Как да отворите индивидуален предприемач: пълни инструкции стъпка по стъпка. Какво е необходимо за отваряне на индивидуален предприемач - подробни инструкции

Още на етапа на регистрация предприемачът трябва да вземе решение за данъчната система за бъдещото си предприятие. След това трябва да се реши още един важен въпрос: на кого да поверите счетоводството. Индивидуалният предприемач има няколко възможности за решаването му. Нека разгледаме някои от тях.

Счетоводство

Индивидуалните предприемачи имат няколко възможности:

1. Сключете договор със специализирана фирма за отчетна поддръжка. Този метод се счита за най-скъпият финансово. Въпреки това, този изход от ситуацията напълно премахва необходимостта собственикът на предприятието да се задълбочи в отчитането. Опитни специалисти от компетентни компании съпътстват отчитането от началото до края, представлявайки бизнес интереси в различни органи.
2. Наемане на гост-счетоводител. Тази опция не е толкова скъпа, колкото предишната. В този случай обаче има известен риск. Избор опитен специалистще зависи единствено от предприемача. Днес е доста трудно да се намери човек, който може да работи от вкъщи и да се справя перфектно с възложените задачи. Не е толкова лесно да се определи на пръв поглед обхватът на знанията и компетентността на специалиста. В такива случаи е препоръчително да използвате препоръките на приятели или бизнес партньори.
3. Направете си собствено счетоводство. Това правят много предприемачи, чиито предприятия използват специални данъчни режими. Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система и други системи, има достатъчно проста диаграма. Дори непрофесионалист по този въпрос може лесно да се справи с него. Освен това има различни автоматизирани услуги, които описват подробно счетоводството за индивидуални предприемачи (например, особено за предприемачи без счетоводител)

Последният вариант има редица несъмнени предимства за предприемачите.

Как сами да водите счетоводство за индивидуален предприемач?

Инструкциите стъпка по стъпка за предприемачи съдържат цялата необходима информация, която ви позволява бързо да разберете всички нюанси на системата. Както бе споменато по-горе, в помощ на бизнесмените са създадени различни услуги. Освен това предприемачът може да вземе специални курсове. Такива дейности ще помогнат за организирането на придобитите знания. Избирайки тази опция, предприемачът значително спестява парите си. Подобно „безплатно“ счетоводство за индивидуалните предприемачи обаче изисква време. Това трябва да се има предвид. Преди да започнете да се задълбочавате в правилата за отчитане, трябва да се запознаете с основните концепции на системата. Те включват по-специално самото определение за счетоводство и съществуващите специални режими. Без разбиране на тези елементи е невъзможно да се поддържат регистри, да се определят частите на разходите и приходите, да се изплащат заплати на служителите, да се изчисляват данъчни удръжки, да се подготвят Всички тези операции заедно съставляват счетоводния отдел на предприятието.

Основни понятия

Преди да обясните как сами да правите счетоводство за индивидуален предприемач, инструкции стъпка по стъпкавключва обяснение на ключовите елементи на системата. На първо място, предприемачът трябва да запише завършването на всички бизнес транзакции. За това има счетоводна документация. Използва се по три основни начина:

1. Управление.
2. Данъчно облагане.
3. Счетоводство.

Управленското счетоводство е анализът на информацията, дадена във финансовите записи. Въз основа на него предприемачът оценява ефективността на предприятието, взема решения, планира и оптимизира дейността и контролира нейния напредък. Счетоводството включва пряко поддържане на финансовите документи на компанията. Това се извършва в съответствие със законовите изисквания. Данъчното счетоводство е счетоводното отчитане на операциите за формиране на данъчни основи. Въз основа на тази документация се съставя данъчна декларация, според която фирмата се отчита пред фискалните служби.

ОСНОВЕН

Използвайки общия данъчен режим като пример, нека да разгледаме как да водим счетоводство за индивидуален предприемач независимо. Инструкциите стъпка по стъпка съдържат инструкции, че предприемачът трябва да вземе предвид всички извършени бизнес транзакции. За записването им се използва Книгата за разходите и приходите. В съответствие с информацията, съдържаща се там, в края на данъчната година предприемачът изготвя данъчна декларация. 3-NDFL и удържа 13% данък. Това плащане трябва да бъде извършено преди 30 април. OSNO включва и приспадане на ДДС. За да се изчисли, всички изходящи и входящи фактури, продажби и покупки се записват в съответните книги. Въз основа на информацията, съдържаща се в нея, се генерира тримесечна декларация и се изчислява данъчна ставка от 18%. Плащанията се извършват до 20-то число на новото тримесечие за предходното. Ако дейностите на предприемача са свързани с пари в брой, тогава е необходимо да се поддържа касова книга и да се попълват

Наети служители

Ако има персонал, предприемачът трябва да води досиета на служителите. Той действа като техен данъчен агент. Предприемачът изчислява и удържа данък върху доходите на служителите, плаща застрахователни премиивъв ФСС и Пенсионния фонд. Индивидуалният предприемач представя отчети за персонала:

1. Във Федералната данъчна служба около среден бройслужители и техните доходи (формуляр 2-NDFL). Първият документ се подава до 20 януари, вторият до 1 април.
2. В ФСС. Годишни и тримесечни отчети се подават в тази служба съгласно f. FSS-4 до 15-то число на месеца, който започва след края на отчетния период.
3. Във фонда за задължително медицинско осигуряване и фонд Пенсии. Формуляр RSV-1 се подава до тези органи до 15-ия ден на втория месец от края на годината и всяко тримесечие.

Ако предприемачът работи сам и не действа като работодател, той трябва да плаща фиксирани медицински и пенсионни вноски „за себе си“.

USN IP

Задачите на предприемач, използващ опростена система, включват попълване на счетоводната книга с база от 6% и приходи и разходи с тарифа от 15%. Когато използват опростената данъчна система, индивидуалните предприемачи трябва да подадат данъчна декларация до 30 април. Отчетността и вноските за персонала по този режим са подобни на тези по ОСНО. Имоти (за физически лица) и данъци върху доходане са платени. Опростената система за данъчно облагане се счита за най-популярна сред предприемачите. Когато го използвате, е много лесно да разберете как сами да правите счетоводство за индивидуален предприемач. Инструкциите стъпка по стъпка съдържат няколко точки, които трябва да следвате. Следователно опростената система е най-подходяща за малки и средни предприятия.

UTII

Този режим, заедно с "опростения" режим, е включен в категорията на специалните, преференциални. Въпреки това, когато използвате UTII, счетоводството на индивидуалния предприемач ще бъде по-трудно за начинаещите. При тази схема не е необходимо да се вземат предвид разходите и приходите. Предприемачът трябва да записва само физическите характеристики на дейността. Те включват например площта на помещенията, заети от магазина, броя на единиците в транспортния парк на превозвача и т.н. Всички промени във физическите показатели през годината трябва да бъдат отразени в отчетите при изчисляване на данъка от месеца, в който са настъпили. Изчисляване задължително плащанеизвършвани в съответствие с конкретен вид дейност. Индикаторът се определя от местни упълномощени органи. Освен това трябва да знаете коефициентите на дефлатора. Това са основните моменти, които включва счетоводството на индивидуалния предприемач. Има консултативни центрове за начинаещи предприемачи. Можете да изясните определени нюанси директно с данъчната служба.

Важен момент

Когато използва UTII, предприемачът трябва да представя отчети всяко тримесечие преди 20-ия ден на месеца, от който започва новият отчетен период. Данъкът се дължи до 25-то число. Предприемачите, използващи UTII, не са длъжни да водят записи. Това обаче не ги освобождава от спазването на изискванията за пари в брой и процедурата, по която се извършват касовите операции. По този начин предприемачът трябва да има касова книга, потвърждаваща движението на средствата. Задължението за внасяне на осигуровки и отчитане на персонала остава.

Заключение

Каквато и данъчна система да избере предприемачът, ще отнеме известно време, за да проучи схемата. Трябва да се има предвид, че законопроекти, препоръки, учебни материалиПериодично се правят промени, които трябва да се наблюдават. Препоръчително е да се инсталира софтуер, даваща възможност за автоматизирано счетоводство. Освен това данъчните власти приемат докладване в електронен формуляр. Трябва да се отбележи, че софтуерните актуализации се извършват в съответствие с приетите законодателни норми. Това позволява на предприемача винаги да е наясно с промените и да изготвя правилно документацията. Като цяло изучаването на данъчни схеми не е особено трудно. Експертите препоръчват да се започне с опростени, преференциални режими.

След като регистрирате индивидуален предприемач в данъчната служба, вие не само получавате правото да извършвате бизнес, т.е. да се занимавате с предприемаческа дейност, но и да имате отговорности, най-важните от които са да подавате отчети и да плащате застрахователни премии за себе си. В допълнение към тези ключови отговорности на всеки отделен предприемач има редица нюанси, за които трябва да знаете, за да не се сблъскате с глоби през първия месец от официалната си дейност. Избрахме седем специално за тази статия. важни въпросивъпроси, които ИТ специалистът на свободна практика трябва да реши веднага след държавна регистрация.

1. Изберете правилната данъчна система

Ако, когато сте се регистрирали като индивидуален предприемач, не сте изпратили уведомления за прехода към опростена система за данъчно облагане, тогава ще трябва да вземете решение за данъчната система в рамките на определения период от време след датата на регистрация.

Данъчната система е процедурата за изчисляване и плащане на данъци. Всяка система има своя собствена ставка и данъчна основа, но основното е, че размерът на дължимия данък се различава значително. Един от тези илюстративни примерие в статията "".

Има общо пет данъчни системи, но една от тях (Единен земеделски данък) е предназначена само за земеделски производители. Можете да избирате между основната (OSNO) и специални системи (USN, UTII, PSN). По принцип изчисляването на данъчната тежест е счетоводна тема, така че ако познавате компетентен специалист, тогава има смисъл да се свържете с него.

• за OSNO трябва да заплатите 13% от разликата между приходите и разходите плюс ДДС;
• при опростената данъчна система данъкът върху дохода ще бъде 6% от дохода (в някои региони ставката може да достигне 1%);
• при опростената данъчна система Доходи минус разходи - от 5% до 15% от разликата между приходите и разходите (в някои региони процентът може да достигне до 1%);
• цената на патента се дава от калкулатора на Федералната данъчна служба;
• изчисляването на UTII е малко по-сложно, но наистина може да се направи самостоятелно.

Ако не искате да се задълбочавате в изчисленията, но не можете да стигнете до счетоводител, препоръчваме ви да кандидатствате за опростената данъчна система Доход, т.к. Това е най-разпространената данъчна система. Освен това това е най-простата система от гледна точка на отчитане с доста ниска данъчна тежест. Може да се комбинира и с всякакви други системи с изключение на OSNO.

Защо това е важно: специалните (известни още като преференциални) данъчни режими позволяват да се намалят плащанията към бюджета до минимум. Това право е залегнало в член 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но ако не подадете сами заявление за преминаване към опростената данъчна система, UTII, PSN, тогава никой няма да ви убеди. По подразбиране ще трябва да работите върху обща система(ОСНО). Не е препоръчително да забравяте за сроковете за отчитане на вашата система; данъчните власти много бързо ще блокират текущата сметка на индивидуален предприемач за неподаване на декларация.

Още една причина да подадете навреме данъчна отчетност- това е риск от получаване на плащане от Пенсионния фонд в размер на 154 852 рубли. Логиката е следната: тъй като не сте докладвали доходите си на Федералната данъчна служба, тогава размерът им е просто нескромен. Това означава, че вноските ще бъдат изчислени на максимум (8 минимална заплата * 26% * 12). Това не е глоба, парите ще отидат по вашата пенсионна сметка и ще бъдат взети предвид при изчисляване на пенсията ви (ако дотогава всичко не се е променило отново), но все пак изненадата не е от най-приятните.

2. Възползвайте се от данъчните ваканции

Ако се регистрирате като индивидуален предприемач за първи път след приемането на регионалния закон за данъчните ваканции, можете да се класирате за нула данъчна ставкав режими на опростена данъчна система и PSN. Можете да избегнете плащането на данъци за максимум две години. Конкретните видове дейности, за които се установяват данъчни ваканции, се определят от регионалното законодателство.

В Москва индивидуалните предприемачи-разработчици нямат право на данъчни ваканции, но ако вашите дейности са свързани с научни изследванияи развитие, тогава в повечето региони, включително Москва, можете да получите нулева данъчна ставка.

Подробности за данъчните ваканции, както и основата на повечето регионални закони, можете да намерите тук.

Защо това е важно:Ако има възможност да се окажете в данъчен рай за известно време, защо да не се възползвате от нея? Освен това в PSN по принцип няма начин да се намали цената на патент с размера на вноските. И по време на данъчната ваканция патентът на индивидуалния предприемач няма да ви струва нищо.

3. Познавайте и плащайте собствените си застрахователни премии

Застрахователните премии са плащания, които всеки предприемач е длъжен да направи за себе си в пенсионния фонд (PFR) и задължителния фонд. здравно осигуряване(МЗОК). От нова година Федералната данъчна служба ще събира вноски, защото... Според властите самите фондове не се справят добре със събирането на плащанията в своя полза.

Минималният размер на вноската се променя всяка година. През 2016 г. това е около 23 хиляди рубли плюс 1% при доход над 300 хиляди. Ако сте регистрирани като индивидуален предприемач за по-малко от година, сумата се преизчислява съответно. Трябва да плащате собствените си вноски през цялото време, докато сте регистрирани като предприемач. Обосновки и аргументи на формата:

• Не извършвам никакви реални дейности;
• Какъв бизнес има, само загуби;
• Работодателят ми плаща вноските според трудовата ми книжка;
• Всъщност вече съм пенсионер и т.н.

средства не се приемат за разглеждане.

Можете да избегнете плащането на вноски за себе си, ако индивидуалният предприемач е призован в армията или се грижи за дете под година и половина, дете с увреждания, лице с увреждания от 1-ва група или възрастни хора над 80 години стар. Но дори и в тези случаи начисляването на вноски не спира автоматично, първо трябва да представите документи, които реален бизнесне учиш.

Така че не си струва да отваряте индивидуален предприемач просто така, с очакването, че може да ви бъде полезно някой ден. Ако все пак сте се регистрирали като индивидуален предприемач, но сега сте в престой, тогава е по-евтино да се отпишете (държавната такса е само 160 рубли) и, ако е необходимо, да се регистрирате отново. Броят на подходите към рецепцията не е ограничен.

Защо това е важно:вноските ще продължат да се събират от вас, дори ако затворите индивидуалния предприемач. Освен това ще бъде начислена глоба от 20% до 40% от неплатената сума и неустойки. Освен това, неплащайки вноските си навреме, вие се лишавате от възможността веднага да намалите начисления данък с тази сума.

Пример за намаляване на плащанията по опростената данъчна система за застрахователни премии

Индивидуален предприемач без служители, използващ опростената данъчна система, спечели 1 милион рубли доход за 2016 г. Той не е имал бизнес разходи (но дори и да е имал, никакви разходи не се вземат предвид при опростената данъчна система за доходи).

Размер на данъка 1 000 000 * 6% = 60 000 рубли. Застрахователните премии на индивидуалните предприемачи за себе си възлизат на 30 153,33 рубли, въз основа на:

• вноски в пенсионния фонд - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рубли.
• вноски във Фонда за задължително медицинско осигуряване - 3796,85 рубли на база (6204 * 12 * 5,1%) при всяко ниво на доход.

Предприемачът упражни правото да намали авансовите плащания за единичен данъкна опростената данъчна система за сметка на платените застрахователни премии, така че ги плащах на тримесечие (*).

Нека изчислим общата сума, която е отишла в бюджета под формата на данък: 60 000 - 30 153,33 рубли (сумата на платените застрахователни премии, с които данъкът може да бъде намален) = 29 846,67 рубли. В резултат на това цялата му данъчна тежест, включително застрахователните премии, се равнява на 60 000 рубли. Нетни бизнес приходи индивидуален предприемаче 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рубли.

(*) Ако плащате вноски наведнъж в края на годината, първо трябва да платите цялата сума на данъка от 60 000 рубли и след това да подадете заявление до Федералната данъчна служба за възстановяване или прихващане на надплатената сума данък. Ето защо е по-добре да плащате вноски на вноски всяко тримесечие и незабавно да намалявате тримесечните авансови плащания по опростената данъчна система. Резултатът ще бъде същият, но в първия случай ще има повече проблеми.

4. Подайте уведомление за започване на дейност

Малко хора знаят това, но преди да започнете да предоставяте услуги за ремонт на компютри и комуникационно оборудване (OKVED кодове 95.11 и 95.12), индивидуалните предприемачи трябва да подадат уведомление за началото на изпълнението до местния клон на Роспотребнадзор предприемаческа дейност.

Това се прави, за да ви включи в плана за проверка на Rospotrebnadzor, въпреки че те обещават да не ви проверяват през първите три години след регистрацията на индивидуален предприемач. Но ако клиент се оплаче от вас, недоволен от качеството на услугите, тогава проверката ще бъде непланирана. Между другото, от 1 януари 2017 г. Роспотребнадзор ще дойде с проверка само ако клиентът представи доказателства, че вече се е опитал да ви потърси отговорност. Явно агенцията вече се е уморила да проверява реалността на всички потребителски оплаквания.

Защо това е важно:Ако не подадете уведомление, можете да получите глоба от 3 до 5 хиляди рубли. Самото посочване на кодове OKVED 95.11 и 95.12 при регистрация на индивидуален предприемач не ви задължава да докладвате нищо. Трябва да подадете известие само ако наистина планирате да започнете ремонт на компютри и комуникационно оборудване.

5. Открийте разплащателна сметка

Можете да работите без текуща сметка, ако вашите клиенти са физически лица, които плащат в брой, и сключвате споразумения с други индивидуални предприемачи и LLC за суми, които не надвишават 100 хиляди рубли. Това е лимитът, който Централната банка е определила за плащанията в брой между търговските субекти.

Доста лесно е да го надвишите, защото това не е еднократно плащане, а сумата на сетълментите през целия срок на договора. Например, сключили сте договор за наем за една година, наем- 15 хиляди рубли на месец. Общата сума на плащанията по споразумението ще бъде 180 хиляди рубли, което означава, че плащането на наема е разрешено само по банков път.

Безналичните плащания по принцип са удобни не само защото увеличават броя на методите за плащане, но и позволяват на потребителя да ви плаща с кредитна карта, когато други безплатни паритой няма. Плащанията с електронни пари могат да бъдат легализирани чрез създаване на корпоративен портфейл за индивидуални предприемачи.

Защо това е важно:За нарушаване на лимита за плащане в брой, индивидуалният предприемач подлежи на глоба съгласно член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (от 4 до 5 хиляди рубли). В статията говорихме защо не трябва да приемате плащания с личната си карта.

6. Регистрирайте се като застраховател

Ако използвате наемен труд, трябва да се регистрирате своевременно като застраховател. Освен това видът на договора със служителя - трудов или гражданскоправен - няма значение. Дори ако сключите еднократна сделка краткосрочен договорза извършване на някакви услуги или работа с обикновено физическо лице, тогава ставате застрахован. Тоест, в допълнение към плащането на възнаграждение на изпълнителя, те са длъжни да плащат застрахователни премии за него за своя сметка, да удържат и превеждат данък върху доходите на физическите лица в бюджета и да подават отчети.

Задълженията на застрахованите лица да представят всякакви отчети за служители или изпълнители са много депресиращи - наистина са много и са сложни. И от 2017 г. основните функции по администриране на вноските бяха прехвърлени на Федералната данъчна служба, като въпреки това оставиха част от отчетността за Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване.

Защо това е важно:Крайният срок за регистрация на лицата като осигурители в Пенсионния фонд на Руската федерация и Фонда за социално осигуряване е 30 дни от датата на сключване на първия трудов или гражданскоправен договор. Ако нарушите срока или изобщо не се регистрирате, пенсионният фонд ще ви глоби от 5 до 10 хиляди, а социалното осигуряване - от 5 до 20 хиляди рубли. От 2017 г. процедурата за регистрация във Фонда за социално осигуряване остава същата и вместо в Пенсионния фонд на Руската федерация, заявлението на индивидуален предприемач трябва да бъде подадено до всеки данъчен орган.

7. Вземете лиценз, ако вашият вид дейност е лицензиран

Лицензът е разрешение за практикуване определен типдейности. В ИТ сферата Закон № 99-FZ от 4 май 2011 г. класифицира следните области като лицензирани:

• Разработка, производство, разпространение на инструменти за криптиране, информационни системии телекомуникационни системи, извършване на работа, предоставяне на услуги, поддръжка в тази област, с изключение на собствените нужди на организацията или индивидуалния предприемач;
• Разработка, производство, продажба и придобиване с цел продажба на специални технически средства, предназначени за тайно получаване на информация;
• Дейности по идентифициране на електронни устройства, предназначени за тайно получаване на информация, с изключение на собствените нужди на организацията или индивидуалния предприемач;
• Разработка и производство на охранителна техника, дейности по техническа защита на поверителна информация.

Лицензите се издават от FSB; могат да бъдат получени съвети по въпроси, свързани с лицензирането.

Защо това е важно:за дейности без лиценз или в нарушение на неговите условия може да се наложи административна глоба съгласно член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (за индивидуални предприемачи сумата е от 3 до 5 хиляди рубли); продукти, производствени инструменти и суровини също е позволено. Ако в резултат на такава дейност са причинени големи щети или са получени доходи в големи размери, тогава е възможна наказателна отговорност.

Наказателният кодекс на Руската федерация, член 171. Незаконно предприемачество

1. Извършване на стопанска дейност без регистрацияили без лицензв случаите, когато се изисква такъв лиценз, ако това деяние е причинило големи щети на граждани, организации или държава или е свързано с извличане на доходи в голям мащаб, се наказва с глоба до триста хиляди рубли или в сума заплатиили друг доход на осъденото лице за период до две години, или задължителна работа за период до четиристотин и осемдесет часа, или арест за срок до шест месеца.

2. Същият акт:

а) извършено от организирана група;

б) свързани с извличане на доходи в особено големи размери, -

се наказва с глоба в размер от сто хиляди до петстотин хиляди рублиили в размер на заплатите или други доходи на осъденото лице за период от една до три години, или принудителен труд за срок до пет години, или лишаване от свобода за срок до пет години с глоба в размер до осемдесет хиляди рубли или в размера на заплатата или други доходи на осъденото лице за период до шест месеца или без него.

Накрая кратък прегледкакво да не правим с IP:

1. Индивидуалният предприемач не може да бъде продаден изцяло като бизнес. Предприемачът може да продаде имущество, останали стоки, суровини, консумативи и др. Купувачът, ако възнамерява да продължи да извършва бизнес, трябва да бъде регистриран като индивидуален предприемач или LLC. Документите, съдържащи името на предприемача-продавач (лицензи, разрешителни, одобрения, договори и т.н.), ще трябва да бъдат пререгистрирани на новия собственик, а това не винаги е лесно.
2. IP не може да се преименува. Промени в името на индивидуалния предприемач са разрешени само ако паспортните данни на индивидуалния предприемач са променени. индивидуален. Например, когато промените фамилията си по време на брака. Но не можете просто да се наричате с друго име или да измислите звучен псевдоним/име. Можете да регистрирате търговска марка или марка за услуга, която може да се използва в рекламата, но в официалните документи индивидуалният предприемач все още ще фигурира под пълно имеиндивидуален.
3. Не можете да регистрирате двама или повече индивидуални предприемачи едновременно. Регистрацията на предприемач се извършва с помощта на неговия индивидуален данъчен идентификационен номер, който не се променя през целия му живот, независимо от промяната на името. Ако сте съществуващ предприемач, данъчните власти веднага ще видят това, така че те ще откажат да отворят нов индивидуален предприемач. Ако искате да имате няколко несвързани бизнеса, регистрирайте фирми, просто трябва да спрете на номер 10, след което основателят се признава за масов.
4. IP не може да се прехвърля или отдава под наем. Това е еквивалентно на наемането на паспорт или трудова книжка. В интернет има такива оферти и те се опитват да убедят, че всичко тук е в рамките на закона: ще покажат копия или оригинали на удостоверението за регистрация на индивидуален предприемач, ще издадат пълномощно и дори ще подпишат споразумение за съвместни дейности. Но такова споразумение може да бъде сключено от търговски субекти, а не от физически лица, и следователно няма правна сила. Всичко, което спечелите, ще принадлежи на „лизингодателя“; можете да опитате да докажете нещо само чрез съда.

Ако все още не сте индивидуален предприемач, но активно мислите за това, прочетете нашите пълни инструкции за регистриране на индивидуален предприемач с всички лайфхакове. Също така сме готови да ви консултираме безплатно относно вашия избор

Искайки да влезе в индивидуално предприемачество, човек задава въпроса - кой индивидуален предприемач е по-добре да отворите за начинаещи, как да направите това с минимална инвестиция, и какви бизнес идеи да използвате? Желанието да започнете собствен бизнес е похвално, но е важно да го направите правилно, да вземете предвид всички нюанси, така че бизнесът да се развива и да носи удовлетворение заедно със стабилен доход.

Има няколко основни направления, в които може да се развие начинаещ индивидуален предприемач:

• производство на стоки;
• предоставяне на услуги;
• посредничество;
• работа, свързана с притежаването на информация;
• Понякога бизнесът се основава на партньорство.

Първият тип въпроси не повдигат никакви въпроси - индивидуален предприемач се занимава с производство на някакъв продукт, домакинство или храна и го продава на клиенти. Предоставянето на услуги също е доста просто нещо: бъдещият предприемач предлага себе си като изпълнител. Например, човек с познания по електротехника прави дребни ремонти в дома, дърводелец изпълнява поръчки за мебели (това е бизнес в сферата на стоките и услугите едновременно) и т.н.

Ставайки посредник, индивидуалният предприемач работи по класическата бизнес схема - закупуване на стоки по изгодна ценаи да го продадете с печалба за себе си. Подтип е ситуация, когато човек обединява продавач и купувач, получавайки междинен процент от това. Тук уменията са критични успешни продажби.

Бизнесът за индивидуалните предприемачи в информационния сектор днес изглежда привлекателен. Така че, ако индивидуален предприемач има познания по математика и други предмети, той може да стане преподавател, да преподава курсове и да помага при писането на документи. Всяко експертно знание се превръща в средство за печелене на пари, ако откриете нуждаещите се от тази информация.

Партньорство – интересна гледкабизнес. Например, има случаи, когато големи корпорациипоиска решение сложни въпросина така наречените решаващи проблеми. Това са хора с уникална визия за ситуацията, способност да оценят текущото състояние на нещата и да намерят оригинален начинизход от кризата. Показателен пример е, когато голям производител на спортни обувки не може да преодолее кражбата на продукти от служители. Поканеният специалист предложи просто решение: да разпредели производството на маратонки за лява ръка в отделна фабрика в друг регион. Индивидуален предприемач може да предлага идеи на ръководството на партньорска компания, като получава ползи.

Индивидуалният предприемач има отделен статут в бизнеса - той е както гражданин, така и юридическо лице. Според Граждански кодексИма малко ограничения за дейността на индивидуалните предприемачи - но те съществуват и някои от тях се отнасят до видове бизнес, които са допустими за индивидуалните предприемачи.

Класификация по закон:

1. Забранени дейности.
2. Изисква се разрешение.
3. Подлежи на лицензиране.
4. Обикновен - тоест извършван без ограничения и забрани.

Нека ги разгледаме по ред.

Важно е да се разбере: работата на индивидуалните предприемачи се регулира от закона. Той определя изискванията и отговорностите на индивидуалния предприемач, както и разрешените области на дейност.

На индивидуалните предприемачи е забранено да правят всичко, което е опасно за здравето и живота на хората. Списъкът на „забранения” бизнес включва още военната промишленост, химическото производство и някои сектори от финансово-икономическата сфера.

Индивидуален предприемач не може:

• разпространяват и произвеждат алкохол-съдържащи продукти;
• търговия с оръжие, боеприпаси, оръжейни части;
• произвеждат взривни вещества, пиротехнически изделия и ги съхраняват;
• работа в космическата индустрия;
• излъчване по телевизионни и радио канали;
• отворени взаимни фондове и недържавни пенсионни фондове - недържавна собственост пенсионни фондове;
• работа с наркотици, психотропни вещества;
• извършват дейности в сферата на работа на руснаци извън страната;
• извършват въздушен транспорт;
• продават електроенергия;
• отворете хазартен бизнес (включително лотарии);
• отворете предприятие, което активно влияе среда;
• разработване, тестване и ремонт на военно оборудване.

Горният списък с предприятия е непълен; има общо около 40 позиции. Ако гражданин все още иска да прави бизнес в зони, забранени за индивидуални предприемачи, той трябва или да се откаже от тази идея, или да се регистрира като юридическо лице.

С разрешение

Някои (VD) трябва да получат разрешение за бизнес от регулаторните органи, когато е необходимо да се гарантира безопасността на предприятието, служителите и клиентите. Списъкът им е доста голям, включва елементи като кетъринг услуги и продажби хранителни продукти, салони за красота, развлекателни услуги и др.

За да се занимава с тях, индивидуалният предприемач трябва да получи съответния лиценз.

Днес списъкът съдържа около 50 позиции, основните от които:

• услуги в областта на образованието (с изключение на уроци);
• превоз на пътници, с малки изключения от правилото;
• операции с военна и авиационна техника;
• медицински услуги, производство и продажба на лекарства и медицинска апаратура;
• бизнес, който има малко въздействие върху околната среда;
• частно разследване и охрана;
• използване и съхранение на пожаро- и експлозивни вещества и химикали.

За практикуването им трябва да се оборудва специално помещение, оборудвано с подходящо оборудване, да се подготви документация и да се получи лиценз.

Те са безопасни за хората и от предприемача не се изисква да отговаря на никакви бизнес изисквания за тези VD. Можете да започнете работа веднага след като се регистрирате в надзорните органи.

Повечето области на интерес за индивидуалните предприемачи принадлежат към обикновените VD:

Индивидуален предприемач може да промени VD, ако желае. Всичко, което трябва да направите, е да въведете съответните данни в Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи чрез данъчната служба, като подадете там заявление с променен код(ове) на дейност. При регистрация и последващи промени можете да посочите няколко кода, няма официално ограничение. Има обаче препоръка - до 30 VD.

Когато започвате бизнес, е важно да не правите грешка с данъчната система.

Предприемачът, независимо с каква бизнес дейност се занимава, взаимодейства данъчна служба. Когато регистрирате бизнес, вие избирате данъчен режим, което определя реда на това взаимодействие и данъчната тежест. И ако индивидуалният предприемач наема служители, изборът ще се отрази на тарифирането на плащанията към Фонда за социално осигуряване и Пенсионния фонд. Препоръчително е да изберете най-добрия тип система за стартиране на индивидуални предприемачи предварително, на етапа на бизнес планиране.

Нашето правителство се опитва да го направи по-лесно данъчни условияза предприемачи, предлагащи на бизнеса диференцирана система от тарифи.

През 2017 г. има няколко форми на данъчно облагане за индивидуални предприемачи:

• подходящ за всеки индивидуален предприемач;
• данъкът се налага върху доходите на физическото лице, добавената стойност и средногодишната стойност на имуществото;
• ставката на данъка върху доходите на физическите лица е 13-30%, ДДС – 0-18%, данък върху имуществото – до 2%;
• отчитането се подава във форма 3-NDFL и 4-NDFL.

• се разделя на два вида - “приходи” и “приходи минус разходи”;
• Подходящ за индивидуални предприемачи с до 100 служители. и доход до 150 милиона рубли годишно;
• при системата „доход“ ставката е 6% (с възможност за намаляване от регионалните власти);
• за „приходи минус разходи” ставката е 5-15%, също по преценка на местните власти;
• отчетът се подава под формата на годишна декларация, данъците се плащат на тримесечие под формата на аванс, а окончателното плащане се извършва в края на годината.

• като го използвате, можете да отворите и стартирате индивидуален предприемач с до 100 служители, работещи в търговията или услугите (местните власти могат да разширят тази област или напълно да отменят данъчния режим);
• условният (т.е. очакваният да бъде получен) доход се облага с данък;
• норма 7,5-15%;
• отчитане под формата на тримесечна данъчна декларация, веднъж на всеки 3 месеца. плаща се фиксирана сума.

• Индивидуалните предприемачи имат не повече от 15 служители и доходи до 60 милиона годишно;
• потенциалният доход, установен от местните закони, се облага с данък;
• ставка 6% (от 0 за Севастопол и Крим);
• декларацията не е подадена. Индивидуален предприемач придобива патент за определен период - от месец до година.

OSNO се счита за основен, други се класифицират като специални, поради наличието на особености в условията. Някои включват данъчни облекчения.

Индивидуалният предприемач има право да избере системата, която е най-изгодна за него.

Така че OSNO е добро за всички. Според опростената данъчна система не можете да извършвате някои бизнес дейности - застраховане, банков бизнес, производство на акцизни стоки и др. (всички бизнес дейности са посочени в Данъчния кодекс, член 346.12). UTII - подходящ предимно за търговски индивидуални предприемачи и сектора на услугите. Освен това в Москва например UTII не е валиден, но в регионите ще бъде премахнат до 2021 г.

PSN е подобен на UTII, но е подходящ за тесен кръг от данъци върху дохода; освен това за всеки вид бизнес ще трябва да закупите отделен патент. Освен това патент, закупен в един регион, не е валиден в друг. Що се отнася до единния данък в земеделието, той е подходящ само за земеделски производители. Ако отворите предприятие, което обработва продукти, не можете да използвате системата. Съгласно единния данък върху земеделието индивидуалните предприемачи са длъжни да се занимават само със селскостопанска продукция, която трябва да генерира най-малко 70 процента от доходите.

Данъчното облагане по опростената данъчна система е „нула“ две години след създаването на индивидуален предприемач при следните условия:

• работа в социална сфера, наука или производство;
• регистрация на предприемач след приемането на закон за нулев данък за местния бизнес.

Същото важи и за PSN.

Ако индивидуален предприемач е използвал различни VC, данъчното облагане се комбинира. Например, производството работи според OSNO, а търговията - според UTII. А доходите от отдаване под наем на жилищна площ и обучение са допустими за PSN.

Има прост алгоритъм от действия за избор на бизнес идентификатор:

Сред идеите на индивидуалния предприемач бизнес идеите варират.

Популярни опции през 2017 г.:

Разбира се, това не е пълен списък на възможните дейности, с които индивидуалният предприемач може да се занимава. Просто се огледайте и вероятно ще намерите интересна идеяза продажба на продукт или предоставяне на търсена услуга.

Добър ден, скъпи читателю!

Ако искате да станете индивидуален предприемач, но не знаете откъде да започнете, препоръчваме ви да прочетете статиите по-долу. Всеки ден на сайта има все повече и повече статии и начинаещият предприемач рискува просто да се обърка, ако започне да чете всичко.

Ето защо сме избрали основни статии специално за тези, които мислят как да станат индивидуален предприемач през 2018 г.

1. Как да отворите индивидуален предприемач

Очевидно е, че преди всичко трябва да прочетете статията за това как официално да отворите индивидуален предприемач:

Той предоставя алгоритъм стъпка по стъпка за откриване на индивидуален предприемач през 2018 г.

2. Промени в правилата за регистрация на индивидуални предприемачи

Факт е, че всяка година се правят промени в процедурата за откриване на индивидуален предприемач. Понякога тези нововъведения имат глобален характер, но по-често са незначителни. Но във всеки случай трябва да знаете за тях

Между другото, за промените. От 2017 г. те вече не издават удостоверение за регистрация на индивидуални предприемачи във Федералната данъчна служба. Така че няма да имате красив сертификат, като тези индивидуални предприемачи, които са отворили преди 2017 г

3. Коя счетоводна програма трябва да избере начинаещ индивидуален предприемач?

Първото нещо, което трябва да направите след откриването на индивидуален предприемач, е да изберете подходяща програма или услуга за поддръжка счетоводство IP. В противен случай рискувате много бързо да се объркате и да сгрешите.

Прочетете специалната статия по тази тема:

4. Задължителни индивидуални вноски за пенсионно и здравно осигуряване

Всеки индивидуален предприемач плаща задължителни вноскиза застраховка. Независимо дали е имал някаква дейност или не. Например през 2018 г. индивидуалният предприемач трябва да плати 32 385 рубли + 1% от сумата над 300 000 рубли за застраховка.

Но, както винаги, има много нюанси.

След това статия за тези, които са отворили индивидуален предприемач, но не са спечелили нищо. И не извършва дейност като индивидуален предприемач:

Трябва също да знаете, че има 6 категории руски граждани, които могат временно да не плащат задължителни вноски за индивидуален предприемач.

5. Преход към опростената данъчна система „Доход“ (опростен)

Повечето индивидуални предприемачи в Русия, след отваряне на индивидуален предприемач, избират така наречената опростена версия. Това е наистина удобно и разбираемо за повечето начинаещи предприемачи.

Разбира се, ще трябва да подадете отчети за индивидуални предприемачи към опростената данъчна система.

Ако през 2018 г. не сте имали доходи, тогава индивидуалният предприемач все още подава нулева декларация, използвайки опростената данъчна система „доход“. Можете да прочетете как да го съставите в инструкции стъпка по стъпка, като използвате примера от 2017 г.:

Инструкции стъпка по стъпка за попълване на разписка за плащане на данък съгласно опростената данъчна система, използвайки примера от 2017 г., също ще бъдат полезни:

6. Други въпроси и отговори за начинаещи предприемачи

Всъщност този сайт има много повече статии за начинаещи. Тук са включени само основни статии. Всички статии в сайта можете да видите тук:

Също така не забравяйте, че винаги можете да зададете въпроса си към всяка статия на моя уебсайт или страница

Това е всичко за сега. Ако имате въпроси, задайте ги в коментарите.

И не забравяйте да се абонирате за нови статии за индивидуални предприемачи!