيح تلك اللحظات التي قد تؤدي إلى الفشل في المستقبل، إن أمكن. إيلاء اهتمام خاص للبدء مرحلة مبكرة، وسوف تحقق نتائج أفضل.

تعليمات

تحديد أهداف وغايات التبرير مشروع. تحتاج إلى الإجابة السؤال الرئيسي: هل المشروع مطلوب؟ واستنادًا إلى مدى نجاحك في تطوير الفكرة ونقل الفوائد التي يمكن أن يجلبها العمل الجديد، سيتم اتخاذ قرار بالقبول أم لا مشروع.

وصف الجوهر مشروع. أخبرنا ما الذي تخطط للقيام به بالضبط وما هي الأهداف التي تسعى إلى تحقيقها. اشرح كيف نشأت الحاجة إلى عمل جديد ولماذا تم اختيار هذا المسار بالذات.

أنقل للقارئ أو المستمع الأفكار الرئيسية والطرق التي سيتم من خلالها تحقيق النتيجة. إقناعه بأن الطرق المختارة هي الأكثر فعالية في هذه الحالة.

أخبرنا عن عدد الموظفين المطلوبين لتنفيذ مشروعك مشروع، وما هي المؤهلات التي ينبغي أن تكون لديهم. اذكر الأسباب التي تجعل القوى العاملة يجب أن تكون على هذا النحو تمامًا. وصف بالتفصيل وظائف كل عضو في الفريق. إذا كان لديك مرشحين بالفعل، قم بالتعبير عن أسمائهم. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يعرف أعضاء اللجنة أو إدارتك كيف ستؤثر المشاركة في المشروع على العمل الأساسي لهؤلاء الموظفين.

إنشاء سلسلة من الإجراءات والإعلان عن المواعيد النهائية مشروع. اذكر بوضوح المراحل الرئيسية لتنفيذه. ثم انتقل إلى التفاصيل حول كل مرحلة. يجب أن تكون هناك علاقة منطقية واضحة بين الإجراءات بحيث يكون من الواضح لماذا تتبع نقطة واحدة أخرى. تحدث عن مواعيد نهائية واقعية؛ إذا كان هذا يمثل مشكلة، فلا تقم فقط بتسمية تاريخ الانتهاء المحتمل مشروع، تشير بشكل أفضل و الحد الأقصى. اشرح ما هي العوامل التي قد تؤثر على وقت إنجاز المهمة.

تقديم حساب للموارد المادية التي سيتم تضمينها في المشروع. أظهر مما يتكون كل بند من بنود النفقات. قبل العرض، عد كل شيء مرة أخرى. تذكر أنه إذا ارتكبت خطأً في الحسابات أو أخطأت في بعضها مقالة مهمةقد يؤدي ذلك إلى طمس الانطباع العام عن بقية مبرراتك المنطقية ويؤدي إلى الرفض مشروع.

فيديو حول الموضوع

قبل البدء بأي نوع من البناء أو أعمال التركيبيُنصح بإعداد بيان تفصيلي بالأحجام للحجم المخطط للبناء والإصلاحات. دون الأخذ في الاعتبار تكلفة المواد والخدمات اللازمة لأداء أنواع معينة من العمل، لا يمكن توقيع اتفاقية مع منظمة البناء والتركيب أو تخطيط النفقات. ستساعدك هذه التعليمات في إعداد التقدير بشكل صحيح.

تعليمات

لأي برنامج تطوير تقدير الوثائقعادةً ما يتم تضمين بعض أدلة أسعار الصناعة. ويرتبط معظمها بنوع معين، والبعض الآخر بالمستوى الإقليمي للأسعار والتكاليف. يتم الإشارة إلى جميع الإضافات لتقدير البرامج من خلال روابط مختصرة لجداول الأسعار. ادرس المعايير التالية أولاً وقرر ما الذي ستتخذه كأساس لتقديرك المستقبلي:
- GSN - معايير تقدير الدولة؛

FSN - معايير التقدير ذات العلامات التجارية؛

ISN - معايير التقدير الفردية؛

TSN - يتم استخدام معايير التقدير الإقليمية - ما يسمى TERRA - في أغلب الأحيان؛

قم بتضمين تقدير العمل على إعداده والتعريفات اللازمة للتكاليف العامة المقدرة. ادرس إجراءات التسعير؛ للقيام بذلك، اقرأ جميع الرسائل الواردة من الوكالة الفيدرالية للبناء والإسكان والخدمات المجتمعية. تذكر أنه لا يمكنك تضمين نفس التكلفة في التقدير متى أنواع مختلفةيعمل

أدخل برنامج الميزانية. قم بتنشيط الدلائل التي تحتاجها فيه، وقم بتثبيتها عند إنشاء مستند جديد المعاملات المطلوبة.

أدخل كافة أنواع العمل بنداً بنداً، وتحت كل نوع عمل وضح حجم المادة وتكلفتها.

أضف معاملات للتقدير بأكمله وأضف الإجمالي. ثم قم بطباعة المستند.

فيديو حول الموضوع

نصائح مفيدة

إذا كنت تعمل في شركة إنشاءات، فاستخدم النسبة المئوية المقدرة للبدلات المدرجة في وثائق المشروعولكن مع إعادة الحساب إلى الأسعار الحالية. خذ في الاعتبار كافة التكاليف، وللقيام بذلك عليك قراءة الرسومات والمواصفات وأسعار شراء المواد. بهذه الطريقة، ستعرف الحد الأدنى للسعر (القيمة السوقية) والحد الأقصى (المحدد في الكتب المرجعية).

يوضح جزء كبير من التحليل المالي مع نموذج تقييم التأثير الخاص كيفية كتابة حالة العمل. مثال على استخدام هذا النموذج، تتبع عملية التغيير في المحض التدفقات الماليةالتي تنشأ نتيجة لتنفيذ التدابير سيتم عرضها في هذه المقالة. في مثل هذه الخطة، يجب أن يهدف تقييم التدفقات النقدية في برامج الشركات إلى إحداث تغييرات إيجابية في المجال الاجتماعي والاقتصادي.

قانون

لقد حددت الممارسة التشريعية الروسية بوضوح كيفية كتابة مبرر اقتصادي، ويرد مثال على ذلك في المادة 105 (قواعد مجلس الدوما في الاتحاد الروسي)، ويتعلق الأمر بالجدوى المالية عند تقديم مشاريع القوانين التي تتطلب بعض المتطلبات. التكاليف المادية. وتقوم الحكومة بمراجعة المواد ذات الصلة قبل تقديم مشروع القانون.

أولا وقبل كل شيء يستعدون مذكرة توضيحيةوالذي يحدد مفهوم مشروع القانون بجميع مواضيع التنظيم التشريعي. توضح الوثيقة الثانية كيفية كتابة حالة العمل. هذا المثال ليس عالميًا، لأنه مصمم لمشروع معين ويحترم مصالح عميل معين. ومن الطبيعي أن كل حالة تتطلب مقاربة فردية - في كل مرة بحسابات وخطط مختلفة، حيث أن المبررات المالية مكتوبة في كل مكان ومن قبل الجميع - من المشرعين مجلس الدوماللطلاب في فصول التكنولوجيا في المدرسة الثانوية.

FEO

كيف تكتب حالة عمل؟ يمكنك رؤية مثال أدناه. كل هذا يتوقف على الهدف الذي تم تخصيصه له: سواء كان ذلك لوائح فنية، أو منظمات بمعاييرها الخاصة، أو حتى اقتصاد وطني يبحث عن طرق مالية للتعافي الاقتصادي. ولنأخذ، على سبيل المثال، التنظيم الفني، الذي يتطلب مبررات مالية محددة بوضوح لتغيير المعايير أو اللوائح الفنية.

عند تنفيذ مشروع ما، سيتم حتماً إعادة توزيع التكاليف والفوائد والمخاطر لكل كيان حكومي أو مؤسسة أو مجتمع. لا يعرف الكثير من الناس كيفية كتابة حالة عمل. يوجد نمط لكل نوع من النشاط، لكن لا يمكن تسميته عالميًا. هذا الإجراء مطلوب ل المرحلة الأولية- أثناء التصميم مما يسمح لك بتجنب الكثير من الأخطاء وكسب الكثير من الفرص.

مزايا الحالة التجارية

بادئ ذي بدء، عند كتابة التبرير، يتم التنبؤ بالتغيرات في التكاليف، ويتم تحديد المخاطر والفوائد لجميع الكيانات الاقتصادية. انها مرتبطة مع تقييم دقيقالتأثير المالي والاقتصادي فيما يتعلق بالتغيرات في بعض القواعد. ويتم تحسين التكاليف من خلال تعديل اتجاه التنمية الاقتصادية، وسيساعد تطوير معايير جديدة في تحقيق هذه المهمة.

ستخبرك النمذجة الملموسة للتأثير المضمون لهذه المعايير المتقدمة خطوة بخطوة بكيفية كتابة حالة العمل. ومن غير المرجح أن تعكس العينة الوضع الفعلي لهذه المؤسسةالصناعة والمجتمع. فقط الشخص الموجود داخل الموقف يمكنه تحديد الأطراف الفائزة والخاسرة. يجب أن تتم مواءمة متطلبات التغيير بشكل فعال مع جميع الأنظمة الخاضعة للتنظيم الفني، مع الاستفادة الكاملة من تنفيذ أي مشروع.

فواتير

تتطلب الأفعال القانونية التنظيمية أيضًا مواد أو التكاليف الماليةولذلك يقترح المشرع مشروع جديديجب أن يكتب حالة عمل، أي تقديم حسابات مالية محددة. في هذه المبررات، ترتبط مباشرة بالمقدمة طبيعي جديدأو تغيير في قانون قانوني، يجب الإشارة إلى إيرادات ونفقات الميزانيات على جميع المستويات، وتكاليف كل كيان اقتصادي، وتكاليف المجتمع (أو الأطراف الثالثة)، والإيرادات الضريبية، وكفاءة الميزانية.

هكذا تتم كل الإصلاحات في الدولة: تتغير آليات الإدارة، المنظمات ذاتية التنظيموتغير قواعد التجارة والإنتاج، وتقديم بعض الخدمات الجديدة من قبل أعضاء الجمعيات والجمعيات. في الحقيقة، فعالية تقديم أي مشروع قانون مباشرة و حساب دقيقمن النادر أن يلاحظ المجتمع الآن بأم عينيه - فالعديد من الأخطاء والمغالطات تصاحبها. ويبدو أن ليس كل المشرعين يعرفون كيفية كتابة مبرر اقتصادي للعمليات الجارية. عند تنفيذ الإصلاحات، فإن التنبؤ بالعواقب والآثار الاجتماعية والاقتصادية له أهمية خاصة.

كيف هو ضروري؟

يجب أن يكون التقييم المالي والاقتصادي لأي ابتكار دقيقًا قدر الإمكان وأن يحدد التأثيرات والعواقب السياسية والإدارية والاقتصادية وغيرها مسبقًا. إن "الإصلاحيين الشباب" يعرفون أفضل من غيرهم كيف يكتبون مبرراً اقتصادياً لنقل الملكية من الدولة، لكن المجتمع يتغلب الآن على العواقب المترتبة على هذه المعرفة ـ بصعوبة وألم وخسائر كبيرة. ولكن كان من الضروري أن نقيم نقدًا ليس فقط عمليات الاستحواذ لدينا، ولكن أيضًا خسائرنا (وهذا من قسم المبررات الاقتصادية المسمى " نفقات إضافية"). هل تم تحديد تأثير مثل هذه التغييرات على الشؤون المالية لجميع أصحاب المصلحة والميزانيات على جميع المستويات على الإطلاق؟ وهذا شرط لا غنى عنه للإعداد الصحيح لحالة العمل.

لا، لم يتم الكشف عن أي شيء، فقط رقم ضخممواطنو البلاد "لم يتناسبوا مع السوق". كيف تكتب حالة عمل بسبب نقص الأجور الذي لم يراه الناس منذ عدة أشهر؟ وكان من الضروري إجراء تحليل شامل لجميع التغيرات في هيكل الدخل والنفقات والمخاطر للكيانات الاقتصادية، والمجتمع بأكمله، أي الأطراف الثالثة، وهذه قاعدة لا تتزعزع لوضع المبررات الاقتصادية. كانت هناك حاجة إلى تحليل مفصل لكل ما يتعلق بالتغييرات في آليات التحكم. في هذا الحساب المالي، كان من الضروري إجراء تقييم صادق (لتحقيق الدخل!) لإعادة توزيع الفوائد، ولجميع الأطراف المهتمة أو المتأثرة بالتغييرات.

حول الجدوى

إنه تحليل صادق ونزيه للوضع حتى قبل بدء أي تغييرات يمكن أن يساعد في تقييم جدوى أي مشروع، في المقام الأول من الناحية النقدية. ثم يتم تقديم التوصيات بشأن مدى امتثالها لهذا الوضع. ينبغي تنفيذ إجراءات التبرير الاقتصادي في المرحلة الأولى، عندما يكون المشروع لا يزال في مرحلة التطوير. تصميم التغييرات المعيارية التنظيم القانونييتطلب تبريرًا قويًا إلى حد ما، لأنه عندها فقط يمكن التنبؤ بالمخاطر والفوائد والتكاليف لمجموعة متنوعة من الكيانات الاقتصادية. يمكن لحالة العمل فقط تحديد التكاليف بناءً على الزيادات المتوقعة في الإيرادات أو تخفيضات التكلفة. يتم إنفاق الأموال من أجل كسب المزيد في المستقبل أو إنفاق أقل.

الخفايا المالية

كيف تكتب دراسة جدوى للبنك لإقناعه بالاستثمار في مشروع ما؟ أولا، علينا أن نفهم بعض الحقائق الصعبة حول الاقتراض. هل يأخذ الأساس المنطقي المكتوب في الاعتبار أن قيمة المال بشكل عام اليوم أكبر مما ستكون عليه حتى في أقصر وقت؟ بعد كل شيء، سوف يمنحهم البنك، بالطبع، بفائدة. ولكن حتى لو كانت هناك أموال شخصية متاحة يمكنها تغطية النفقات، فهل قام المبرر بحساب النسبة المئوية للوديعة التي ستفقد حتما عند استثمار الأموال في المشروع؟

كيفية كتابة مبرر اقتصادي لاتفاق مع البنك بحيث يثبت أن جميع النفقات سيتم سدادها بشكل فعال وأكثر من سدادها، أي أن الدخل المستقبلي سوف يسدد الفائدة على القرض أو يتجاوز الفائدة على الوديعة؟ أنت بحاجة إلى العثور على الجوانب الواعدة لمشروع معين والإثبات بشكل مبرر أن جميع النفقات المقترحة ستحقق في الواقع مدخرات أو إيرادات مساوية لتلك المخطط لها. ولا تحتاج للبحث عن النماذج الجاهزة والنماذج المطبوعة. يجب أن نتذكر أنه ببساطة لا توجد قواعد صارمة وسريعة لتوثيق دراسة مالية أو دراسة جدوى.

يجب أن يكون شكل التبرير الاقتصادي هو الأبسط ويجب أن يشير إلى السبب الذي أثر على قرار المنظمة بتنفيذ هذا المشروع. لكن مناقشة الفوائد المتوقعة ينبغي أن تكون مفصلة للغاية، مع تطبيق البدائل التي ربما تكون مفيدة، والأكثر تفصيلاً تحليل ماليوالتي ستحدد مدى جاذبية المشروع الاستثمارية. من الناحية العملية، عادة لا أحد يعرف كيفية كتابة دراسة الجدوى، خاصة بالنسبة للمشاريع التي تنطوي على مخاطر كبيرة. في أغلب الأحيان، يتم إعداده كوثيقة منفصلة ويكون بمثابة مرفق للشكل الدقيق لتهيئة هذا المشروع. إذا كان المشروع صغيرًا في الواقع، فيمكن إدراج جميع الفوائد مباشرة في نموذج التهيئة.

العناصر الفردية

عادة، يتم تحديد نتائج المشروع والإشارة إليها في جانبها المادي، أي أن جميع المعلمات قابلة للقياس: وفورات في التكاليف، وزيادة القدرة أو الإنتاجية، وزيادة السوق، وزيادة الدخل، وما شابه ذلك. قبل كتابة التبرير، من المنطقي التحدث مع الأشخاص المهتمين بالاستثمار في المشروع، أو مع سلطات الترخيص، حول ما يريدون رؤيته بالضبط في التبرير، وما هو الأكثر أهمية بالنسبة لهم.

ومع ذلك، لا بد من مراعاة بعض العناصر المادية عند كتابة المبررات. وكلما زاد تعقيد المشروع كمية كبيرةوستكون هذه العناصر موجودة فيه: خفض التكلفة، والادخار، وإمكانية توليد دخل إضافي، وزيادة حصة الشركة في السوق، والرضا التام للعملاء، واتجاهات التدفقات النقدية. تم توثيق هذا الأخير على أنه الجزء الرئيسيدراسة الجدوى الاقتصادية للمشروع.

تدفقات نقدية

ويهدف هذا التحليل إلى مساعدة اللجان أو الأفراد الذين يقومون بمراجعة المشاريع على اختيار الأنسب منها للتنفيذ. لقد تم بالفعل إدراج العناصر القابلة للقياس أعلاه، لكن دراسة الجدوى لا تنتهي عندها. هناك أيضًا أشياء غير ملموسة، وهناك الكثير منها. على سبيل المثال، تشمل العناصر الرئيسية الفترة الانتقالية وتكاليفها، وتكاليف التشغيل، وتغييرات العمليات التجارية، واستبدال الموظفين، وما شابه ذلك.

ومن الضروري إعطاء الفضل الواجب في المبررات الاقتصادية للحلول البديلة، مع ذكر كل شيء الطرق المتاحةتنفيذ المشروع على أرض الواقع. على سبيل المثال، من بين آلاف الموردين الذين يقدمون ملايين المنتجات المتطابقة، لا يوجد أحد تقريبًا لديه نفس السعر.

كيفية جعل عملية الاستحواذ مربحة؟ ولابد أن يجيب المبرر الاقتصادي على العديد من الأسئلة، التي غالباً ما تكون غير مريحة أو صعبة. إنه أكثر ربحية للشراء حل جاهزأو العثور على بديل، الخيار الخاص بك. أو يمكنك شرائه جزئيًا وبيعه جزئيًا بنفسك. يجب أن يكون هناك العديد من هذه الإجابات في التبرير الاقتصادي.

الوصاية

اعتمادًا على ثقافة المنظمة، تتم كتابة دراسة الجدوى من قبل الوصي أو مدير المشروع نفسه. لكن في كل الأحوال فإن الأمين أي المستثمر هو المسؤول عن المشروع، وهو المسؤول عن الكفاءة المالية، بينما المدير يخطط له وينفذه وينفذه عمليا. فالقائد هو الشكل، والولي هو المضمون، أي الاستثمار. وبالتالي، فإن الشيء الرئيسي هو أن ينقل للمستثمر المبلغ الدقيق لتكاليف المشروع بأكمله، وتحديد فترة الاسترداد الصحيحة والتنبؤ بالنتائج الجذابة.

المبرر الاقتصادي هو السبب الذي يحفز المنظمة للقيام بمشروع معين. يتضمن هذا المفهوم النظر في الفوائد التي ستحصل عليها المؤسسة نتيجة للمشروع. بالإضافة إلى ذلك، تدرس دراسة الجدوى البدائل المختلفة وتحلل أيضًا المشروع من وجهة نظر مالية واقتصادية. هذا الأخير يسمح لك بتقييم جاذبية الاستثمار للمشروع. كيف تكتب حالة عمل؟ مثال في هذه المادة.

جوهر المفهوم

يذكرنا التبرير الاقتصادي بالتحليل الذي نجريه عند التخطيط لعملية شراء جدية. على سبيل المثال، سيارتك الخاصة. لنفترض أنه يمكننا تخصيص هذا الاستحواذ ميزانية الأسرة 35 ألف دولار أمريكي. الخطوة الأولى هي معرفة اهتمامات السيارات التي تنتج سيارات من الفئة التي نهتم بها. ثم نحدد الخصائص التقنية الرئيسية ونتفق على السعر النهائي مع الشركة التي تبيع هذه المنتجات. ولكن هذا ليس كل شيء. كيف تكتب حالة عمل؟ مثال في مسألة اختيار نظام الدفع.

في الوقت نفسه، قد يكون هناك موقف آخر عندما يكون المشتري مهتما في المقام الأول بالمبلغ الإجمالي الذي سيتعين عليه دفعه مقابل سيارة جديدة. هذا صحيح بشكل خاص في الحالة التي يتأثر فيها السعر النهائي بمقدار الفائدة إذا كنا نتحدث عن الشراء بالائتمان. وفي هذه الحالة، يُنصح باختيار الخيار الذي يوفر أقل سعر فائدة. هناك طريقة أخرى وهي البحث عن عرض بأقل دفعة شهرية. سيسمح لك هذا الاستحواذ بتمديد المدفوعات لأطول فترة ممكنة. في الوقت نفسه، فإن المبلغ الشهري لهذه الدفعة لن يضرب جيبك كثيرا. عند إجراء دراسة الجدوى المالية والاقتصادية، يتم الاهتمام بجوانب مماثلة.

مكونات حالة الأعمال

لا توجد قواعد واضحة لتوثيق حالة العمل. وتتمثل مهمتها الأساسية، كما في حالة دراسة جدوى المشروع، في تحديد النتائج المادية أو غير الملموسة لتنفيذه. النتائج الملموسة تعني تلك التي يمكن قياسها.

وفيما يلي قائمة تعطي فكرة عن تلك المكونات المادية التي تعتبر مهمة في عملية إعداد دراسة الجدوى المالية والاقتصادية للمشروع. سيكون من المفيد أن نقول إنها ليست جميعها تتطلب وثائق إلزامية. تعتمد الحاجة إلى تسجيلها على الورق على مدى تعقيد المشروع والتكلفة وعدد المخاطر التي تواجه المؤسسة.

العناصر المادية لحالة الأعمال

لذلك، فإن المكونات الملموسة الرئيسية لحالة العمل تشمل المدخرات، وخفض التكاليف، واحتمال توليد دخل إضافي، وزيادة حصة المؤسسة في السوق، ورضا العملاء وتقييم التدفق النقدي. بالإضافة إلى المكونات المادية لدراسة الأعمال، يجب أن تحتوي أيضًا على مكونات غير ملموسة.

العناصر غير الملموسة لحالة الأعمال

وقد تشمل هذه التكاليف المحتملة، ولكن غير المخطط لها مسبقًا، للشركة. ومن بين العناصر الرئيسية غير الملموسة لحالة الأعمال تكاليف الانتقال، وتكاليف التشغيل، وتحويل العمليات التجارية، بالإضافة إلى إعادة التنظيم التي تؤثر على موظفي الشركة. بالإضافة إلى ذلك، تتضمن المكونات غير الملموسة لدراسة الأعمال فوائد متكررة. وإلا كيف يمكنك كتابة حالة عمل؟ المثال أدناه.

المكونات الأخرى لحالة الأعمال

وينبغي التأكيد على أنه إلى جانب فوائد وتقييم التدفق النقدي في منظمة أصحاب العمل، من الضروري الانتباه إلى الأساليب والأساليب البديلة لتنفيذ مشروع معين في الممارسة العملية. كيف تكتب حالة عمل؟ مثال في الحالة التالية.

ومن المعروف أن عروض السوق عدد كبير منالشركات المصنعة للسلع المختلفة. ومع ذلك، كل واحد منهم يحدد سعره الخاص لمنتجاته. ماذا تختار؟ خيار يمثل حلاً جاهزًا بتكلفة 2 مليون دولار. أو حل بديل يتضمن الشراء الجزئي من جهة تصنيع خارجية، وإلى حد ما، باستخدام مواردها الخاصة؟

في الواقع، غالبًا ما يتعين أخذ جوانب من هذا النوع على وجه التحديد في الاعتبار عند إعداد دراسة الجدوى الاقتصادية لمؤسسة ما. يجب أن يتضمن أي من الخيارات المقترحة المكونات الملموسة وغير الملموسة المذكورة سابقًا. وفي نهاية دراسة الجدوى، يجب ذكر المقترحات والاستنتاجات. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك إضافة مواد إضافية إليها.

يتم إجراء دراسة الجدوى إذا كنت بحاجة إلى إثبات سبب ضرورة شراء أي معدات، واختيار تقنيات معينة، واتباع مسار معين لتطوير المؤسسة، وحساب الفوائد التي سيجلبها ذلك.

دراسة الجدوى: ما هي؟

دراسة الجدوى (TES) تعني إثباتًا وثائقيًا لجدوى مشروع معين. يجب أن تحتوي هذه الوثيقة على تحليل للاستثمارات المطلوبة والنتيجة المتوقعة.

دراسة جدوى توضح مدى ربحية المشروع وهل يستحق الاستثمار فيه.

بفضله تم حل بعض المشاكل:

• جذب تمويل إضافي؛
• اختيار المشروع الأكثر فعالية من حيث التكلفة؛
• زيادة إنتاجية المؤسسة.
• تحسين الوضع المالي للمؤسسة.

دراسة الجدوى وخطة العمل: ما هي الاختلافات

خطة العمل ودراسة الجدوى متشابهة. وهي تختلف فقط في أن دراسة الجدوى تبرر وجود مشروع في مؤسسة قائمة، وأن خطة العمل توضح سبب وجود هذه الشركة.

لذلك، لا تؤخذ في الاعتبار مجالات مثل أبحاث التسويق وتحليل السوق ووصف المنظمة نفسها والمنتجات المصنعة عند تجميعها. دراسة الجدوى، على عكس خطة العمل، هي وثيقة أقصر ولكنها غنية بالمعلومات.

عند إعداد دراسة الجدوى عادة ما يتم الاعتماد على:

• على ميزات العملية التكنولوجية؛
• بشأن المتطلبات المحددة لمعدات الإنتاج والمعدات والاتصالات؛
• على الموظفين وتكاليف عملية العمل؛
• ما هو السعر المجاني للمنتجات؛
• على الإطار الزمني الذي من المقرر أن يكتمل المشروع فيه؛
• على النتائج الاقتصادية؛
• على العوامل البيئية.

في أي الحالات تكون دراسة جدوى المشروع وأهدافه وغاياته ضرورية؟

الحياة مليئة بمجموعة واسعة من المواقف، وتنشأ مهام مختلفة، وتختلف أيضًا درجة أهميتها. جوهر دراسة الجدوى هو حساب التغييرات المحتملة أو المتوقعة. وتؤخذ في الاعتبار أيضًا التكاليف اللازمة لإنجاز المشاريع.

دراسة الجدوى هي الإجابة على سؤال ما إذا كان مشروع معين يستحق التكاليف المتوقعة.

وبالتالي فإن دراسة الجدوى ضرورية لتقييم الوضع في المنظمة بعد إجراء تغييرات نوعية أو كمية في عملها. عند تجميعها، يتم أخذ مجموعة واسعة من العوامل في الاعتبار، والتي تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر على المنظمة ومدى تغير أدائها المالي.

وإذا تم إعداد هذه الوثيقة بشكل صحيح، فإن فعالية الاستثمار في التطورات الجديدة وفي تحسين الأنواع الحالية من الأنشطة ستكون واضحة، سواء كانت هناك حاجة إلى أي تغييرات أو إعانات أخرى، وربما كانت هناك حاجة إلى الإقراض. تعد دراسة الجدوى ضرورية إذا كنت بحاجة إلى اختيار معدات جديدة، واختيار التقنيات للمنظمة ثم تنفيذها في الحياة، واتخاذ قرار بشأن تنظيم عمل المؤسسة.

يعد إعداد دراسة الجدوى أمرًا ضروريًا لكل من رئيس المؤسسة والمستثمر فيها. الأول - لفهم ما إذا كانت التوقعات الموضوعة على المشروع سوف ترقى إلى مستوى، والثاني - لفهم متى ستؤتي الأموال المستثمرة ثمارها.

يمكن إعداد دراسة الجدوى إما من قبل رجل الأعمال نفسه أو مجموعة من المتخصصين إذا كان المشروع معقداً.

تعرف على كيفية إعداد دراسة جدوى لمشروع تجاري من الفيديو.

هيكل وعملية إعداد دراسة الجدوى

يعد مفهوم دراسة الجدوى في عالم الأعمال من أكثر المفاهيم استخداماً واستخداماً. هناك هيكل تقريبي يمكنك الخروج عنه، اعتمادًا على تفاصيل المشروع.

ويمكن أن تضيق أو تتوسع، اعتمادًا على مدى تعقيد التغييرات المخطط لها.

عادة، تصف الوثيقة الاتجاه الذي تعمل فيه الشركة، وتبرر أيضًا اختيار موقع العمل، ونوع المنتجات المنتجة، وتبرير تكلفتها. ضمن العناصر الإلزاميةيمكنك الاتصال بالجزء المالي من المشروع.

وينبغي أن يشير هذا إلى مصادر التمويل ومتى وكيف سيتم سداد الدين.

عند تجميع دراسة الجدوى، كقاعدة عامة، يتم تضمين الأقسام المواضيعية التالية:

• المؤشرات الأولية والبيانات المتعلقة بقطاع الأعمال؛
• الاحتمالات النشاط الرياديان يذهب في موعد؛
• المواد الخام المستخدمة، والفرص المالية لتطوير المشاريع؛
• التكاليف المقدرة للمؤسسة لتحقيق أهدافها.
• تكاليف التشغيل اللازمة لتنفيذ المشروع؛
• خطة التنمية المقترحة؛
• الأهداف المالية للمؤسسة.
• بيانات عامة عن المشروع المستقبلي وفعاليته واسترداده والاستنتاجات.

يجب أن تحتوي دراسة الجدوى على جداول تحتوي على بيانات عن حركة الأصول المادية ورصيدها.

الإطار الزمني لإعداد دراسة الجدوى

ويرتبط الإطار الزمني لإعداد دراسة الجدوى بما يلي:

• مع وصف تفصيلي؛
• بالحجم المخطط لتطويره؛
• مع عدد العمليات التي سيتم النظر فيها؛
• ما إذا كانت المادة قد تم إعدادها، ومدى أهمية هذه اللوائح ووثائق الشركة الأخرى؛
• مع ما إذا كان الموظفون اللازمون متاحين؛
• مع ما إذا كانت البنية التحتية جاهزة.

في المتوسط، يستغرق إعداد دراسة الجدوى من شهر إلى سنة، حسب مدى تعقيد المشروع.

مثال لدراسة جدوى لمشروع

إذا تم تحديد تسلسل العمل على خطة العمل وهيكلها بوضوح، فلا يتم طرح هذه المتطلبات عند إعداد دراسة الجدوى. اعتمادًا على المشكلات التي يتم النظر فيها والتي سيتم حلها، قد تختلف خيارات دراسة الجدوى.

مثال واحد:

1. الوضع الحالي للشركة.
2. تحليل أعمال المنظمة وقدرتها الإنتاجية.
3. الوثائق الفنية.
4. حالة موارد العمل.
5. النفقات العامة والمصروفات التنظيمية للشركة.
6. تحليل مدة المشروع.
7. تقييم الجدوى المادية والاقتصادية للمشروع.

المثال الثاني:

1. ما هو المشروع: جوهره وأسسه ومبادئ تنفيذه.
2. وصف موجز للأعمال، مع تسليط الضوء على نتائج الدراسات المختلفة لفهم أفضل للطلب على الخدمة أو المنتج الذي تم تقديمه حديثًا.
3. المكون الهندسي والتكنولوجي للمشروع: عملية العمل (الوصف)؛

   تبرير الحاجة إلى شراء معدات جديدة وتحسين المعدات الموجودة؛

   كيف منتج جديديتناسب مع المعايير الصالحة حاليًا؛

   تحليل منتج جديد، إيجابياته وسلبياته.

1. المؤشرات الاقتصادية والمالية:

الاستثمارات المطلوبة والمتوقعة؛

مصادر التمويل، الداخلية والخارجية؛

تكاليف الإنتاج المقدرة.

1. تحليل فعالية وأرباح المشروع، ضمان سداد القروض الخارجية.
2. تقييم مدى قابلية المنتج الجديد للمخاطر المعروفة في مجال الأعمال، ومقاومته للأزمات المماثلة في المستقبل.
3. تحليل فعالية الاستثمار الخارجي.

المثال الثالث:

1. إعلان كافة الأحكام الرئيسية لدراسة الجدوى.
2. تحت أي ظروف يمكن إحياء هذه الخطط (مؤلف جميع الخطط الرئيسية، ومن أين تم أخذ المادة المصدر، والوصف المراحل التحضيريةو البحث).
3. وصف أسواق المبيعات المحتملة، وتقييم قدرات المؤسسة، وحساب معظمها نقاط القوةالشركات، مجموعة متنوعة من العوامل.
4. ضمان الإنتاج (الموارد المتاحة والاحتياطيات المخططة)، وتقييم قدرات المنافسين والموردين المحتملين والتكاليف المحتملة.
5. الموقع الجغرافي للشركة والتكاليف المرتبطة بها.
   حساب دفعات الإيجار المقدرة.
6. التوثيق (المشروع، أعمال التصميم).
   تحليل المرافق المساعدة اللازمة، والتي بدونها يستحيل تنفيذ جميع الأنشطة المخطط لها.
7. العامل البشري: كم عدد الموظفين المطلوبين، وما هي المناصب، لتنفيذ المشروع.
   يتم حساب عدد الموظفين والمهندسين وغيرهم من المتخصصين، ومن المهم أيضًا الإشارة إلى عدد المتخصصين المحليين أو غير المقيمين (الأجانب) الذين سيعملون في المؤسسة المخطط لها.
   ومن الضروري حساب نفقات الشركة من رواتب هؤلاء الموظفين والضرائب والمعاشات التقاعدية والرسوم الأخرى.
8. متى من المقرر أن يبدأ المشروع المخطط له؟
9. التقييم المادي والاقتصادي لفوائد هذا المشروع.

يمكن مقارنة معظم أمثلة دراسات الجدوى هذه بخطة عمل معدة بعناية. إن الخط الفاصل بين دراسة الجدوى وخطة العمل رفيع بما يكفي للقول بأن هذه أشياء مختلفة تمامًا.

دراسة جدوى القرض: مثال

عند التقدم بطلب للحصول على قرض لتطوير المؤسسة، بدون هذه الوثيقة، لا يمكنك الاستغناء عنها. دراسة الجدوى هي دليل على جدية نوايا المقترض.

وهنا يثبت أن الشركة بحاجة إلى أموال ائتمانية وما تنوي إنفاقها عليه، والأهم من ذلك أنها تستطيع إعادتها. يمكن تنفيذ هذه الوثيقة بأي شكل من الأشكال، والشيء الرئيسي هو أن تثبت للدائنين أن الأموال ستذهب إلى الأمور الصحيحة وأن هذا الاستثمار سيدفع ثمنه بمرور الوقت، وبفضل ذلك سيتمكن المقترض من سداد أموال البنك بفائدة .

في المتوسط، يبلغ حجم دراسة الجدوى المعدة لتقديم تقرير إلى البنك عدة صفحات، وأحيانًا أكثر.

يعتمد ما إذا كان مالك المؤسسة سيحصل على أموال الائتمان على مدى كفاءة وكفاءة دراسة جدوى القرض. يجب أن تشير هذه الوثيقة إلى جميع الفروق الدقيقة والأسباب التي تدفع المؤسسة الائتمانية إلى إصدار قرض.

يجب أن تتضمن هذه الوثيقة الحقائق التي تؤكد عائد الاستثمار للمشروع المخطط له. هذه الوثيقة لها أهمية متساوية لكل من مقدم الطلب والهيكل المالي.

عند التقدم بطلب للحصول على قرض، يقوم المقترض المحتمل بإعداد دراسة جدوى، والغرض منها هو:

• يثبت منظمة الائتمانأن الشركة بحاجة إلى هذه الأموال وأن الشركة ستكون قادرة على سداد هذا القرض؛
• تقديم الأدلة الاقتصادية والفنية لجدوى المشروع.

ولكي يوافق البنك على اتفاقية القرض، يجب أن تعكس الوثيقة فعالية الخطة الاقتصادية والقدرة على استرداد التكاليف خلال فترة القرض.

يبدو المثال التقريبي لدراسة الجدوى التي تم إعدادها للحصول على قرض كما يلي:

• مراقبة مواعيد العقد؛
• الأموال التي تستخدمها الشركة حاليًا؛
• مع الأخذ في الاعتبار تقلبات العملة في وقت إبرام العقد؛
• سعر المعاملة بأكملها (بالنسبة للعقود مع الشركاء الأجانب، يجب أن تؤخذ في الاعتبار جميع الرسوم الجمركية والمكوس)؛
• الربح المقدر من المشروع
• مع الأخذ في الاعتبار التكاليف المحتملة؛
• حركة الأموال؛
• الضريبة على الأرباح المقدرة.
  المبلغ الفعلي الذي سيبقى لدى العميل بعد سداد القرض وجميع الضرائب حساب نسبة الربحية والربح من هذه الصفقة.

على سبيل المثال، تريد إحدى الشركات الحصول على قرض بمبلغ 50 مليون روبل. بنسبة 15 بالمئة سنوياً لمدة 3 أشهر لشراء أي منتج مثلاً العطور. تم إبرام اتفاقية ضمان مع شركة تأمين.

تريد المنظمة تنفيذ هذه الإجراءات دون استخدام أموالها الخاصة وأموال المستثمرين. ومن المخطط الحصول على ربح شهريًا يتم من خلاله سداد دين القرض. ستبقى بعض الأموال للشركة.

وبعد تقييم دراسة الجدوى هذه، سيحدد المتخصصون من الهيكل المصرفي على الفور انخفاض ربحية هذا المشروع.

سوف يستنتجون أن الشركة ستكون قادرة على سداد القرض في الوقت المحدد بمعدل دوران يبلغ ثلاثة أضعاف.

علاوة على ذلك، مع الأخذ في الاعتبار جميع المدفوعات الضريبية، فإن الربح سيكون أقل. لا يمكن تحقيق دوران في هذه الحالة إلا من خلال الاتصالات القائمة مع الشركاء.

يمكننا أن نستنتج أنه دون إشراك أموالنا الخاصة في دوران هذا المشروع، لا يمكن اعتبار الصفقة المستقبلية مربحة.

على الأرجح، لن يخاطر البنك ولن تحصل الشركة على قرض في ظل هذه الظروف.

تعرف على كيفية وضع خطة عمل ودراسة جدوى من الفيديو.

المبرر الاقتصادي هو وثيقة تحدد الربحية والتحليل وحساب المؤشرات وفعالية المشروع الاستثماري. قد يكون الغرض من المشروع هو اقتناء الآلات أو المعدات أو البناء أو إعادة البناء مبنى صناعيإلخ.

تعليمات

الهدف الرئيسي من التبرير الاقتصادي هو أن ينقل للمستثمر مقدار تكاليف المشروع وفترة الاسترداد ونتائج العمل. الفرق بين هذه الوثيقة وخطة العمل هو أنه تم إعدادها لمنتجات جديدة لمؤسسة موجودة، وبالتالي لا يتم تحديد القضايا المتعلقة بتحليل السوق وأبحاث التسويق فيها. تحتوي دراسة الجدوى عادة على وصف تفصيلي للتقنيات والمعدات، بالإضافة إلى أسباب اختيارها.

عند إعداد حالة عمل، يجب اتباع تسلسل معين. يبدأ بالبيانات الأولية والمعلومات حول قطاع السوق. ثم يتم وصف الفرص الحالية لتطوير الأعمال، ومصادر المواد الخام، والموارد المادية لتوسيع الأعمال، وحجم النفقات الرأسمالية اللازمة لتحقيق الهدف، وخطة الإنتاج، والسياسة المالية، ومعلومات عامة عن المشروع.

وهكذا فإن المبرر الاقتصادي يحتوي على وصف للصناعة التي تعمل فيها المنشأة، ونوع المنتجات الموردة، ومستوى الأسعار لها. ويتضمن الجزء المالي من هذه الوثيقة شروط جذب الأموال المقترضة ومصادر تغطيتها. يتم عرض الحسابات في جداول تعكس حركة التدفقات النقدية.

عند إعداد دراسة الجدوى الاقتصادية، من الضروري دراسة الوضع الحالي للمؤسسة ومكانتها في السوق والتقنيات والمعدات المستخدمة. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري تحديد طرق زيادة ربحية الشركة وتطوير الأعمال، والتنبؤ بمستوى الربحية التي يمكن تحقيقها عند تنفيذ المشروع، ودراسة البيانات الفنية اللازمة، وتحليل مستوى تدريب الموظفين. ستحتاج أيضًا إلى وضع خطة تنفيذ المشروع وتقدير التكلفة وخطة التدفق النقدي، بالإضافة إلى تقديم تقييم اقتصادي عام للاستثمار.

مرحلة التبرير مشروعمهم جدا. خلال ذلك، يمكنك تحديد وتصحيح تلك اللحظات التي قد تؤدي إلى الفشل في المستقبل، إن أمكن. ركز على البدء مبكرًا وسوف تحقق نتائج أفضل.

تعليمات

تحديد أهداف وغايات التبرير مشروع. عليك الإجابة على السؤال الرئيسي: هل المشروع ضروري؟ واستنادًا إلى مدى نجاحك في تطوير الفكرة ونقل الفوائد التي يمكن أن يجلبها العمل الجديد، سيتم اتخاذ قرار بالقبول أم لا مشروع.

وصف الجوهر مشروع. أخبرنا ما الذي تخطط للقيام به بالضبط وما هي الأهداف التي تسعى إلى تحقيقها. اشرح كيف نشأت الحاجة إلى عمل جديد ولماذا تم اختيار هذا المسار بالذات.

أنقل للقارئ أو المستمع الأفكار الرئيسية والطرق التي سيتم من خلالها تحقيق النتيجة. إقناعه بأن الطرق المختارة هي الأكثر فعالية في هذه الحالة.

أخبرنا عن عدد الموظفين المطلوبين لتنفيذ مشروعك مشروع، وما هي المؤهلات التي ينبغي أن تكون لديهم. اذكر الأسباب التي تجعل القوى العاملة يجب أن تكون على هذا النحو تمامًا. وصف بالتفصيل وظائف كل عضو في الفريق. إذا كان لديك مرشحين بالفعل، قم بالتعبير عن أسمائهم. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يعرف أعضاء اللجنة أو إدارتك كيف ستؤثر المشاركة في المشروع على العمل الأساسي لهؤلاء الموظفين.

إنشاء سلسلة من الإجراءات والإعلان عن المواعيد النهائية مشروع. اذكر بوضوح المراحل الرئيسية لتنفيذه. ثم انتقل إلى التفاصيل حول كل مرحلة. يجب أن تكون هناك علاقة منطقية واضحة بين الإجراءات بحيث يكون من الواضح لماذا تتبع نقطة واحدة أخرى. تحدث عن مواعيد نهائية واقعية؛ إذا كان هذا يمثل مشكلة، فلا تقم فقط بتسمية الحد الأدنى المحتمل لتاريخ الانتهاء مشروعفمن الأفضل الإشارة إلى الحد الأقصى للفترة. اشرح ما هي العوامل التي قد تؤثر على وقت إنجاز المهمة.

تقديم حساب للموارد المادية التي سيتم تضمينها في المشروع. أظهر مما يتكون كل بند من بنود النفقات. قبل العرض، عد كل شيء مرة أخرى. تذكر أنه إذا قمت بإجراء حسابات غير دقيقة أو تجاهلت عنصرًا مهمًا، فقد يؤدي ذلك إلى تشويش تأثير بقية قضيتك ويؤدي إلى رفضك. مشروع.

كيفية كتابة حالة عمل

وتسمى دراسة الجدوى أيضًا بالتقييم الاقتصادي المالي، وهو شكل من أشكال تقييم الأثر. يتم استخدامه ليكون قادرًا على تقييم التغيرات في جميع صافي التدفقات النقدية التي تنشأ نتيجة لتنفيذ الأساليب التنظيم الحكومي، وإنشاء الوثائق القانونية المعيارية، وبرامج الشركات التي تهدف إلى إحداث تغييرات في الهيكل الاقتصادي والاجتماعي.

تعليمات

إدخال تغييرات على معايير التنظيم الفني، فضلا عن معايير الصناعة التغيير، وإدخال مختلف اللوائح الفنية. سيساعدك هذا على تغيير وإعادة توزيع فوائد وتكاليف ومخاطر المشروع.

التنبؤ بالتغيرات في جميع العوامل الحالية (الفوائد والتكاليف) في مرحلة التصميم لتغيير معايير التنظيم الفني. تقييم النتائج المالية والاقتصادية للامتثال لهذه المعايير، وضمان تحسين تكاليف الامتثال للمعايير.

ضبط اتجاه عملية تطوير المعايير وتقديم نماذج لتأثير جميع المعايير المطورة على حالة المؤسسات وصناعاتها. إنشاء خطة للتفاعل بشكل أكثر فعالية مع المتطلبات عبر مستويات مختلفة من الهيكل التنظيمي الفني.