технически бизнес случайИнвестиционният проект е неразделна част от всеки инвестиционен проект, като предварителен етап при оценката на неговата осъществимост. Предпроектното проучване има много общо с други документи, оценяващи целесъобразността на инвестирането в даден проект, с и.

Разликата между предпроектно проучване и инвестиционен меморандум е, че инвестиционният меморандум съдържа обосновка за инвестиции в даден проект и има за основна цел да привлече инвеститори към него, докато предпроектното проучване се разработва за „вътрешна употреба“, за да се определи осъществимостта и възможност за реализиране на инвестиционен проект.

Разликата между предпроектно проучване и бизнес план за инвестиционен проект е в степента на разработка на проекта. Предпроектното проучване по същество е разширено изчисление на основните технико-икономически показатели на инвестиционен проект, чиято цел е да обоснове неговата осъществимост. Бизнес планът се основава на по-задълбочен анализ на инвестиционния проект и освен това е ръководство за неговото изпълнение. Структурата на проучването за осъществимост не се различава много от бизнес плана. В някои случаи предпроектното проучване не съдържа няколко раздела от бизнес плана.

Предпроектното проучване на инвестиционен проект често се появява като отговор на искане от ръководството на предприятие или клиент на инвестиционен проект за предварителна оценка. ЦелПредпроектното проучване определя състава на неговите раздели. Така че, за вътрешна употреба, проучването за осъществимост не съдържа раздел „Маркетингово проучване на пазара“, тъй като мениджърите на предприятия първо искат да знаят каква е ефективността на проекта, основната финансови показателибез пазарна оценка. Предпроектното проучване за клиента на проекта съдържа всички раздели на бизнес плана, включително маркетингово проучване на продуктовия пазар.

Състав на предпроектното проучване

Предпроектното проучване се състои от раздели, отразяващи същността на инвестиционния проект и описание на възможността за неговото изпълнение в дадено предприятие.

1. Всяко предпроектно проучване започва с представяне на предприятието, неговата обща характеристика, нивото на техническо и технологично оборудване, мястото му на пазара за неговите продукти и обща икономическа оценка на дейността на предприятието.
2. Тъй като предпроектното проучване е преди всичко техническа обосновка, най-важният му раздел е описанието на техническите и технологични компоненти на инвестиционния проект. Ако говорим за иновативния компонент на проекта, тогава идеята на проекта и неговото техническо изпълнение трябва да бъдат описани подробно.
3. Описание на производствената структура на предприятието и определяне на възможностите за реализиране на проекта на тази основа. Определяне на необходимите промени в производствената структура, включително закупуване на оборудване и технология за производство на нови продукти.
4. Определяне на потребностите от ресурси: материални и трудови. Определя се необходимостта от материали, суровини и компоненти. Обмислят се възможни доставчици на ресурси. Определят се количество и качество трудови ресурсиза реализация на инвестиционен проект. Понякога нивото на квалификация на служителите се оказва пречка за реализирането на инвестиционен проект.
5. Нивото се определя текущи разходиза проучване и производство на продукти по инвестиционния проект. Фабричната цена на бъдещите продукти се определя въз основа на обобщени изчисления на разходите за единица продукция.
6. Определяне на общите разходи за единица продукция и изчисляване на рентабилността на нейното производство. Изчисляване на EBITDA и печалба от изпълнението на проекта.
7. Изчисляване на показатели за ефективност на проекта, включително показатели за NPV, период на изплащане на проекта и вътрешна нормарентабилност на IRR проекта.
8. Извършва се анализ на екологичния компонент на проекта и съответствието му с изискванията за защита средаи други екологични показатели.
9. Заключение за възможността за реализиране на инвестиционен проект, подкрепено с показатели икономическа ефективност.

Предпроектното проучване в съответствие с методологията на UNIDO (Организацията за индустриално развитие на ООН), в допълнение към посочените по-горе, съдържа следните раздели:

• анализ на пазара и избор на маркетингов план;
• разположение на инвестиционния обект на терена и неговата среда;
• график за изпълнение на проекта;

Структурата на това предпроектно проучване е по-скоро като бизнес план. И всъщност това също е бизнес план. Това се разработва на прединвестиционен етап на проекта. Поради това терминът „Предпроектно проучване” се използва все по-рядко в инвестиционната проектна документация. Повечето клиенти изискват бизнес план за проекта.

По-долу е даден пример за предпроектно проучване за изграждане на топлоелектрическа централа за градско селище.

Предпроектно проучване за изграждане на мини-ТЕЦ в населеното място. "Октябрьски" на когенерационни агрегати JENBACHER.

1. Капиталови инвестиции

Капиталови инвестиции в строителството:

• оборудване и строително-монтажни работи - 1756,647 милиона рубли.
• Мрежи - 47 милиона рубли.
• общо -1 803,647 млн. търкайте.

Начало на строителството - 01.01.2011г Срокът за строителство е 1 година.

2. Източници на финансиране

Финансирането на капиталовите инвестиции се извършва чрез заемни и инвестиционни средства.

Схемата за кредитиране предвижда привличане на кредитни средства при годишна лихва от 9%.

Лихвените плащания започват през 2011 г., а изплащането на заема се извършва след въвеждане на оборудването в експлоатация.

Честотата на плащане на лихвата и главницата е месечна.

Постъпленията, плащанията за изплащане на заеми и обслужването на дълга са показани по-долу в таблица 1.

Таблица 1

Разписки, плащания за погасяване на заем и обслужване на дълга (млн. рубли)

3.Производствена програма.

Основният вид продукт е електрически и топлинна енергия. Годишен обем на производството:

• електроенергия - 306 532 800 kW/h;
• топлина - 441 537 600 kW/h.

4. Производствени разходи

Годишните производствени разходи са определени в съответствие с глава 25 „Данък върху доходите на организациите“ от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и действащите индустриални разпоредби.

Горивен компонент на производствените разходи

Цената на газа през 2010 г. е 3540 рубли. на 1000 m3 газ

Специфичният и годишен разход на гориво е даден по-долу в таблица 2.

Таблица 2. Разход на гориво.

Амортизационен компонент на производствените разходи

Процентът на амортизационните отчисления е определен по линейния метод, като се вземе предвид срокът на експлоатация на основното оборудване. Годишен амортизационни таксивъзлизат на 24,691 милиона рубли. на година.

заплати. Удръжки от заплата

Броят на промишлено производствения персонал е 36 души.

Средната заплата през 2010 г. е 19 000 рубли на човек. на месец.

Вноските за социални нужди се приемат в съответствие с действащото законодателство:

Директен осигурителни плащания V Пенсионен фонд, Задължително медицинско осигуряване и ДОО - 34% от фонд работна заплата.

Общи разходи за заплатикато се вземат предвид преките застрахователни плащания към Пенсионния фонд, Фонда за задължително медицинско осигуряване и Фонда за социално осигуряване, ще възлиза на 9,9 милиона рубли.

Разходи за ремонт

Разходите за ремонт на основно и спомагателно оборудване се извършват веднъж годишно, в рамките на 15 дни на всеки от отделните блокове на топлоелектрическите централи заедно с пиковите котли, възлизат на годишна сума от 84,717 милиона рубли.

Общите годишни производствени разходи през 2011 г. (начало на експлоатация) са показани по-долу в таблица 3.

Таблица 3

Общи годишни производствени разходи (млн рубли)

5.Изчисляване на ефективността на инвестицията

Търговската (финансова) ефективност е определена при дисконтов процент от 9%.

Изчисленията на ефективността на инвестициите са извършени за схемата на финансиране, описана в параграф „Източници на финансиране“.

Продължителност период на фактурираневзето равно на 5 години. Стъпката на изчисление е 1 година.

При изчисляването на показателите за изпълнение са взети предвид прогнозираните в съответствие с одобрения от правителството „Сценарий за социално-икономическото развитие на страната за 2011 г. и за периода до 2015 г. руска федерацияпрез март 2009 г. Прогнозните стойности на темповете на растеж на цените са показани по-долу в таблица 4.

Таблица 4 - Прогноза за темповете на нарастване на цените на електроенергията и топлинната енергия за 2009-2015 г.

Прогнозна зонална тарифа за електрическа енергияпрез 2010 г.: 2,6 рубли/kWh, тарифа за топлинна енергия -0,896 рубли/kWh. Тарифата се коригира, като се вземат предвид промените в ценовите индекси за тези видове енергия.

Данъчните ставки са приети в съответствие с действащото законодателство и са:

• добавена стойност (ДДС) - 18 %;
• за имоти - 2,2 % от остатъчната стойност на ДМА;
• върху печалбата - 20 %.

Таблица 5.

Финансово-икономически показатели на проекта

Име
Капиталови разходи за проекта/заем за изграждане и въвеждане в експлоатация на станцията
Производство и продажба на електрическа и топлинна енергия по проекта	квт.час електрическа енергия
	час топло
Експлоатационни разходи
Разходи за гориво газ
Общи разходи
Приходи от продажба на електрическа и топлинна енергия
Плащане на лихва по кредита
Изплащане на тялото на заема
Чист доход
Натрупан нетен доход
Срок на погасяване на кредита

Показателите за икономическа ефективност на проекта са показани в таблица 6.

Таблица 6. Индикатори за икономическа ефективност на проекта

Тези показатели показват висока степен на ефективност на инвестициите.

6. Заключение

Проектът се занимава с належащи проблеми по-нататъшно развитиеРуски малък - осигуряване на енергийни ресурси за местния пазар.

Проектът има и важно хуманитарно и социално значение - създава пряко и косвено нови работни места в станцията и в предприятията, потребяващи енергийни ресурси.

Освен това наличието на топлоелектрическа централа в региона ще привлече инвеститори към други проекти в региона, тъй като инвеститорите ще бъдат уверени в енергоснабдяването на проектите.

Средната годишна нетна печалба по време на изпълнението на проекта (пет проектни години) е около 80 милиона рубли. Трябва да се отбележи, че през първите четири години след пускането на станцията полученият заем е напълно изплатен. През първата година СЛЕД изплащането на заема нетната печалба от проекта ще бъде 486,403 милиона рубли.

Така че годишната нетна печалба потвърждава високата му ефективност.

Затова в него не се обсъждат въпроси, свързани с анализи и маркетингови проучвания. Икономическата обосновка обикновено съдържа подробно описаниетехнологии и оборудване, както и причините за техния избор.

При изготвянето на бизнес казус е необходимо да се спазват определени изисквания. Започва се с първоначални данни, информация за пазарния сектор. След това съществуващите възможности за развитие на дейности, източници на суровини, материални ресурси за разширяване на бизнеса, обем капиталови разходинеобходими за постигане на целта, производствен план, финансова политика и обща информацияотносно проекта.

По този начин икономическата обосновка съдържа описание на индустрията, в която работи предприятието, вида на доставяните продукти и нивото на цените за него. Финансова частна този документ за привличане на заемни средства, източници на тяхното покритие. Изчисленията са дадени в таблици, които отразяват паричните потоци.

При изготвянето на проучване за икономическа осъществимост е необходимо да се проучи текущото положение на предприятието, мястото му на пазара, използваните технологии и оборудване. Освен това е необходимо да се определят начини за увеличаване на рентабилността на компанията и развитието на бизнеса, да се предвиди нивото на рентабилност, което може да бъде постигнато при изпълнението на проекта, да се проучат необходимите технически данни и да се анализира нивото на обучение на персонала. Ще трябва също така да съставите план за изпълнение на проекта, оценка на разходите и план за приходите пари в брой, а също така дават общ икономическа оценкаприкачени файлове

Етап на обосновка проектмного важен. По време на него можете да идентифицирате и, ако е възможно, да коригирате тези моменти, които могат да доведат до провал в бъдеще. Обърнете специално внимание на стартирането ранен стадий, и ще постигнете по-добри резултати.

Инструкции

Определете целите и задачите на обосновката проект. Трябва да отговорите основен въпрос: необходим ли е проектът? Въз основа на това колко добре развивате идеята и предавате ползите, които новият бизнес може да донесе, ще бъде взето решение за приемане или неприемане проект.

Опишете същността проект. Разкажете ни какво точно смятате да правите и какви цели преследвате. Обяснете как се е появила необходимостта от нов бизнес и защо е избран точно този път.

Предайте на читателя или слушателя основните идеи и начините, по които ще бъде постигнат резултатът. Убедете го, че избраните методи са най-ефективни в случая.

Кажете ни колко служители ще са необходими за изпълнението на вашия проект, и каква квалификация трябва да имат. Дайте причини защо работната сила трябва да бъде точно такава. Опишете подробно функциите на всеки член на екипа. Ако вече имате кандидати, огласете имената им. Освен това членовете на комисията или вашето ръководство трябва да знаят как участието в проекта ще се отрази на основната работа на тези служители.

Установете последователност от действия и обявете крайни срокове проект. Ясно избройте основните етапи на неговото изпълнение. След това разгледайте подробно всеки етап. Трябва да има логическа връзка между действията, така че да е ясно защо една точка следва друга. Говорете за реалистични срокове; ако това е проблематично, не назовавайте само възможната дата на завършване проект, по-добре посочи и максимален срок. Обяснете какви фактори могат да повлияят на времето за изпълнение на задачата.

Дайте изчисление на материалните ресурси, които ще бъдат включени в проекта. Покажете от какво се състои всяка разходна позиция. Преди презентацията пребройте всичко отново. Не забравяйте, че ако направите неточност в изчисленията или пропуснете някои важна статия, това може да замъгли цялостното впечатление от останалата част от вашата обосновка и да доведе до отхвърляне проект.

Видео по темата

Преди започване на всякакъв вид строителство или монтажни работиПрепоръчително е да се състави подробна декларация за обемите за планирания мащаб на строителството и ремонтите. Без да се вземат предвид разходите за материали и услуги за извършване на определени видове работа, не е възможно да се сключи споразумение със строително-монтажна организация или да се планират разходи. Тези инструкции ще ви помогнат да съставите правилно прогноза.

Инструкции

Към всяка програма за развитие разчетна документацияОбикновено са включени някои ръководства за цените в индустрията. Повечето от тях са обвързани с определен тип, други с регионалното ниво на цените и разходите. Всички допълнения към програмите за оценка са обозначени със съкратени връзки към ценови таблици. Първо проучете следните стандарти и решете какво ще вземете като основа за бъдещата си оценка:
- GSN – държавни разчетни стандарти;

FSN – маркови разчетни стандарти;

ISN – индивидуални разчетни стандарти;

Най-често се използват TSN - териториални разчетни стандарти - т.нар. TERRA;

Включете в оценката на работата по нейната подготовка и необходимите тарифи за прогнозните режийни разходи. Проучете процедурата за ценообразуване, прочетете всички писма от Федералната агенция за строителство и жилищно-комунални услуги. Не забравяйте, че не можете да включите същата цена в прогнозата, когато различни видовеработи

Влезте в програмата за бюджетиране. Активирайте нужните директории в него и при създаване на нов документ инсталирайте изисквани коефициенти.

Въведете всички видове работа по позиция, като под всеки вид работа посочете обема на материала и неговата цена.

Добавете коефициенти за цялата оценка и съберете общата сума. След това отпечатайте документа.

Видео по темата

Полезни съвети

Ако работите за строителна компания, използвайте прогнозните проценти, посочени в проектна документация, но с преизчисление в текущи цени. Вземете предвид всички разходи, прочетете чертежите, спецификациите и покупните цени на материалите. По този начин ще знаете минималната цена (пазарна стойност) и максималната (определена в справочниците).

Значителна част от финансовия анализ със специален формуляр за оценка на въздействието показва как се пише бизнес случай. Пример за използване на тази форма, проследяващ процеса на промяна в чисто финансови потоцикоито възникват в резултат на прилагането на мерките, ще бъдат представени в тази статия. С такъв план оценката на паричните потоци в корпоративните програми трябва да бъде насочена към положителни промени в социално-икономическата сфера.

закон

Руската законодателна практика ясно очерта как да се напише икономическа обосновка, пример за която е представен в член 105 (Правилник на Държавната дума на Руската федерация) и се отнася до финансовата осъществимост при внасяне на законопроекти, които изискват определени материални разходи. Правителството разглежда съответните материали, преди да внесе законопроекта.

На първо място те се подготвят обяснителна бележка, който излага концепцията на законопроекта с всички предмети на законодателно регулиране. Вторият документ показва как се пише бизнес случай. Този пример не е универсален, тъй като е предназначен за конкретен проект и зачита интересите на конкретен клиент. Естествено всеки случай изисква индивидуален подход - всеки път с различни изчисления и планове, тъй като финансовите обосновки се пишат навсякъде и от всички - от законодателите Държавна думана ученици в часовете по технологии в гимназията.

FEO

Как се пише бизнес случай? Можете да видите пример по-долу. Всичко зависи от обекта, на който е посветен: дали това са технически регламенти, организации със собствени стандарти или дори национална икономика, която търси финансови начини за икономическо възстановяване. Да вземем например техническото регулиране, което изисква ясно дефинирана финансова обосновка за промяна на норми или технически регламенти.

При изпълнението на проект разходите, ползите и рисковете на всеки държавен субект, предприятие или общност неизбежно ще бъдат преразпределени. Не много хора знаят как да напишат бизнес случай. За всеки вид дейност съществува модел, но не може да се нарече универсален. Тази процедура е необходима за начален етап- по време на проектиране, което ви позволява да избегнете много грешки и да спечелите много възможности.

Предимства на бизнес случая

На първо място, при писане на обосновка се предвиждат промени в разходите, идентифицират се рисковете и ползите за всички икономически субекти. Това се дължи на точна оценкафинансово-икономически ефект във връзка с промени в определени норми. Разходите се оптимизират чрез коригиране на посоките на икономическото развитие и разработването на нови стандарти ще помогне за изпълнението на тази задача.

Конкретното моделиране на гарантираното въздействие на тези разработени стандарти ще ви каже стъпка по стъпка как да напишете бизнес случай. Малко вероятно е извадката да отразява действителната ситуация на това предприятие, индустрия, общество. Само човек в ситуацията може да идентифицира печелившите и губещите страни. Изискванията за промяна трябва да бъдат ефективно хармонизирани с всички системи, подлежащи на техническо регулиране, като се възползват напълно от изпълнението на всеки проект.

сметки

Регулаторните правни актове също изискват материални или финансови разходи, поради което законодателят предлага нов проект, трябва да напише бизнес случай, тоест да предостави конкретни финансови изчисления. В тези обосновки, пряко свързани с въведението ново нормалноили промяна в нормативен акт трябва да се посочат приходите и разходите на бюджетите на всички нива, разходите на всеки икономически субект, разходите на обществото (или трети лица), данъчните приходи и бюджетната ефективност.

Така се правят всички реформи в държавата: променят се механизмите на управление, саморегулиращи се организации, правилата за търговия и производство се променят и някои нови услуги се предоставят от членове на асоциации и асоциации. В интерес на истината, ефективността от въвеждането на всеки законопроект директно и точно изчислениеРядко обществото сега наблюдава със собствените си очи - съпътстват ги много грешки и неточности. Очевидно не всички законодатели знаят как да напишат бизнес аргумент за текущи операции. При провеждането на реформи особено важно е прогнозирането на социално-икономическите последици и ефекти.

Как е необходимо?

Финансово-икономическата оценка на всяка иновация трябва да бъде възможно най-точна и да идентифицира предварително политически, административни, икономически и други ефекти и последствия. „Младите реформатори” знаят най-добре как да напишат икономическа обосновка за отчуждаването на собствеността от държавата, но обществото вече преодолява последствията от това знание – с много трудности, болка и загуби. Но беше необходимо да оценим в парично изражение не само нашите придобивания, но и нашите загуби (това е от раздела на икономическата обосновка, наречен " допълнителни разходи"). Идентифицирано ли е въздействието на такива промени върху финансите на всички заинтересовани страни и бюджетите на абсолютно всички нива? И това е задължително условие за правилното изготвяне на бизнес казус.

Не, нищо не беше разкрито, просто огромен бройгражданите на страната „не се вписваха в пазара“. Как да напиша бизнес случай за липса на заплати, които хората не са виждали няколко месеца? Беше необходимо да се извърши задълбочен анализ на всички промени в структурата на приходите, разходите и рисковете на икономическите субекти, цялото общество, тоест трети страни, и това е непоклатимо правило за изготвяне на икономически обосновки. Необходим беше подробен анализ на всичко, свързано с промените в контролните механизми. В това финансово изчисление беше необходимо честно да се оцени (монетизира!) преразпределението на ползите и за абсолютно всички страни, заинтересовани или засегнати от промените.

Относно осъществимостта

Това е честен и безпристрастен анализ на ситуацията дори преди началото на всякакви промени, който може да помогне при оценката на осъществимостта на всеки проект, предимно в парично изражение. След това се дават препоръки за съответствието му с това състояние на нещата. Процедурите за икономическа обосновка трябва да се извършват на първия етап, когато проектът все още е в етап на развитие. Проектиране на промени в нормите правна уредбаизисква доста силна обосновка, тъй като само тогава могат да бъдат предвидени рисковете, ползите и разходите на различни икономически субекти. Само бизнес случай може да очертае разходите въз основа на очакваните увеличения на приходите или намаления на разходите. Парите се харчат, за да печелите значително повече или да харчите по-малко в бъдеще.

Финансови тънкости

Как да напишем бизнес казус за една банка, за да я убедим да инвестира в проект? Първо, трябва да разберем някои трудни истини за вземането на заеми. Писмената обосновка взема ли предвид, че парите обикновено струват повече днес, отколкото ще бъдат дори след най-кратко време? В крайна сметка банката ще ги даде, разбира се, срещу лихва. Но дори и да има налични лични средства, които могат да покрият разходите, дали обосновката е изчислила процента върху депозита, който неизбежно ще бъде загубен при инвестиране на пари в проекта?

Как да напишем икономическа обосновка за споразумение с банка, така че да докаже, че всички разходи ще бъдат ефективно и повече от изплатени, тоест бъдещите приходи ще изплатят лихвите по кредита или ще надвишат лихвата по депозита? Трябва да намерите най-обещаващите аспекти на даден проект и да докажете в обосновката си, че всички предложени разходи действително ще донесат спестявания или приходи, равни на планираните. И не е нужно да търсите готови формуляри и отпечатани формуляри. Трябва да се помни, че просто няма твърди и бързи правила за документиране на финансово или предпроектно проучване.

Формата на икономическата обосновка трябва да бъде най-проста и трябва да посочва причината, която е повлияла на решението на организацията да изпълни този проект. Но обсъждането на очакваните ползи трябва да бъде много подробно, с прилагането на алтернативи, които може би ще бъдат полезни, и най-подробните финансов анализ, което ще определи инвестиционната привлекателност на проекта. На практика обикновено никой не знае как да напише предпроектно проучване, особено за проекти, които включват значителен риск. Най-често се изготвя като отделен документ и служи като приложение към точната форма на инициализация на този проект. Ако всъщност проектът е малък, тогава всички предимства могат да бъдат изброени директно във формуляра за инициализация.

Индивидуални елементи

Обикновено резултатите от проекта се определят и посочват в неговия материален аспект, тоест всички параметри са измерими: спестяване на разходи, увеличен капацитет или производителност, увеличен пазар, увеличен доход и други подобни. Преди да напишете обосновка, има смисъл да говорите с хора, които се интересуват от инвестиране в проекта, или с лицензиращи органи, какво точно искат да видят в обосновката, какво е най-важно за тях.

И все пак трябва да се имат предвид някои материални елементи, когато се пишат обосновките. И колкото по-сложен е проектът, толкова повечев него ще присъстват такива елементи: намаляване на разходите, спестявания, възможност за генериране на допълнителен доход, увеличаване на пазарния дял на компанията, пълно удовлетворение на клиентите, насоки на паричните потоци. Последното е документирано като основна частпроучване на икономическата целесъобразност на проекта.

Парични потоци

Този анализ има за цел да помогне на комисиите или лицата, преглеждащи проекти, да изберат най-подходящите за изпълнение. Измеримите елементи вече са изброени по-горе, но бизнес казусът не свършва дотук. Има и нематериални и те са много. Например, основните включват преходния период и неговите разходи, оперативни разходи, промени в бизнес процесите, смяна на персонала и други подобни.

Необходимо е да се отдаде дължимото внимание в икономическата обосновка на алтернативни решения, като се изброят всички налични методиизпълнение на проекта на практика. Например сред хиляди доставчици с милиони предлагани идентични продукти, почти никой няма една и съща цена.

Как да направим придобиването печелившо? Икономическата обосновка ще трябва да отговори на много, често неудобни или просто трудни въпроси. По-изгодно е да купувате готово решениеили намерете алтернатива, своя собствена опция. Или можете частично да го купите и частично да го продадете сами. В икономическата обосновка трябва да има много такива отговори.

Настойничество

В зависимост от културата на организацията бизнес казусът се пише от попечителя или самия ръководител на проекта. Но във всеки случай попечителят, т.е. инвеститорът, е отговорен за проекта, той е този, който отговаря за финансовата ефективност, докато мениджърът го планира, изпълнява и практически изпълнява. Водач е формата, а пазител е съдържанието, тоест инвестицията. И следователно основното е да се предаде на инвеститора точната сума на разходите за целия проект, да се посочи правилният период на изплащане и да се предвидят атрактивни резултати.

Икономическата обосновка е причината, която мотивира организацията да предприеме конкретен проект. Тази концепция включва разглеждане на ползите, които предприятието ще получи в резултат на проекта. Освен това бизнес казусът разглежда различни алтернативи и анализира проекта от финансова и икономическа гледна точка. Последното ви позволява да оцените инвестиционната привлекателност на проекта. Как се пише бизнес случай? Пример е в този материал.

Същността на концепцията

Икономическата обосновка напомня на анализа, който правим, когато планираме някаква сериозна покупка. Например собствената ви кола. Да приемем, че за това придобиване можем да отделим от семеен бюджет 35 хиляди щатски долара. Първата стъпка е да разберем кои автомобилни концерни произвеждат автомобили от класа, който ни интересува. След това определяме основните технически характеристики и съгласуваме крайната цена с фирмата, която продава тези продукти. Но това не е всичко. Как се пише бизнес случай? Пример по въпроса за избор на схема на плащане.

В същото време може да има друга ситуация, когато купувачът се интересува преди всичко от общата сума, която ще трябва да плати за нова кола. Това е особено вярно в ситуация, когато крайната цена се влияе от размера на лихвата, ако говорим за покупка на кредит. В този случай е препоръчително да изберете опцията, която предоставя най-ниската лихва. Друг начин е да потърсите оферта с най-ниска месечна вноска. Подобно придобиване ще ви позволи да разтегнете плащанията възможно най-дълго. В същото време месечната сума на такова плащане няма да удари твърде много джоба ви. При извършване на проучване за финансова и икономическа осъществимост се обръща внимание на подобни аспекти.

Компоненти на бизнес казус

Няма ясни правила за документиране на бизнес случай. Основната му задача, както в случая с предпроектното проучване на проект, е да определи материалните или нематериалните резултати от неговото изпълнение. Осезаемите резултати означават тези, които могат да бъдат измерени.

По-долу е даден списък, който дава представа за онези материални компоненти, които са важни в процеса на изготвяне на проучването за финансова и икономическа осъществимост на проекта. Би било полезно да се каже, че не всички от тях изискват задължителна документация. Необходимостта от записването им на хартия зависи от сложността на проекта, разходите и броя на рисковете за предприятието.

Материални елементи на бизнес казуса

И така, основните осезаеми компоненти на бизнес казуса включват спестявания, намаляване на разходите, вероятност за генериране на допълнителен доход, растеж на пазарния дял на предприятието, удовлетвореност на клиентите и оценка на паричния поток. В допълнение към материалните компоненти на бизнес казуса, той трябва да съдържа и нематериални компоненти.

Нематериални елементи на бизнес казуса

Те могат да включват вероятни, но не предварително планирани фирмени разходи. Сред основните нематериални елементи на бизнес казуса са преходните разходи, оперативните разходи, трансформацията на бизнес процесите, както и реорганизацията, засягаща служителите на компанията. В допълнение, нематериалните компоненти на бизнес случая включват повтарящи се ползи. Как иначе можете да напишете бизнес случай? Пример по-долу.

Други компоненти на бизнес казуса

Трябва да се подчертае, че наред с ползите и оценката на паричния поток в ЕО, е необходимо да се обърне внимание и на алтернативни подходи и методи за изпълнение на конкретен проект в практиката. Как се пише бизнес случай? Пример в следната ситуация.

Известно е, че пазарът предлага голям бройпроизводители на различни стоки. Всеки от тях обаче определя собствената си цена за своите продукти. Какво да избера? Вариант, който е готово решение на цена от $2 милиона. Или алтернативно решение, което включва частична покупка от производител трета страна и до известна степен използване на собствени ресурси?

Всъщност аспекти от точно такова естество често трябва да се вземат предвид при изготвянето на проучване за икономическа осъществимост на предприятие. Всяка от предложените опции трябва да включва изброените по-рано материални и нематериални компоненти. В края на бизнес казуса трябва да бъдат изложени предложения и заключения. Освен това можете да добавите допълнителни материали към него.

Проучване за осъществимост се прави, ако трябва да докажете защо е необходимо да закупите оборудване, да изберете определени технологии, да следвате определен път на развитие на предприятието и да изчислите какви ползи ще донесе това.

Предпроектно проучване: какво е това?

Предпроектно проучване (TES) означава документално обосноваване на осъществимостта на конкретен проект. Този документ трябва да съдържа анализ на необходимите инвестиции и очаквания резултат.

Предпроектно проучване показва рентабилността на проекта и дали си струва да се инвестира в него.

Благодарение на него се решават някои проблеми:

• привличане на допълнително финансиране;
• избор на най-рентабилен проект;
• повишаване на производителността на предприятието;
• подобряване на финансовото състояние на предприятието.

Предпроектно проучване и бизнес план: какви са разликите

Бизнес планът и проучването за осъществимост са подобни. Те се различават само по това, че проучването за осъществимост оправдава проект в съществуващо предприятие, а бизнес планът показва защо тази компания трябва да съществува.

Следователно такива области като маркетингови проучвания, анализ на пазара, описание на самата организация и произвежданите продукти не се вземат предвид при съставянето му. Предпроектното проучване за разлика от бизнес плана е по-кратък, но доста информативен документ.

Когато съставят проучване за осъществимост, те обикновено разчитат на:

• върху особеностите на технологичния процес;
• какви изисквания се поставят за производствено оборудване, оборудване, комуникации;
• върху служителите и разходите за работния процес;
• на това каква е свободната цена за продуктите;
• относно срока, в който се планира изпълнението на проекта;
• върху икономическите резултати;
• върху факторите на околната среда.

В какви случаи е необходимо предпроектно проучване на проекта, целите и задачите?

Животът е пълен с голямо разнообразие от ситуации, възникват различни задачи и тяхната степен на важност също е различна. Същността на предпроектното проучване е да се изчислят възможните или очакваните промени. Взети са предвид и разходите, необходими за изпълнение на проектите.

Предпроектното проучване е отговорът на въпроса дали даден проект си струва очакваните разходи.

По този начин е необходимо проучване за осъществимост, за да се оцени ситуацията в организацията след извършване на качествени или количествени промени в нейната работа. При съставянето му се вземат предвид голямо разнообразие от фактори, които пряко или косвено влияят върху организацията и колко са се променили нейните финансови резултати.

Ако този документ е съставен правилно, се вижда ефективността на инвестирането в нови разработки и в усъвършенстване на съществуващи видове дейности, дали са необходими други промени или субсидии, а може би и кредитиране. Необходимо е проучване за осъществимост, ако трябва да изберете ново оборудване, да направите избор на технологии за организацията и след това да ги внедрите в живота и да вземете решение за организацията на работата на предприятието.

Изготвянето на предпроектно проучване е необходимо както за ръководителя на предприятието, така и за неговия инвеститор. Първият - да се разбере дали очакванията към проекта ще се оправдаят, вторият - да се разбере кога инвестираните средства ще се изплатят.

Предпроектно проучване може да бъде разработено както от самия бизнесмен, така и от група специалисти, ако проектът е сложен.

Научете как да подготвите предпроектно проучване за бизнес проект от видеото.

Структура и процес на изготвяне на предпроектно проучване

Концепцията за предпроектно проучване в света на бизнеса е една от най-често използваните и използвани. Има приблизителна структура, от която можете да се отклоните, в зависимост от спецификата на проекта.

Тя може да се стесни или разшири в зависимост от сложността на планираните промени.

Обикновено документът описва посоката, в която работи компанията, а също така обосновава избора на бизнес местоположение, вида на произвежданите продукти и обосновката на тяхната цена. Сред задължителни елементиМожете да се обадите на финансовата част на проекта.

Това трябва да посочи източниците на финансиране, кога и как ще бъде изплатен дългът.

При съставянето на проучване за осъществимост по правило се включват следните тематични раздели:

• изходни показатели, данни за бизнес сектора;
• възможности предприемаческа дейносткъм днешна дата;
• използвани суровини, финансови възможности за развитие на предприятието;
• очакваните разходи на предприятието за постигане на целите му;
• оперативни разходи, необходими за изпълнение на проекта;
• предложен устройствен план;
• финансови цели на предприятието;
• общи данни за бъдещия проект, неговата ефективност и изплащане, заключения.

Предпроектното проучване трябва да съдържа таблици с данни за движението на материалните активи и техния баланс.

Срокове за изготвяне на предпроектно проучване

Срокът за изготвяне на предпроектно проучване е свързан с:

• с подробно описание;
• с обема, който се предвижда да се разработи;
• с броя на процесите, които ще бъдат разгледани;
• дали материалът е изготвен, доколко са приложими тези разпоредби и друга фирмена документация;
• с наличието на необходимия персонал;
• с това дали инфраструктурата е готова.

Средно изготвянето на предпроектно проучване отнема от един месец до една година, в зависимост от сложността на проекта.

Пример за предпроектно проучване за проект

Ако последователността на работа по бизнес плана и неговата структура са ясно посочени, тогава при изготвянето на предпроектно проучване не се поставят такива изисквания. В зависимост от проблемите, които се разглеждат и ще бъдат решени, вариантите за предпроектно проучване могат да се различават.

Пример първи:

1. Текущото състояние на фирмата.
2. Анализ на бизнес и производствения капацитет на организацията.
3. Техническа документация.
4. Състояние на трудовите ресурси.
5. Фирмени режийни и организационни разходи.
6. Анализ на продължителността на проекта.
7. Оценка на материалната и икономическата привлекателност на проекта.

Пример втори:

1. Какво представлява проектът: неговата същност, основи и принципи на изпълнение.
2. Кратко описание на бизнеса, подчертаващо резултатите от различни проучвания за по-добро разбиране на търсенето на нововъведена услуга или продукт.
3. Инженерно-технологичен компонент на проекта: работен процес (описание);

   обосновка на необходимостта от закупуване на ново оборудване и подобряване на съществуващото оборудване;

   как нов продуктотговаря на действащите в момента стандарти;

   анализ на нов продукт, неговите плюсове и минуси.

1. Икономически и финансови показатели:

необходими и очаквани инвестиции;

източници на средства, вътрешни и външни;

прогнозни производствени разходи.

1. Анализ на ефективността и печалбата от проекта, гарантирано изплащане на външни заеми.
2. Оценка на податливостта на нов продукт към рискове, известни в бизнеса, и устойчивост на подобни кризи в бъдеще.
3. Анализ на ефективността на външните инвестиции.

Пример три:

1. Обявяване на всички основни положения на предпроектното проучване.
2. При какви условия е възможно тези планове да се реализират (авторът на всички основни идеи, откъде идва изходният материал, описание подготвителни етапии изследвания).
3. Описание на възможните пазари за продажба, оценка на възможностите на предприятието, изчисляване на най-много силни страникомпании, разнообразие от фактори.
4. Осигуряване на производството (налични ресурси и планирани резерви), оценка на възможностите на конкурентите, възможните доставчици, възможните разходи.
5. Географско местоположение на компанията и свързаните с нея разходи.
   Изчисляване на очакваната наемна вноска.
6. Документация (проект, проектиране).
   Анализ на необходимите спомагателни съоръжения, без които е невъзможно извършването на всички планирани дейности.
7. Човешки фактор: колко служители са необходими и какви длъжности за изпълнение на проекта.
   Изчислява се броят на служителите, инженерите и другите специалисти. Също така е важно да се посочи колко местни или чуждестранни (чуждестранни) специалисти ще работят в планираното предприятие.
   Необходимо е да се изчислят разходите на компанията за заплати на тези служители, данъци, пенсии и други такси.
8. Кога е планирано да започне планираният проект?
9. Материално-икономическа оценка на ползите от този проект.

Повечето от тези примери за проучвания за осъществимост могат да бъдат сравнени с внимателно изработен бизнес план. Границата, която съществува между проучването за осъществимост и бизнес плана, е достатъчно тънка, за да се твърди, че това са напълно различни неща.

Предпроектно проучване на заем: пример

Когато кандидатствате за заем за развитие на предприятие, не можете без този документ. Предпроектното проучване е демонстрация на сериозността на намеренията на кредитополучателя.

Тук той доказва, че компанията има нужда от кредитни средства и за какво възнамерява да ги изразходва и най-важното, че може да ги върне. Този документ може да бъде изпълнен във всякаква форма, основното е да се докаже на кредиторите, че парите ще отидат за правилните неща и тази инвестиция ще се изплати с течение на времето, благодарение на което кредитополучателят ще може да изплати банковите средства с лихва .

Средно обемът на едно предпроектно проучване, изготвено за доклад пред банка, е няколко страници, понякога и повече.

Дали собственикът на предприятието ще получи кредитни средства зависи от това колко добре и компетентно е завършено проучването за осъществимост на заема. Този документ трябва да посочи всички нюанси и причини, поради които кредитната институция трябва да издаде заем.

Този документ трябва да съдържа факти, потвърждаващи възвръщаемостта на инвестицията на планирания проект. Този документ е от еднаква важност както за кандидата, така и за финансовата структура.

При кандидатстване за кредит потенциалният кредитополучател изготвя предпроектно проучване, чиято цел е:

• доказвам кредитна организацияче дружеството се нуждае от тези средства и че дружеството ще може да изплати този заем;
• предоставя икономически и технически доказателства за осъществимостта на проекта.

За да може банката да се съгласи с договор за заем, документът трябва да отразява ефективността на икономическия план и възможността за възстановяване на разходите по време на периода на заема.

Приблизителен пример за проучване на осъществимостта, изготвено за теглене на заем, изглежда така:

• контролни дати на договора;
• средства, които компанията използва в момента;
• отчитане на валутните колебания към момента на сключване на договора;
• цената на цялата сделка (при договори с чуждестранни партньори трябва да се вземат предвид всички акцизи и мита);
• очаквана печалба от проекта;
• като се вземат предвид възможните разходи;
• движение на средства;
• данък върху очакваните печалби.
  Действителната сума на парите, която ще остане при клиента след изплащане на заема и всички данъци, изчисляване на коефициента на доходност и печалба от тази сделка.

Например, една компания иска да вземе заем в размер на 50 милиона рубли. при 15 процента годишно за 3 месеца за закупуване на всеки продукт, например парфюми. Има сключен гаранционен договор със застрахователна компания.

Организацията иска да извърши тези действия, без да използва собствени средства и парите на инвеститорите. Предвижда се месечна печалба, от която ще се погасява дългът по кредита. Част от средствата ще останат за дружеството.

След като оценят това предпроектно проучване, специалистите от банковата структура веднага ще определят ниската рентабилност на този проект.

Те ще заключат, че фирмата ще може да изплати заема навреме с троен оборот.

Освен това, като се вземат предвид всички данъчни плащания, печалбата ще бъде още по-малка. Оборотът в тази ситуация е възможен само при установени връзки с партньори.

Можем да заключим, че без включване на собствени средства в оборота на този проект, бъдещата сделка не може да се счита за печеливша.

Най-вероятно банката няма да поеме рискове и компанията няма да получи заем при такива условия.

Научете как да съставите бизнес план и проучване за осъществимост от видеото.

Икономическата обосновка е документ, който определя рентабилността, анализа, изчисляването на показателите и ефективността на инвестиционния проект. Целта на проекта може да бъде придобиване на машини, оборудване, строителство или реконструкция промишлена сградаи т.н.

Инструкции

Основната цел на икономическата обосновка е да предаде на инвеститора размера на разходите за проекта, периода на изплащане и резултатите от работата. Разликата между този документ и бизнес плана е, че той се изготвя за нови продукти на съществуващо предприятие, поради което в него не са изложени въпроси, свързани с пазарен анализ и маркетингови проучвания. Бизнес казусът обикновено съдържа подробно описание на технологиите и оборудването, както и мотивите за избора им.

При изготвянето на бизнес казус трябва да се спазва определена последователност. Започва се с първоначални данни, информация за пазарния сектор. След това се описват съществуващите възможности за развитие на бизнеса, източници на суровини, материални ресурси за разширяване на бизнеса, размера на капиталовите разходи, необходими за постигане на целта, производствения план, финансовата политика и обща информация за проекта.

По този начин икономическата обосновка съдържа описание на индустрията, в която работи предприятието, вида на доставяните продукти и нивото на цените за него. Финансовата част на този документ включва условията за привличане на заемни средства и източниците на тяхното покритие. Изчисленията са представени в таблици, които отразяват движението на паричните потоци.

При изготвянето на проучване за икономическа осъществимост е необходимо да се проучи текущото положение на предприятието, мястото му на пазара, използваните технологии и оборудване. Освен това е необходимо да се определят начини за увеличаване на рентабилността на компанията и развитието на бизнеса, да се предвиди нивото на рентабилност, което може да бъде постигнато при изпълнението на проекта, да се проучат необходимите технически данни и да се анализира нивото на обучение на персонала. Ще трябва също така да съставите план за изпълнение на проекта, разчети на разходите и план за паричните потоци, както и да дадете обща икономическа оценка на инвестицията.

Етап на обосновка проектмного важен. По време на него можете да идентифицирате и, ако е възможно, да коригирате тези моменти, които могат да доведат до провал в бъдеще. Съсредоточете се върху това да започнете рано и ще постигнете по-добри резултати.

Инструкции

Определете целите и задачите на обосновката проект. Трябва да отговорите на основния въпрос: необходим ли е проектът? Въз основа на това колко добре развивате идеята и предавате ползите, които новият бизнес може да донесе, ще бъде взето решение за приемане или неприемане проект.

Опишете същността проект. Разкажете ни какво точно смятате да правите и какви цели преследвате. Обяснете как се е появила необходимостта от нов бизнес и защо е избран точно този път.

Предайте на читателя или слушателя основните идеи и начините, по които ще бъде постигнат резултатът. Убедете го, че избраните методи са най-ефективни в случая.

Кажете ни колко служители ще са необходими за изпълнението на вашия проект, и каква квалификация трябва да имат. Дайте причини защо работната сила трябва да бъде точно такава. Опишете подробно функциите на всеки член на екипа. Ако вече имате кандидати, огласете имената им. Освен това членовете на комисията или вашето ръководство трябва да знаят как участието в проекта ще се отрази на основната работа на тези служители.

Установете последователност от действия и обявете крайни срокове проект. Ясно избройте основните етапи на неговото изпълнение. След това разгледайте подробно всеки етап. Трябва да има логическа връзка между действията, така че да е ясно защо една точка следва друга. Говорете за реалистични срокове; ако това е проблематично, не посочвайте само минималната възможна дата за завършване проект, по-добре е да посочите максималния период. Обяснете какви фактори могат да повлияят на времето за изпълнение на задачата.

Дайте изчисление на материалните ресурси, които ще бъдат включени в проекта. Покажете от какво се състои всяка разходна позиция. Преди презентацията пребройте всичко отново. Не забравяйте, че ако направите неточни изчисления или пропуснете важен елемент, това може да замъгли въздействието на останалата част от вашия случай и да доведе до вашето отхвърляне. проект.

Как да напиша бизнес случай

Бизнес казусът се нарича още финансово-икономическа оценка, която е форма на оценка на въздействието. Използва се, за да може да се оценят промените във всички нетни парични потоци, които възникват в резултат на прилагането на методи държавно регулиране, установяване на нормативна правна документация, корпоративни програми, които са насочени към промени в икономическата и социалната структура.

Инструкции

Въвеждане на промени в стандартите за техническо регулиране, както и промяна на индустриалните норми, въвеждане на различни технически регламенти. Това ще ви помогне да промените и преразпределите ползите, разходите и рисковете на предприятието.

Прогнозирайте промени във всички съществуващи фактори (ползи, разходи) на етапа на проектиране на промяна на стандартите за техническо регулиране. Оценява финансовите и икономическите резултати от прилагането на тези стандарти, осигурява оптимизиране на разходите за спазване на стандартите.

Коригирайте посоката на процеса на разработване на стандарти и осигурете моделиране на въздействието на всички разработвани стандарти върху състоянието на предприятието и неговите отрасли. Създайте план за по-ефективно взаимодействие между изискванията на различни нива на техническата регулаторна структура.