استرداد ضريبة الدخل: ما الذي يمكن استرداده؟ كيفية إصدار المستندات. هل يمكنني استرداد أموالي إذا استخدمتها لتغطية تكاليف الشراء من قبل؟

كثير من مواطني الاتحاد الروسي على دراية سطحية فقط التشريعات الضريبيةبلادنا. غالبًا ما تقتصر معرفة الناس على حقيقة أنهم يدركون الحاجة إلى دفع بعض الرسوم.

التمسك بهذا الموقف ، على الأقل ، ليس عقلانيًا ، لأن قانون الضرائب للاتحاد الروسي يحتوي على معلومات حول عدد من الامتيازات المتاحة لجميع دافعي الضرائب. وفي هذه الحالة ، لا نتحدث فقط عن المزايا ، بل تشمل الامتيازات أيضًا خصومات متنوعة تسمح للمواطنين بإعادة جزء من الأموال من الضرائب المدفوعة.

تشريع العودة ضريبة الدخل. الصورة رقم 1

تنطبق قاعدة الخصم على جميع أنواع الضرائب تقريبًا ، بما في ذلك ضريبة الدخل. في مادة اليوم ، سنلقي نظرة فاحصة على كيفية إرجاع جزء من ضريبة الدخل بالضبط وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي.

في روسيا المصدر الرئيسي قانون الضرائبهو قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF). هذا هو القانون التشريعي الذي يحدد النظام والجوهر و المبادئ العامةجميع الإجراءات المتعلقة بفرض الضرائب على المواطنين و الكيانات القانونيةفي روسيا.

لذلك ، يُلزم قانون الضرائب في الاتحاد الروسي كل شخص يعمل رسميًا في روسيا أو يتلقى دخلًا بطريقة رسمية أخرى (استئجار منزل ، بيع عقار ، إلخ) بدفع رسوم إلزامية تساوي 13٪ من مبلغ ربحه. بالطبع ، ليس هناك الكثير من اللطف للمواطنين في هذا ، لكن هذا هو القانون ويجب مراعاته.

ومع ذلك ، فإن التشريع الضريبي يوفر أيضًا لمواطني الاتحاد الروسي الفرصة لإعادة بعض من ضريبة الدخل الشخصية (PIT) التي دفعوها. ظاهرة مماثلة تسمى "الخصم" ، وإجراءات الحصول عليها ينظمها بالكامل قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

في جوهره ، يمكن تمثيل الخصم الضريبي من خلال عمليتي استرداد:

• أو انخفاض في البعد في دفع الضرائب الأخرى ، بما يعادل مبلغ الخصم المفترض ؛
• أو استرداد الأموال عن طريق التحويل المصرفي.

أنواع التخفيضات الضريبية. الصورة رقم 2

وتجدر الإشارة إلى أن إرجاع ضريبة الدخل لا يمكن تحقيقه إلا إذا قام المواطن بأي إجراء آخر يتعلق بالإنفاق والضرائب من جانبه. هذا يعني أنه يمكن الحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي ، على سبيل المثال ، متى تعليم مدفوع الأجرأو عند بيع أو شراء شقة.

مع مراعاة حقيقة معينة، تم تشكيل التشريع أنواع مختلفةالتخفيضات الضريبية ، وأهمها ما يلي:

• خصم الممتلكات المتعلقة بشراء أو شراء مسكن / قطعة أرض;
• الخصم المرتبط بإنفاق الأموال على الخدمات الاجتماعية (التدريب ، العلاج ، إلخ) ؛
• الاستقطاع الخيري المصاحب لمصاريف المواطن للتبرعات الطوعية.

سنناقش كل نوع من الخصم بمزيد من التفصيل أدناه. وتجدر الإشارة هنا أيضًا إلى أن كل خصم ضريبي له حد أقصى ، أي مبلغ ثابت من الأموال ، أكثر مما لا يستطيع المواطن الحصول عليه ، بغض النظر عن مقدار الأموال التي تم إنفاقها من جانبه لدفع ضريبة الدخل. لكل نوع من أنواع الخصم ، يكون هذا الحد فرديًا ويحدده قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

كم مرة يمكن خصم الضرائب؟ الصورة رقم 3

بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للتشريع الحالي ، يكون الخصم الضريبي لمرة واحدة ، وبالتالي ، بعد أن وصل إلى الحد الأقصى ، لم يعد لدى مواطن الاتحاد الروسي الفرصة لإعادة الأموال بهذه الطريقة.

الخصم من أي نوع هو نظير كامل للضريبة ، يتم دفعها فقط للناس العاديين. كما أن أبعادها تساوي 13٪ من تلك المصاريف التي تكبدها المواطن لتسلم الأشياء المذكورة سابقاً.

ومع ذلك ، يجب أن يكون مفهوما أنه إذا تجاوزت نسبة 13 في المائة من شراء ، على سبيل المثال ، شقة الحد الأقصى لخصم الممتلكات (أي 260،000 روبل) ، فسيتم إعادة تعيين جميع الأموال التي تتجاوز الحد إلى الصفر وأنت لن تكون قادرة على استقبالهم.

أنواع التخفيضات الضريبية

خصم الممتلكات. رقم الصورة 4

بعد التعامل مع الجوهر العام لضريبة الدخل الشخصي وعائدها ، لن يكون من الضروري دراسة كل شيء بمزيد من التفصيل خصم الضرائب. كما ذكرنا سابقًا ، هناك ثلاثة منهم في الاتحاد الروسي. دعونا نلقي نظرة على كل منهم بأكبر قدر ممكن من التفاصيل.

خصم الممتلكات

خصم الممتلكات هو نوع من استرداد ضريبة الدخل المرتبط بشراء ممتلكات جديدة أو تحسين ممتلكات قديمة لمواطن على نفقته. في الوقت الحالي ، يمكنك الحصول على خصم مماثل عندما:

• بناء أو ترميم منزل ؛
• شراء العقارات
• مدفوعات فوائد الرهن العقاري.

يعتمد احتساب الخصم على المصاريف التي يتكبدها المواطن عن الأنشطة المشار إليها سابقًا وتساوي 13٪ من حجمها. الحد الأقصى لخصم الممتلكات هو 260.000 روبل ، أي عند الشراء ، بقيمة تزيد عن 2،000،000 روبل ، لم يعد يتم أخذ خصم 13 في المائة في الاعتبار. في هذه الحالة ، يمكن للمواطن فقط استخدام الخصم مقابل 2،000،000 روبل ، حتى لو كلفته عملية الشراء 5،000،000 أو 10،000،000.

خصم الممتلكات هو خصم لمرة واحدة ، بعد تجاوز الحد ، لن يعمل خصم جديد. ومع ذلك ، يمكنك إعادة الأموال لعدد غير محدود من عمليات الشراء (على سبيل المثال ، من الواقعي تمامًا تلقي الخصم الكامل لشراء عدة شقق بقيمة 700000 روبل لكل منها وقطعة أرض مقابل 600000).

الخصم الاجتماعي

الخصم الاجتماعي. الصورة رقم 5

يتم توفير خصم اجتماعي لجميع المواطنين الذين يدفعون عندما ينفقون المال على الخدمات الاجتماعية. هذا الأخير يشمل:

• معاملة المواطن نفسه أو أقربائه المقربين على نفقته ؛
• شراء الأدوية الموصوفة
• التأمين الاجتماعي على الحياة لمدة تزيد عن 5 سنوات ؛
• التدريب في أي مؤسسة مدفوعة الأجر.

في هذه الحالة ، يكون الخصم الضريبي مساوياً لـ 13٪ ويتم تقديمه إلى الشخص الذي يتحمل جميع تكاليف تلقي المنافع الاجتماعية. حد هذا العائد هو 120000 روبل طوال الوقت (لا يزيد عن 15600 روبل في السنة) ، في مناسبات خاصةلا يوجد حد للخصم الاجتماعي (على سبيل المثال ، العلاج المكلف في الخارج).

الاستقطاع الخيري

يتكون الخصم الخيري من جميع نفقات المواطن التي ذهبت للتبرعات الطوعية. هذا النوعاسترداد له حد يساوي 25٪ من مبلغ الدخل السنوي للمواطن الذي يتلقى الخصم.

كيف تحصل على خصم ضريبي لضريبة الدخل الشخصي؟

يعتبر إجراء الحصول على خصم ضريبي لضريبة الدخل الشخصي حدثًا بسيطًا إلى حد ما. الشيء الرئيسي قبل الاحتفاظ به هو التأكد من أنه يحق لك استرداد هذه الأموال. الشروط الرئيسية لذلك هي:

• دفعك لضريبة الدخل من أي نوع لسنة تقويمية معينة ؛
• المصاريف المذكورة سابقاً.

تكون إجراءات الحصول على الحسم الضريبي كما يلي:

ما هي إجراءات الحصول على خصم ضريبي من ضريبة الدخل؟ رقم الصورة 7

1. أولاً ، اتصل بمصلحة الضرائب في منطقتك وتأكد مرة أخرى من أنه يحق لك الحصول على خصم. تأكد أيضًا من أن تطلب من موظفي المؤسسة الحكومية الحصول على قائمة بالوثائق المطلوبة لإعادة الأموال على وجه التحديد في حالتك.
2. بعد ذلك جمع الأوراق اللازمة. كقاعدة عامة ، تشمل قائمتهم ما يلي:

• الدخل لسنة تقويمية معينة ؛
• المستندات التي تؤكد حقيقة الدفع مقابل الخدمات المشار إليها مسبقًا أو الحصول على أي أشياء من جانبك (تنظيم العلاج ، شراء شقة ، إلخ) ؛
• المستندات الداعمة للدفع المشار إليه أعلاه (اتفاقية التدريب ، اتفاقية حيازة الممتلكات ، إلخ) ؛
• اقرار ضريبى؛
• إذا لزم الأمر ، تفاصيل حسابك حيث سيتم تحويل الأموال.

بالإضافة إلى المستندات المقدمة أعلاه ، من الضروري أيضًا إعداد عند استلام الخصم. يشير إلى خيار استرداد الأموال الأكثر ملاءمة لك.

في الوقت الحالي ، يمكنك الحصول على خصم في النموذج:

• تخفيض الوعاء الضريبي (أي الغياب المؤقت للحاجة إلى دفع كل أو جزء من الضريبة على شيء ما) ؛
• مدفوعات شهرية؛
• دفعة واحدة لكل سنة تقويمية.

1. بعد تقديم جميع المستندات وتقديم الطلب ، يبقى فقط انتظار استلام الخصم المطلوب. تعتمد المدفوعات على خيار الاسترداد الذي اخترته على وجه التحديد. على سبيل المثال ، دفعة لمرة واحدة عن العام ، كقاعدة عامة ، تقوم السلطات الضريبية بالتحويل إلى حسابات المواطنين في نهاية هذا العام بالذات ، واسترداد شهري - في نهاية كل شهر يقع ضمن السداد.

بشكل عام ، الحصول على استرداد ضريبة الدخل ليس بالأمر الصعب إذا كنت تعلم المبادئ الأساسيةعقد هذا الحدث. تم وصف معظم هذه أعلاه.

الفروق الدقيقة في الاسترداد

إجراء العودة. رقم الصورة 8

في ختام مقال اليوم ، نقدم بعض المبالغ المستردة لضريبة الدخل الشخصي التي لم يتم ذكرها سابقًا. لا توجد الكثير من الميزات المتشابهة في الخصم ، لكنها لا تزال متوفرة ، لذلك لا يمكن أن يفشل موردنا في إبرازها. معظم الفروق الدقيقة الهامةالعوائد هي:

1. يمكن الحصول على أي خصم ضريبي لمبلغ لا يتجاوز ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة لفترة ضريبية محددة. أي إذا دفع المواطن 12000 روبل من ضريبة الدخل في عام واحد ، فلا يحق له في نفس العام الحصول على ما لا يزيد عن 12000 روبل كخصم. في هذه الحالة ، يحتفظ المواطن بالجزء المتبقي من الخصم ويمكنه الحصول عليه جزئيًا أو كليًا في وقت مبكر من العام المقبل.
2. يمكن أيضًا استخدام خصم الممتلكات ، كما ذكرنا سابقًا ، عند دفع الفائدة على. في هذا النوع من الاستخدام ، لا يتجاوز هذا الخصم 260.000 روبل ، بل 390.000 روبل ، والذي يجب أن يؤخذ في الاعتبار من قبل جميع "أصحاب الرهن العقاري".
3. بالإضافة إلى تلك المقدمة سابقًا ، ينص التشريع الضريبي على ذلك كمية أكبروالخصومات الأخرى. بالنسبة للجزء الأكبر ، تنطبق على الفئات التفضيلية من المواطنين (قدامى المحاربين في الحرب العالمية الثانية والعمليات العسكرية ، والمعوقين ، وما إلى ذلك). للتعرف عليهم ، من الضروري إجراء دراسة شاملة لقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، نظرًا لأن عددهم ، كما نكرر ، كبير جدًا ويتقدمون بطلب إلى مناطق مختلفةتحصيل الضرائب.

السمات الإجرائية لاسترداد الضريبة. رقم الصورة 9

بالنسبة للباقي ، فإن استرداد ضريبة الدخل ليس له ميزات خاصة. تمت مناقشة إجراءات تنفيذه وجميع المبادئ الأساسية بالتفصيل أعلاه وفي تشريعات الاتحاد الروسي.

بشكل عام ، الحصول على الخصم المطلوب لضريبة الدخل الشخصي في الاتحاد الروسي ليس بالأمر الصعب إذا كنت تعرف الجوهر الإجرائي لمثل هذا الحدث. المزيد أو أقل من التفاصيل حول هذا الموضوع والميزات الأخرى لعودة الأموال لدفع الدخل موصوفة في المادة المقدمة سابقًا. نأمل أن تكون المقالة مفيدة لك وأعطت إجابات لأسئلتك. حظا سعيدا مع استرداد الخاص بك!

يمكنك معرفة كيفية إرجاع ضريبة 13 بالمائة من خلال مشاهدة الفيديو:

اكتب سؤالاً لمحامي الإسكان في النموذج أدناهأنظر أيضا هواتف للاستشارة

شراء أي عقار ، بما في ذلك الشقق ، ينطوي على تكاليف باهظة. يمكن للمالك إرجاع 13٪ من تكلفة السكن. هذا الحق يخضع لقوانين الضرائب المعمول بها. يمكن لكل مواطن الاستفادة من هذه الفرصة.

تحت أي ظروف يمكن إرجاع 13 بالمائة من شراء الشقة؟

يمكن الحصول على الخصم من شراء شقة من قبل أي مواطن في بلدنا مرة واحدة. تم إصلاح هذا الحق ولكن عليك أن تضع في اعتبارك بعض الشروط.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك من خلاله إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة هو 2000000 روبل. وهذا يعني أنه يمكنك استعادة 260 ألف فقط كحد أقصى. يمكن القيام بذلك في غضون ثلاث سنوات من تاريخ شراء الشقة.

خلال فترة تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الإقليمية ، يجب أن يكون لدى المالك وظيفة رسمية. من المهم أن تتم جميع الخصومات اللازمة من راتبه. المبلغ يعتمد بشكل مباشر على حجم الدخل الرسمي.

لا يحق للعاطلين عن العمل أو العاملين بشكل غير رسمي استرداد 13٪. المتقاعدين ومن هم في إجازة الأمومة. ولكن إذا وجد المالك رسميًا وظيفة خلال فترة ثلاث سنوات من تاريخ المعاملة ، فمن الممكن تحقيق عائد بنسبة 13 بالمائة من شراء الشقة.

يجب تسجيل عقد بيع العقار من خلال Rosreestr. يجب أن يكون لديك شهادة من غرفة تسجيل العقار.

المستندات المطلوبة

لاسترداد 13 في المائة من قيمة شراء شقة ، تحتاج إلى تزويد مكتب الضرائب بما يلي:

• جواز سفر المالك
• عقد شراء شقة.
• الأوراق التي تثبت الدفع (شيكات ، كشوفات ، إيصالات) ؛
• شهادة في شكل 2NDFL من صاحب العمل ؛
• نموذج إعلان مكتمل 3NDFL ؛
• طلب استرداد ضريبة الدخل ؛
• رقم الحساب المصرفي للرسوم مال.

بالإضافة إلى النسخ الأصلية لهذه المستندات ، قد تكون هناك حاجة أيضًا إلى نسخ. يمكن توضيح الفروق الدقيقة في ملء الإقرار في خدمة الضرائب.

متى تقدم الإقرار الضريبي؟

يجب تقديم الطلب خلال فترة محددة. كقاعدة عامة ، يتم تقديم الإعلان قبل 1 أبريل من العام التالي للشراء. ومع ذلك ، يسمح التشريع أن يتم ذلك في غضون فترة ثلاث سنوات.

كيف يتم استرداد الضريبة عند شراء شقة بقرض سكني؟

إذا تم الحصول على العقارات من خلال الإقراض العقاري ، فيمكن أيضًا إعادتها. في هذه الحالة ، يكون الإجراء هو نفسه عند الشراء بدون رصيد. لكن الحزمة مختلفة.

في فرع مصلحة الضرائب الفيدرالية ، تحتاج إلى تقديم اتفاق مع البنك بشأن تقديم قرض إسكاني. يحتوي على تفاصيل الاتصال بالمشتري وشروط الائتمان. تحتاج أيضًا من البنك إلى الحصول على شهادة فائدة مدفوعة ومستندات تؤكد الدفع. يشار في 3NDFL إلى أن المالك على استعداد لإعادة 13 ٪ من الأموال المدفوعة على قرض الإسكان.

استرداد الضريبة عند بيع شقة

من أجل شراء عقارات جديدة ، غالبًا ما يواجه الناس حقيقة أنهم بحاجة إلى بيع منزلهم القديم. هناك أيضا بعض الفروق الدقيقة هنا.

إذا كانت الشقة مملوكة لأكثر من 3 سنوات ، فلن يتم فرض ضريبة الدخل على البيع.

إذا كان العقار مملوكًا لمدة تقل عن 3 سنوات يخسر البائع 13٪. لكن يمكن تجنب الخسائر الكبيرة بثلاث طرق:

• بيع الشقة بنفس السعر الذي تم شراؤها به ؛
• ادفع 13٪ التكلفة الإجماليةبينما لن يخضع 1000000 لهذه الضريبة ؛
• بيع المساكن وشراء واحدة جديدة ، أي الاستفادة من المعاوضة.

في ممارسة العقارات ، هناك حالات يتم فيها التقليل من القيمة الحقيقية للعقار إلى حد كبير بحيث يتم إعفاء المالكين السابقين من دفع ضريبة الأملاك. مثل هذه الإجراءات غير قانونية ، ولكن من وجهة نظر قانونية ، يتم وضع كل شيء بشكل صحيح.

ما هو المهم أيضا أن تعرف؟

كقاعدة عامة ، عند جمع جميع المستندات اللازمة من مكتب الضرائبلا يوجد سبب لرفض استرداد 13٪ من قيمة شراء الشقة. الرفض ممكن إذا تم شراء العقار بأموال المؤسسة أو من الدولة أو الميزانية المحلية. أيضًا ، إذا تم شراء شقة بين الأقارب ، فلا يمكن استرداد 13 بالمائة.

يمكن لكل مواطن أن يحصل على خصم مرة واحدة فقط في حياته. في الوقت نفسه ، من المهم جدًا التفكير في من يتم إصدار العقار. لذلك إذا كان المالك من أفراد الأسرة ، فيرجع الخصم إليه فقط. إذا كان هناك العديد ، فسيتم الخصم بما يتناسب مع حصص العقار. في الوقت نفسه ، يفقد جميع المالكين الحق في تقديم إقرار ضريبي مرة أخرى.

في الآونة الأخيرة ، دخل قانون حيز التنفيذ ، والذي بموجبه يمكن العودة من 2،000،000 حتى لو تم شراء العديد من العقارات.

عند شراء منزل ، يجب عليك تسجيله في المكتب الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في أقرب وقت ممكن. كيف يمكنني استعادة 13٪ من قيمة شراء الشقة؟ للقيام بذلك بسيط للغاية. للقيام بذلك ، تحتاج إلى تقديم المستندات المطلوبة إلى إدارة مصلحة الضرائب الفيدرالية. وتجدر الإشارة إلى أن استرداد الحسم الضريبي يتم بالتناسب مع ضريبة الدخل المحولة من راتب المالك. قد يستغرق إجراء السداد عدة سنوات حتى يتم سداد كامل المبلغ المستحق. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للمواطن المطالبة به هو 260 ألف روبل.

على الرغم من حقيقة أن الوضع الاقتصادي في بلدنا ليس هو الأفضل ، إلا أنه لا يزال من الجدير الاعتراف بحقيقة أن نوعية حياة مواطنينا السنوات الأخيرةتحسن. ويمكن ملاحظة ذلك في إحصاءات شراء العقارات السكنية. تسمح شروط الائتمان الأكثر ملاءمة للأشخاص ، وخاصة أولئك الذين يكسبون بالعملة الأجنبية ، بشراء العقارات. تجدر الإشارة إلى أن كل شخص يواجه مشكلة الحصول على عقار سكني يجب أن يعرف ذلك أنه على مستوى الدولة هناك إمكانية لإعادة 13٪ من مبلغ شراء العقارات. في الوقت نفسه ، لا يعرف الجميع بالضبط كيف يمكنك تلقي هذه الدفعة بعد إتمام عملية الشراء. سنحاول أدناه معرفة كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة.

يسمى هذا المبلغ ، الذي يتم إرجاعه لاحقًا ، بخصم ضريبة الأملاك. إلى حد كبير ، بالنسبة للأشخاص الذين يشترون المساكن ، فهي إحدى طرق توفير المال. المخطط يعمل حقًا. ومع ذلك ، من أجل تنفيذه ، يحتاج الشخص إلى معرفة وتعليمات معينة وخوارزمية الإجراءات. فقط في هذه الحالة ، يمكنك الاعتماد على إعادة جزء من المال بعد شراء الشقة.

بدأ إجراء الإرجاع منذ أكثر من 15 عامًا ويخضع كل عام لتغييرات طفيفة. في نفس الوقت ، مبدأ تنفيذه هو نفسه.

بشكل عام ، هذه المسألة ليست صعبة للغاية وتقريباً كل شخص يرغب في الحصول على دفعة بنسبة 13٪ وله الحق القانوني في القيام بذلك سيكون قادرًا على التعامل معها. بعد دراسة طرق حل المشكلة ، يمكنك التأكد من أنك ستنجح.

قبل أن تتحدث عن الخوارزمية الخاصة بكيفية إرجاع الأموال من شراء منزل ، تحتاج إلى تحديد من يمكنه الاعتماد عليه بالضبط. يعتقد الكثير من الأشخاص الذين لديهم معرفة سطحية بهذه المسألة خطأً أن إعادة جزء من المال هو نوع من "المكافأة" من الدولة. في الواقع ، توفر الدولة الفرصة لإعادة جزء من مبلغ ضريبة الدخل الذي يدفعه المشتري إلى الميزانية. بناءً على ذلك ، ينشأ شرط مرتبط بالحصول على خصم الممتلكات. مطلوب من الشخص دفع ضرائب بمعدل 13٪. وبالتالي ، يجب أن تكون أرباحه رسمية تمامًا.

لذا فإن دفع 13 بالمائة عند شراء شقة يمكن أن يكون متاحًا للفئات التالية من المواطنين:

1. كل مواطن عامل يعمل في مؤسسة بأي شكل من أشكال الملكية ويتقاضى راتباً "أبيض" ويدفع ضرائب بمعدل 13 بالمائة.
2. المدفوعات مستحقة للأسرة إذا كان هناك شخص أو أكثر يعملون ، وبالتالي يستوفون متطلبات الفقرة الأولى. إذا تم شراء العقار في ملكية جزئية، ثم يتم توزيع المبلغ المسترد على جميع المشاركين في المعاملة.
3. الحصول على خصم للزوج / الزوجة ، إذا كان مالك الشقة المشتراة أحد أفراد الأسرة.
4. المتقاعدين الذين في السنوات الثلاث السابقة نشاط العملوبالتالي ، مدفوعات الضرائب.

وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن للجميع استلام المبالغ المستردة من الضرائب مرة واحدة فقط في حياتي. لهذا السبب ، فإن أحد الشروط الأساسية لتنفيذ هذا الإجراء هو أيضًا عدم وجود طلبات ذات مشكلة مماثلة في الماضي. لاحظ أنه تم تغيير هذه القاعدة في عام 2014. إذا كان العنصر الذي تم شراؤه يكلف أقل من الحد الأقصى للمبلغ ، فيمكن للشخص عندئذٍ الاعتماد على إرجاع جزء من مبلغ المال.

مثال على إحدى الحالات المذكورة أعلاه

سؤال: تم شراء العقار مقابل 4 ملايين روبل روسي في ملكية مشتركة بين الزوج وزوجته. في الوقت نفسه ، يتم توظيف الزوج فقط رسميًا ، وبالتالي يدفع ضريبة الدخل. هل الخصم الضريبي قابل للاسترداد؟

إجابة: نعم ، إنها تعود. في هذه الحالة ، من الممكن إصدار إعلان ، سيكون مبلغ الاسترداد 260 ألف روبل روسي (الحد الأقصى الذي يحدده القانون إذا تم شراء الشقة بدون قرض).

في مسألة إرجاع الخصم ، تلعب طريقة شرائك للمنزل دورًا أيضًا ، أي كيف دفعت ثمن الشراء. أثناء حساب خصومات الممتلكات ، لا تؤخذ في الاعتبار المبالغ الخاضعة للضريبة بمعدل 13 في المائة. إذا قررت عائلة شابة الاستثمار في مدفوعات شراء العقارات الصادرة بعد ولادة طفل أو أي تعويض آخر ، فلا يمكن استرداد المبلغ المدفوع. إذا أصدر المشتري إقراض الرهن العقاري ، فإن الدولة تتيح الفرصة لإعادة 13٪ من مبلغ الدفعة الزائدة على القرض.

وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن خصم ضريبة الأملاك ليس فقط لشراء شقة ، ولكن أيضًا لغرفة منفصلة أو قطعة أرض لبناء منزل. بالإضافة إلى ذلك ، هناك أيضًا إمكانية إعادة جزء من تكاليف بناء منشأة سكنية.

تكاليف الإصلاح وفوائد الرهن العقاري

بشكل عام ، قد يشمل الدفع تكاليف المزيد من التنفيذ أعمال الترميمفي الشقة المشتراة. في هذه الحالة ، وتشمل هذه أعمال التشطيباتأو الحصول على تصميم ، كذلك وثائق الميزانية. أحد الشروط الأساسية هو حقيقة قبول مساحة المعيشة دون القيام بأعمال التشطيب المنصوص عليها في العقد. في هذه الحالة ، يمكن إضافة التكاليف إلى سعر الشقة الجاهزة.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يتم حساب استرداده هو 2 مليون روبل روسي. إذا تحدثنا عن الفائدة على الإقراض العقاري ، فعند الاستحواذ على العقارات قبل عام 2014 ، لم يكن المبلغ محدودًا وكان من الممكن الحصول على 13٪ من حجمه.

اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، هناك حد خصم قدره 3 ملايين روبل روسي. تجدر الإشارة إلى أن هذه الميزةيسمح لك بإعادة خصم ضريبة الممتلكات بمبلغ يصل إلى 390 ألف روبل روسي.

ليس سرا أن اليوم الاتحاد الروسيهناك حالة يكون فيها الفارق في أسعار العقارات السكنية ضخمًا ويعتمد عليه بشكل مباشر مكانالذي تم الشراء فيه. على سبيل المثال ، إذا كان لمليون ونصف المليون روبل في منطقة نيجني نوفغوروديمكنك شراء منزل كامل ، ثم في العاصمة ، مقابل هذا المال من الصعب حتى العثور على غرفة. لاحظ أن هناك قيدًا آخر يجب أن يكون على علم به كل من يفكر في كيفية إرجاع 13 بالمائة مقابل شراء المسكن. لا يمكن استرداد المبلغ المدفوع لمرة واحدة لمبلغ أكبر من إجمالي الضريبة المدفوعة للعام السابق.

الحد الأقصى لمبلغ الاسترداد

مثال

في هذه الحالة ، يمكن إعطاء المثال التالي.راتب المواطن إيفانوف يترك 40 ألف روبل روسي. لمدة عام عمل واحد ، دفع 13٪ من السنوي أجور. نتيجة لذلك ، يصل هذا إلى 62 ألفًا و 400 روبل روسي. بغض النظر عن سعر الشقة ، سيعود المواطن 62400 روبل فقط. سيقوم المالك بسحب باقي الضريبة مرة أخرى ، بشكل جديد الفترة الضريبية. سيتم تنفيذ هذا الإجراء حتى يتم دفع المبلغ بالكامل.

مكان وكيفية استرداد تكلفة الشقة

يمكن الدفع بعدة طرق. من الممكن استلام المبلغ بالكامل في نفس الوقت. بعد انتهاء الفترة الضريبية التي تم فيها شراء العقار ، من الضروري تقديم المستندات ذات الصلة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. إذا كان قرار إعادة تكلفة السكن الذي تم شراؤه إيجابيًا ، فستحتاج إلى تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب. سيتم خصم الخصم بالكامل.

الحالة الثانية ليست سريعة. يحتاج الجميع أيضًا إلى تقديم طلب مناسب إلى مكتب الضرائب. نتيجة لذلك ، سيتلقى الشخص إشعارًا يؤكد الحق في الحصول على خصم الممتلكات. جنبًا إلى جنب مع هذا المستند ، تحتاج إلى الاتصال بصاحب العمل الخاص بك وبعد تقديم الطلب ، لن يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي من أي شخص في عملية حساب الأجور. في هذه الحالة ، سيتم زيادة الدخل الشهري. سيتم تنفيذ زيادة المدفوعات حتى يصل المبلغ إلى 13٪ من القيمة الإجمالية للعقار الذي تم شراؤه. إذا لم يتم استلام المبلغ بالكامل خلال العام ، فيجب أن نتذكر أنه في بداية العام تحتاج إلى إعادة تقديم الطلب المقابل إلى خدمة الضرائب.

إجراء خصم

إجراءات معالجة الوثائق

بعد أن يكون الشخص قادرًا على اتخاذ قرار بشأن كيفية إجراء استرداد ضريبة الدخل بالضبط ، يجب إعداد المستندات. بالإضافة إلى جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي ، هناك حاجة أيضًا إلى المستندات التي تؤكد حيازة العقارات ودفعها وكذلك نقل ضريبة الدخل إلى الدولة.

تحتاج إلى تقديم طلب إلى تلك السلطات الضريبية الموجودة في مكان التسجيل الخاص بك. وتجدر الإشارة إلى أن هذا القسم له الحق في التحقق من البيانات المقدمة خلال 90 يومًا. بعد ذلك ، عن طريق إرسال خطاب مسجليخطر المواطن بنتائج التفتيش. في حالة ما إذا كان القرار إيجابيًا ، في غضون 30 يومًا ، يتلقى الشخص استردادًا. يمكنك أيضًا استرداد الأموال عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب مباشرةً. لاحظ أن المعلومات حول المستندات المطلوبةمتوفر أيضًا من مكتب الضرائب. عند وصولك إلى أقرب فرع يمكنك دراسة هذه المعلومات.

خاتمة

كثيرًا ما يتعرض الكثير من الأشخاص الذين اشتروا عقارات سكنية للترهيب بسبب مسألة إعادة 13٪ من قيمة مشترياتهم من المنزل. تجدر الإشارة إلى أنه بشكل عام لا يوجد شيء معقد هنا. نحن ندرك أن دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي قد بذلت كل ما في وسعها لضمان عمل إجراءات إصدار خصومات الممتلكات دون أي مشاكل وصعوبات للأشخاص. بالإضافة إلى ذلك ، فإن وقت الأعمال الورقية ليس طويلاً ، كما أن حزمة المستندات التي تحتاج إلى تقديمها بسيطة للغاية. بشكل عام ، إذا حدد الشخص لنفسه هدف حل هذه المشكلة في فترة زمنية قصيرة ، فإنه سينجح بالتأكيد.

إذا ظهرت مشاكل معينة في عملية معالجة المستندات الخاصة بإرجاع 13٪ من مبلغ الشراء للعقار السكني ، فمن المستحسن استشارة المحامين العاملين في هذا المجال القانوني المعين. سيتمكن المتخصصون المؤهلون من الإجابة على جميع أسئلتك ، وكذلك تمثيل اهتماماتك في السلطات ذات الصلة. يمكن أن يساعد ذلك في تسريع عملية تلقي المدفوعات أو حل مشكلة نشأت.

وتجدر الإشارة إلى أن كل شخص يمكنه الحصول على استرداد الضريبة مرة واحدة فقط في حياته.

يهتم كل عامل اليوم بإجراءات إرجاع ضريبة الدخل. يمكن القيام بذلك على أسس يحددها القانون.

ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على إمكانية إعادة 13 ٪ ، والتي يتم خصمها من دخل الموظف في شكل ضريبة دخل. هناك مواقف مختلفة تسمح لك باستعادة أموالك. لديهم فروق دقيقة وميزات ، لذلك يوصى بشدة بدراسة هذه المعلومات.

كيف يمكنك استرداد ضريبة 13٪؟

تؤخذ ضريبة الدخل من دخل جميع العاملين وتساوي 13٪. خلال العام ، ينفق كل موظف هذه الأموال لاحتياجات معينة. تسمح له هذه النفقات بالحصول على عائد من جزء من مبلغ الأموال التي يتم إنفاقها.

يتم تمييز الأنواع التالية من التخفيضات الضريبية:

• الملكية - في حالة شراء المساكن والأرض ؛
• اجتماعي - في حالة إنفاق الموارد على دفع تكاليف العلاج أو التعليم ؛
• الصدقة - في حالة ما إذا كانت النفقات متعلقة بالتبرعات.

عودة 13٪ يحدث بمشاركة مصلحة الضرائب الحكومية. يقوم بفحص دافع الضرائب لعدد من المؤشرات ، ويحدد الحق في الحصول على خصم. من الممكن الحصول عليها ، سواء في مكان العمل أو في مكتب الضرائب نفسه.

لحساب مبلغ الخصم ، تحتاج إلى إلقاء نظرة على قانون الضرائب. يُصلح أن كل نوع من أنواع الخصم يمكن تلقيه مرة واحدة فقط.

من أي مشتريات يمكن إرجاع 13٪: شراء السكن؟

يمكن لكل عامل ، بعد شراء منزل ، قطعة أرض ، المطالبة بعد ذلك بمبلغ معين من المال. ينعكس هذا الخصم في قانون الضرائب لروسيا. إنه يؤدي وظيفة نوع من الحوافز ، مما يسمح للمواطنين بشراء مساكنهم وتحسينها.

سيسمح لك خصم الممتلكات بإعادة جزء من الأموال التي تم إنفاقها في الحالات التالية:

• عند الشراء ، بناء المساكن ؛
• عند الحصول على قطعة أرض ؛
• عند دفع الفائدة على قرض الرهن العقاري ؛
• تكاليف التشطيب ، وأنشطة الإصلاح.

يجدر النظر في بعض النقاط التي لا تكفي لاسترداد الأموال:

• عندما تم شراء الشقة من الأطراف ذات العلاقة. على سبيل المثال ، هؤلاء هم أقارب وصاحب عمل ؛
• عندما يكون المواطن قد استخدم سابقًا حقه في خصم الممتلكات. هذا يرجع إلى ممتلكاتها - لمرة واحدة. بمعنى آخر ، مرة واحدة فقط سيكون من الممكن إعادة جزء من الأموال التي تم إنفاقها.

إذا درسنا مبلغ المدفوعات ، فسيتم تحديدها من خلال التكاليف المرتبطة بشراء المساكن ، ومقدار الضريبة المدفوعة.

من الممكن إرجاع المبلغ في حدود 13٪ من قيمة جميع الأموال التي أنفقت على شراء شقة. حد الاسترداد يقتصر على 260 ألف روبل. عند شراء منزل قبل عام 2008 ، سيتم تخفيض مبلغ الخصم المحتمل إلى 130 ألف روبل.
لمدة عام ، يمكنك استرداد مبلغ لا يتجاوز ما تم تحويله إلى الميزانية لفترة معينة - 13٪ من إجمالي الدخل السنوي. سيتم ترحيل المبلغ المتبقي إلى العام المقبل.

هل يمكنني استرداد 13٪ من قرض الرهن العقاري؟

تحتاج أولاً إلى مراعاة الشروط الأساسية. عند شراء منزل قبل 1 يناير 2014 ، يتم احتساب الخصم دون قيود. إذا تم الشراء بعد هذا التاريخ ، فلن يتجاوز مبلغ المدفوعات 390 ألف روبل.
هذا النوع من الخصم هو الأكثر شهرة واستخدامًا بشكل متكرر. في هذه الحالة ، يمكنك إرجاع جزء كبير من كل الأموال التي تم إنفاقها.

لما يمكن إرجاع 13٪: رسوم التعليم

يمكنك أيضًا استرداد جزء من الرسوم الدراسية الخاصة بك. علاوة على ذلك ، سواء من أجلك أو لتربية أطفالك أو إخوتك وأخواتك.

هذا النوع له طابع اجتماعي. يمكنك الحصول على خصم فقط إذا تم استيفاء عدد من الشروط:

• تم دفع تكاليف خدمات تعليمية مختلفة في بعض المنظمات ذات الوضع الرسمي. وهذا لا يشمل فقط مؤسسات التعليم العالي أو الكليات ، ولكن أيضًا مدارس القيادة المختلفة دورات تعليمية;
• يجب أن يكون لدى المواطن وظيفة رسمية. بالإضافة إلى ذلك ، سيخضع الدخل لدفع ضريبة الدخل المستحقة بنسبة 13٪. هذا ينطبق على جميع الموظفين.

في ممارسة تنفيذ الخصومات الاجتماعية ، يرتبط عدد كبير من الطلبات بإعادة الأموال المدفوعة لتعليم الأطفال. هذه الفئة لها فروق دقيقة ، والاختلافات عن تغطية النفقات التي يتكبدها المرء لتعليمه. لذلك ، من الضروري النظر بشكل منفصل في جميع شروط تلقي الأموال لدفع مقابل الخدمات التعليمية لأطفالك:

• الحد الأقصى للعمر - 24 سنة ؛
• شكل من أشكال التعليم بدوام كامل ؛
• الاتفاق ، يتم إصدار المستندات الفعلية المتعلقة بدفع الرسوم الدراسية لأحد الوالدين.

بالإضافة إلى ذلك ، يجدر النظر في الظرف التالي: يمكن للشخص أن يحصل على خصم لتعليمه ، بغض النظر عن الشكل الذي تم من خلاله تلقي التعليم.

عند تحديد المبلغ المحدد لتغطية التكاليف المتكبدة ، سيتم إجراء الحسابات للسنة التقويمية بأكملها. هم مصممون المؤشرات التالية:

• من الممكن إعادة ما لا يزيد عن المبلغ الذي تم تحويله إلى ميزانية الدولة من الأجور كضريبة دخل ؛
• لا يتجاوز مبلغ الخصم الضريبي 15600 روبل (يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أن مبلغ ضريبة الدخل الشخصي هو 13 ٪) ؛
• يجدر أيضًا مراعاة أن مبلغ الخصومات الاجتماعية لا يمكن أن يتجاوز 120 ألف روبل. لذلك ، الحد الأقصى الممكن لتلقي 15600 روبل فقط.

ستساعد عودة الأموال التي يتم إنفاقها على دفع تكاليف الخدمات التعليمية في تحفيز مواطني بلدنا على تلقيها التعليم اللازم.

احصل على تعويض مقابل العلاج

يحق لكل مواطن عامل رسميًا في بلدنا إعادة جزء من المبلغ الذي تم إنفاقه على دفع تكاليف علاجه أو علاج أقربائه المقربين.

سيكون من الممكن استخدام هذا النوع من الخصم ، لإرجاع جزء من التكاليف في عدد من الحالات المدرجة أدناه.

1. الدفع مقابل الخدمات الطبية

عندما كانت نفقاتك متعلقة بتوفير العلاج لشخصك أو لأقاربك: الزوجة أو الزوج ، الأم أو الأب والأطفال الذين لم يبلغوا سن الرشد ، ويتم تضمين الخدمات المدفوعة في قائمة تلك الخدمات الطبية التي ينطبق الخصم. يتم تحديدها من قبل الحكومة. يجب أن تكون المؤسسة الطبية التي تقدم هذه الخدمات مرخصة لنوع النشاط ذي الصلة.

2. الدفع الأدوية

عندما يتم إنفاق أموالك على الأدوية التي يصفها الطبيب ، إذا كانت الأدوية المشتراة جزءًا من قائمة تنظيمية معينة.

3. الدفع مقابل VHI

عندما تم دفع مدفوعات تأمين معينة بموجب اتفاقية VHI. اتفاقية التأمين المبرمة في هذه الحالة تنص فقط على الدفع مقابل العلاج ، و
لدى شركة التأمين ترخيص رسمي لتقديم هذا النوع من الخدمة.
يتم دائمًا تعيين مبلغ المدفوعات المحتملة من الدولة لفترة معينة ويتم حسابه بناءً على العوامل التالية:

• سيكون من الممكن إصدار استرداد فقط بمبلغ لا يتجاوز ضريبة الدخل الشخصية المحولة إلى الميزانية ؛
• في المجموع ، لن يكون من الممكن الحصول على أكثر من 15600 روبل.

توجد قائمة بالخدمات التي تتيح لك الحصول على التكلفة الكاملة. يتم تجميع هذه القائمة بمشاركة المتخصصين ، حكومة الدولة.

يعد الخصم الضريبي ، المخصص للتكاليف المرتبطة بالأدوية والعلاج ، فرصة رائعة لإعادة الأموال. هذا يساهم في تحسين جميع الأنشطة الاجتماعية من جانب هيئات الدولة.

خصم الصدقة

عندما يتكبد المواطن نفقات معينة للأعمال الخيرية ، وفقًا لقانون الضرائب ، فيحق له إعادة جزء من الأموال المتبرع بها.

يمكن للشخص العامل الرسمي الاعتماد على الخصم الخيري في حالة تقديم المساعدة للشركات التالية:

• الشركات الخيرية.
• المؤسسات الدينية. يمكن إرجاع جزء من الأموال فقط عندما يتم توجيه التبرعات من أجل ضمان الأنشطة القانونية.
• منظمات غير ربحيةمع مكون اجتماعي.
• المنظمات غير الهادفة للربح ، والتي تتعلق أنشطتها بالمجالات العلمية أو التعليمية أو الثقافية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكننا التمييز بين المنظمات التي تحمي بيئةوحقوق الإنسان والحريات.
• الشركات غير الهادفة للربح. في هذه الحالة ، يتم تقديم خصم ضريبي فقط عندما تكون التبرعات موجهة للتنمية ، وتشكيل الوقف.

يتم احتساب مبلغ المبلغ المسترد الذي تم إنفاقه على الأعمال الخيرية مع مراعاة العوامل التالية:

• لن يتجاوز المبلغ الإجمالي للخصم مبلغ الأموال المدفوعة للميزانية ؛
• لا يمكنك إرجاع أكثر من 13٪ من مبلغ التبرعات. من الضروري مراعاة اللحظة التي سيتم بموجبها تحديد الحد الأقصى للمبلغ الممكن للخصم بربع الدخل السنوي. ينطبق هذا الحد على مجموع التبرعات المقدمة في السنة.

يتيح لك هذا الخصم القيام بأنشطة خيرية بكفاءة إضافية.

تتيح مجموعة متنوعة من أشكال التخفيضات الضريبية المختلفة لموظف دافعي الضرائب الحصول على مزايا إضافية من جميع تكاليفهم. يسمح هذا النظام لدولتنا بمساعدة المواطنين وتشجيعهم على عدد من الأنشطة.

لذلك ، يوصى بشدة بدراسة هيكل التخفيضات الضريبية. تتيح لك معرفة الفروق الدقيقة والميزات الأساسية توزيع دخلك بكفاءة أكبر.

جزء كبير من قرائنا (مثلي بالمناسبة) يدفع الضرائب. ومع ذلك ، يمكن تخفيض هذا المبلغ. هناك خصم ضريبي لهذا. ما هذا؟ عند إجراء مثل هذا الخصم ، تقلل الدولة من المبلغ الذي يتم دفع الضرائب منه. ويسمى أيضًا إرجاع جزء معين من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة مسبقًا (ضريبة الدخل الشخصي) عند شراء العقارات أو نفقات العلاج أو التدريب.

من يمكنه الحصول على خصم ضريبي

فقط مواطن روسي هو ضريبة الاقامة(الشخص الذي يدفع نفس 13٪ من الدخل). رواد الأعمال الأفرادالعمل بشكل خاص النظام الضريبيوأولئك الذين ليس لديهم ضريبة دخل بمعدل 13٪ لا يمكنهم الحصول على خصم.

ما هو الخصم الضريبي

وفقًا لقانون الضرائب ، هناك عدة أنواع من الخصومات:

1. معيار.
2. اجتماعي.
3. ملكية.
4. احترافي.
5. خصم متعلق بترحيل الخسائر من المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية والمعاملات مع الأدوات المالية للمعاملات المستقبلية المتداولة في سوق منظم.
6. الخصومات المتعلقة بترحيل جميع الخسائر المتعلقة بالمشاركة في شراكة استثمارية.

أهم خصم هو الملكية. لنبدأ معه.

يمكن الحصول على خصم الممتلكات عند شراء أي عقار. كيف يعمل؟ أنت تشتري ، على سبيل المثال ، شقة ، ثم تعيد لك الدولة 13٪ من المبلغ الذي أنفقته ، بما أنك دفعت ضريبة الدخل لها. على سبيل المثال ، إذا تم دفع 200000 روبل من ضريبة الدخل في السنة ، فلن يتجاوز الخصم الضريبي لشراء شقة ، والتي يمكنك الحصول عليها في غضون عام ، 200000 روبل. إذا تجاوز الخصم الضريبي هذا المبلغ ، فيمكن استلام الأموال المتبقية في وقت مبكر من العام المقبل.

الحد الأقصى لخصم الممتلكات هو 2 مليون روبل للفرد عن العقار نفسه (أي يمكن إرجاع 13٪ من هذا المبلغ) و 3 ملايين روبل لاستخدام قرض الرهن العقاري. لذلك يمكنك إعادة الأموال من عدة عقارات (ينطبق فقط على عمليات الشراء التي تمت منذ عام 2014). يتم خصم الفائدة الضريبية لشقة واحدة فقط. ينطبق هذا الخصم أيضًا على الإصلاحات.

يمكنك الحصول على المبالغ المستردة لمشتريات أخرى أيضًا. لكن في هذه الحالة ، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي للخصومات 120 ألف روبل. علاوة على ذلك ، هذا ليس مبلغًا قابلاً للاسترداد ، ولكن المبلغ الذي يتم خصم 13٪ منه. (لا يشمل هذا الحد الرسوم الدراسية والمعاملة الباهظة الثمن.) يمكن إرجاع كل هذه المدفوعات بعد الفترة الضريبية ، وتؤخذ فقط نفقات الفترة الضريبية السابقة في الاعتبار.

1. الخصم القياسي(المادة 218 من قانون الضرائب ، يشار إلى الحد الأقصى للمبالغ القابلة للاسترداد):

• 500 روبل شهريًا للمواطنين الحاصلين على جوائز حكومية مختلفة و / أو وضع خاص ، على سبيل المثال ، بطل الاتحاد الروسي ، بطل الاتحاد السوفياتيوما إلى ذلك وهلم جرا.
• 1400 روبل شهريًا لكل طفل ، إذا كان مبلغ دخل الوالدين يصل إلى 280000 روبل.
• 3000 روبل في الشهر - للأطفال الثالث واللاحقين.
• 3000 روبل شهريًا هو خصم ضريبي لطفل معاق قاصر أو لطفل معاق من المجموعة الأولى أو الثانية حتى يبلغ 24 عامًا ، إذا كان طالبًا متفرغًا أو طالب دراسات عليا أو متدربًا أو طالبًا ، وما إلى ذلك وهلم جرا.
• 3000 روبل شهريًا هو خصم ضريبي للمواطنين الذين عانوا من مرض الإشعاع أو أمراض أخرى نتيجة لكارثة محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية، للمحاربين القدامى المعوقين في الحرب الوطنية العظمى وفئات أخرى من المستفيدين.

2. الأشخاص الذين تتعلق نفقاتهم بالمجالات التالية ، يتقدمون بطلب للحصول على خصم ضريبي اجتماعي:

• صدقة- بالكمية الموجهة فرديللأغراض الخيرية مساعدة ماليةخلال عام. لا يمكن أن يتجاوز 25٪ من مبلغ الدخل المستلم في السنة المشمولة بالتقرير.
• تعليم- بالمبلغ الذي تم دفعه في الفترة الضريبية للتعليم (خاص ، الأطفال دون سن 24 عامًا ، الأجنحة أو الأجنحة الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا والأجنحة السابقة الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا). في الوقت نفسه ، يبلغ مقدار الحسم الضريبي لنفقات تعليم الأطفال 50000 روبل في السنة ؛ لتعليمهم - ما لا يزيد عن 120 ألف روبل سنويًا ، بالتزامن مع النفقات الاجتماعية الأخرى لدافعي الضرائب ، ولا سيما دفع تكاليف العلاج ، واشتراكات تأمين المعاشات التقاعدية ، وما إلى ذلك ، باستثناء دفع تكاليف العلاج باهظة الثمن.
• العلاج و / أو شراء الأدوية- بالمبلغ الذي تم دفعه في الفترة الضريبية مقابل الخدمات الطبية التي تقدمها المنظمات الطبية أو رواد الأعمال الأفراد الذين يمارسون أنشطة طبية لدافع الضرائب نفسه أو والديه وأطفاله وزوجته. يمكن أن يحصل دافع الضرائب على خصم ضريبي في مبلغ جميع نفقات الأدوية باهظة الثمن والعلاج.
• الجزء الممول من معاش العمل- بالمبلغ الذي دفعه الممول في الفترة الضريبية على شكل أقساط تأمين إضافية للجزء الممول من معاش العمل. إذا قام صاحب العمل بدفع مساهمات إضافية ، فلا يتوفر الخصم.
• توفير المعاشات التقاعدية غير الحكومية- بالمبلغ الذي دفعه الممول في الفترة الضريبية اشتراكات التقاعدبموجب اتفاقية مع هيئة المعاشات التقاعدية. على عكس الحالة السابقة ، يمكن تقديم خصم إذا دفع صاحب العمل ، ولكن بشرط الاتصال به. الحد الأقصى لمقدار المساهمات التي سيتم حساب الخصم منها هو 120000 روبل.

المستندات المطلوبة

1. أن يتقدم بطلب خصم ضريبي للتعليممن الضروري ملء تصريح 3-NDFL وتقديمه إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل. المستندات التالية مرفقة بالإقرار:

• شهادة 2-NDFL ؛
• طلب استرداد الضرائب ، والذي يحتوي على تفاصيل الحساب لتحويل الأموال ؛
• اتفاق مع مؤسسة تعليمية ؛
• رخصة مؤسسة تعليميةلتوفير الخدمات التعليمية ؛
• جميع مستندات الدفع التي تم بموجبها دفع الرسوم الدراسية.

2. بهدف اصدار استقطاع ضريبي لتلقي العلاج، مع إعلان 3-NDFL المقدم إلى مكتب الضرائب ، يجب عليك تقديم المستندات التالية:

• طلب استرداد الضرائب
• شهادة عمل على شكل 2-NDFL.

بالإضافة إلى ذلك ، من أجل إعادة الأموال التي أنفقت على العلاج ، ستحتاج إلى إرفاق:

• شهادة دفع مقابل الخدمات الطبية ؛
• المستندات التي تؤكد مقدار النفقات التي تكبدتها ؛
• اتفاق مع منظمة طبية ؛
• رخصة منظمة طبيةالحق في ممارسة الطب.

لسداد تكاليف الأدوية ، سوف تحتاج إلى:

• وصفة طبية بترتيب خاص ؛
• وثيقة دفع.

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي لدفع التأمين الطبي الاختياري ، لذلك عليك تقديم المزيد:

• وثيقة أو عقد مع مؤسسة تأمين ؛
• رخصة شركة تأمين ؛
• مستندات الدفع.

3. إصدار حسم عند شراء منزلبالإقرار في النموذج 3- يجب إرفاق ضريبة الدخل الشخصية:

• شهادة 2-NDFL ؛
• طلب استرداد الضرائب ؛
• عقد بيع مسكن.
• اتفاقية المشاركة في البناء المشترك لمبنى سكني ؛
• فعل القبول والتحويل ؛
• شهادة ملكية
• مستندات الدفع.

لشراء الرهن العقاري ، يجب إضافة ما يلي إلى المستندات السابقة:

• اتفاقية قرض؛
• شهادة الفائدة المدفوعة.

بعد إرفاق جميع المستندات بالإعلان في النموذج 3-NDFL ، تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بمراجعة جميع الأوراق واتخاذ قرار بشأن منح أو رفض منح خصم ضريبي.

شروط التسجيل

وفقًا للمادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم تقديم إقرار ضريبي في شكل 3-NDFL حتى 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (للنفقات التي من المفترض أن يتم ردها). لا ينطبق هذا على تلقي التخفيضات الاجتماعية والممتلكات والضرائب القياسية ، ولكن مع تقييد أنه يمكنك التقدم بطلب لاسترداد ما لا يزيد عن ثلاث فترات ضريبية.

شروط الاستلام

لدى سلطات الضرائب ثلاثة أشهر للتحقق من الإعلان ، وبعد ذلك يتم استرداد المبلغ في غضون شهر.

يمكنك القيام بخلاف ذلك وتزويد صاحب العمل بطلب وإخطار من مكتب الضرائب حول الحق في الحصول على خصم ضريبي. بعد استلام هذه المستندات ، سيقتطع صاحب العمل المبلغ المخفض للضريبة ، مع مراعاة الخصم الضريبي. في هذه الحالة ، يتم تأجيل الموعد النهائي لإرجاع الحسم الضريبي من السنة التقويمية التالية إلى فترة تقديم المستندات. وسيتعين عليك الذهاب إلى مكتب الضرائب مرتين: أولاً لتقديم المستندات لتلقي إشعار ، ثم لتلقي إشعار.